1、工程竣工結(jié)算抽查報(bào)告建設(shè)單位： 衢州新奧燃?xì)庥邢薰境椴槿掌冢?2013年5月19日 2013年5月23日一、概述能源控股造價(jià)管理中心于2013年 5 月 19 日至 5 月 23 日對(duì)衢州公司2012 年10月至2013年4月的工程結(jié)算情況進(jìn)行了抽查。依據(jù)PBS臺(tái)帳導(dǎo)出數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，臺(tái)帳中共計(jì)錄入112個(gè)單項(xiàng)工程，結(jié)算總造價(jià)11262917元。本次抽查單項(xiàng)工程數(shù)量共計(jì) 14個(gè)，抽查數(shù)量比例為12.5，抽查項(xiàng)目中包含庭院戶內(nèi)工程 5 個(gè)、市政中壓工程 4個(gè)、工福戶工程 5個(gè)；抽查項(xiàng)目原竣工結(jié)算金額共計(jì) 3673824 元，抽查金額比例為32.62；抽查項(xiàng)目審定總金額為 3648215.63 元，差

2、額絕對(duì)值總金額 148094.25 元（其中核減總金額 148094.25 元），總造價(jià)差額絕對(duì)值差異率為 4.03 %，其中 6 個(gè)單項(xiàng)工程有結(jié)算調(diào)整；同時(shí)對(duì) 6個(gè)單項(xiàng)工程進(jìn)行了工程量的現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，其中 4個(gè)單項(xiàng)工程現(xiàn)場(chǎng)存在一定偏差。抽查期間與相關(guān)的負(fù)責(zé)人員進(jìn)行了溝通確認(rèn)。二、抽查結(jié)果1抽查項(xiàng)目結(jié)算值差異表序號(hào)工程名稱項(xiàng)目類別工程總造價(jià)（元）差額絕對(duì)值差異率/差異主要原因造價(jià)員施工單位竣工結(jié)算抽查審定差額差額絕對(duì)值-1春江月二期民用灶具410101.00 409861.00 -240.00 240.00-0.06%帶氣焊管徑判定錯(cuò)誤鄭建巨化集團(tuán)工程公司2陽光水岸一期民用灶具491249.00

3、491249.00 0.00 0.000.00%鄭建江蘇中天3中常工貿(mào)工福戶99412.00 99412.00 0.00 0.000.00%徐禮江蘇龍海4頤和人家民用灶具273064 273064 0.00 0.000.00%鄭建巨化集團(tuán)5廣颯工貿(mào)工福戶54745.00 54745.00 0.00 0.000.00%徐禮山東智能6道明鍋爐房工福戶106988.00 106988.00 0.00 0.000.00%徐禮江蘇龍海7增原汽配工福戶101068.00 100348.00 -720.00 720.00-0.71%帶氣焊管徑判定錯(cuò)誤鄭建巨化集團(tuán)8北斗大道（羅貝壁紙-廣颯）市政中壓19149

4、9.00 190817.42 -681.58 681.58-0.36%測(cè)量差異徐禮山東智能9道明光學(xué)5號(hào)廠房工福戶75658.00 75658.00 0.00 0.000.00%徐禮江蘇龍海10衢龍路（翠竹路-竹海路）市政中壓199160.00 198587.99 -572.01 572.01-0.29%測(cè)量差異徐禮江蘇龍海11廠前路中壓市政中壓698374.00 698374.00 0.00 0.000.00%鄭建工業(yè)設(shè)備12沙灣村民用灶具334533.00 334533.00 0.00 0.000.00%鄭建巨化公司13惠中園民用灶具314057.00 300234.64 -13822.3

5、6 13822.36-4.40%二次試驗(yàn)按一半計(jì)取，測(cè)量差異徐禮山東智能14榮昌路（人民醫(yī)院-國(guó)際大酒店）市政中壓323916.00 314343.58 -9572.42 9572.42-2.96%穿越工程量有誤，土方砼路面報(bào)量有誤徐禮江蘇龍海14榮昌路、衢龍路等工程穿越372595.88 250110.00 -122485.88 122485.88-32.87%穿越工程重復(fù)計(jì)取管道材料費(fèi)徐禮金華群龍3673824.00 3648215.63 -148094.25 148094.25-4.03%2工程現(xiàn)場(chǎng)抽查記錄表序號(hào)工程名稱抽查內(nèi)容（名稱材質(zhì)規(guī)格）位置單位工程量差異率是否調(diào)整結(jié)算監(jiān)理單位現(xiàn)場(chǎng)

6、管理人員竣工圖實(shí)際測(cè)量差額-1榮昌路（人民醫(yī)院-國(guó)際大酒店）De200中壓全線m685.00 684.00 -1.00 -0.1%否南方監(jiān)理葉立忠2惠中園De160低壓m15.90 14.90 -1.00 -6.3%否南方監(jiān)理葉立忠De160低壓m30.40 30.40 0.00 0.0%否De160、110、90低壓m291.70 254.00 -37.70 -12.9%是De636#樓前m33.60 33.20 -0.40 -1.2%否3衢龍路（翠竹路-竹海路）De160中壓全線m940.50 933.00 -7.50 -0.8%是南方監(jiān)理葉立忠4北斗大道（羅貝壁紙-廣颯）De160中壓全

7、線m348.00 344.60 -3.40 -1.0%是南方監(jiān)理王國(guó)慶標(biāo)志樁中壓全線個(gè)5.00 5.00 0.00 0.0%否5中常工貿(mào)D57低壓架空m31.50 31.30 -0.2-0.6%否南方監(jiān)理王國(guó)慶De63低壓埋地m23.50 22.90 -0.6-2.6%否D57低壓架空m21.821.90.10.5%否6廣颯工貿(mào)De63低壓埋地m1212.10.10.8%否南方監(jiān)理王國(guó)慶砼路面低壓埋地m14.50 13.85 -0.65-4.5%否D57低壓架空m777811.3%否D89低壓架空m3.753.780.030.8%否3單位成本偏差分析表序號(hào)工程類別2013年度預(yù)算單戶成本本年度

8、累計(jì)(截至本月)實(shí)際單戶成本偏差率(%)小計(jì)主材費(fèi)施工費(fèi)其他小計(jì)主材施工費(fèi)(-)/費(fèi)1戶內(nèi)36130061374.5302.4572.043.74%2立管19090100163.3669.6993.66-14.02%3庭院低壓30322578224.3121.36102.93-25.97%合計(jì)(1+2+3)854615239762.16493.5268.63-10.75% （1）說明：偏差率=（2013年實(shí)際結(jié)算單位成本- 2013年年度預(yù)算單位成本）/2013 年年度預(yù)算單位成本×100%。（2）偏差分析： 部分管網(wǎng)鋪設(shè)長(zhǎng)，覆蓋戶數(shù)低的工程導(dǎo)致單戶成本增加三、存在問題1.合同方面：

9、2013年與施工單位簽訂年度施工合同，穿越合同因價(jià)格未確定，暫緩簽訂。2.竣工資料方面：竣工資料內(nèi)業(yè)資料齊全。工程報(bào)量單存在劃改現(xiàn)象。竣工資料管溝開挖回填記錄與工程報(bào)量單深度不符，如惠中園工程，竣工資料土方開挖回填記錄中驗(yàn)收尺寸為中壓深度0.93m，低壓深度0.8m，實(shí)際工程報(bào)量與結(jié)算為1.1-1.2m。部分工作內(nèi)容應(yīng)執(zhí)行簽證的，未按簽證執(zhí)行：如惠中園，二次氣密試驗(yàn)、吹掃試驗(yàn)，兩項(xiàng)工作內(nèi)容為手工填寫，且無填寫人簽字。簽證的未按控股簽證要求執(zhí)行，如：沙灣村等項(xiàng)目，簽證無影印資料或者照片。穿越竣工資料有誤：如榮昌中路（人民醫(yī)院-國(guó)際大酒店）工程，竣工藍(lán)圖無穿越部分，穿越資料體現(xiàn)該段為穿越，且穿越資

10、料前后矛盾。3.計(jì)價(jià)方面：春江月二期工程審減金額為240元，計(jì)價(jià)方面核減原因?yàn)椋簬夂腹軓脚卸ㄥe(cuò)誤。沙灣村工程審減金額為720元，計(jì)價(jià)方面核減原因?yàn)椋簬夂腹軓脚卸ㄥe(cuò)誤?；葜袌@工程審減金額為13822.36元，計(jì)價(jià)方面核減原因?yàn)椋憾卧囼?yàn)費(fèi)用未按一半計(jì)取，該項(xiàng)審減1962.62元。榮昌路、衢龍路等工程審減金額為122485.88元，計(jì)價(jià)方面審減原因?yàn)椋捍┰焦こ讨貜?fù)計(jì)取管道材料費(fèi)，該項(xiàng)審減122485.88元。4.材料方面：材料按單項(xiàng)工程核銷，但部分工程存在串料現(xiàn)象。5.臺(tái)帳管理方面：PBS、SAP臺(tái)帳填寫及時(shí)、規(guī)范，所抽查項(xiàng)目無數(shù)據(jù)性偏差。6.造價(jià)管理制度執(zhí)行情況等其他方面：造價(jià)員激勵(lì)獎(jiǎng)發(fā)放情

11、況：企業(yè)按工作流中備案金額及時(shí)發(fā)造價(jià)員激勵(lì)獎(jiǎng)。企業(yè)月度造價(jià)管理報(bào)告：企業(yè)按月編制，報(bào)造價(jià)管理中心備案。 7.造價(jià)專業(yè)人員現(xiàn)狀：衢州新奧（包括龍游）有三名造價(jià)管理人員，一名為工程部主任助理，一名為新培養(yǎng)專業(yè)人員，一名為一年以內(nèi)初做者。8.其他：工程報(bào)量單簽字不全，如惠中園工程土方報(bào)量無甲方人員簽字即予與結(jié)算。工程報(bào)量簡(jiǎn)化，不符合邏輯關(guān)系：如衢龍路（翠竹路-竹海路）工程：結(jié)算管線長(zhǎng)度為947.4米，穿越直線距離為52米，土方應(yīng)為895.4，但報(bào)量與實(shí)際結(jié)算為910米，土方報(bào)量多14.6米，且工程報(bào)量中未明確穿越管道出入土點(diǎn)的工作坑回挖尺寸，籠統(tǒng)按管溝開挖長(zhǎng)度報(bào)量。榮昌路（人民醫(yī)院-國(guó)際大酒店）工程

12、：管線長(zhǎng)度為688.2米，穿越長(zhǎng)度為619.1米，土方開挖長(zhǎng)度應(yīng)為69.1米，實(shí)際土方報(bào)量長(zhǎng)度為127.7米，破除砼路面長(zhǎng)度為320米，報(bào)量中未明確標(biāo)注各個(gè)穿越管道出入土點(diǎn)的工作坑回挖尺寸，砼路面長(zhǎng)度與厚度概念混淆，長(zhǎng)度不合邏輯，厚度報(bào)量不明確且無圖片參照。四、建議 竣工資料、工程報(bào)量與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際中的管溝開挖回填應(yīng)嚴(yán)格保持一致，確?？⒐べY料的準(zhǔn)確性。 施工現(xiàn)場(chǎng)特殊情況，特殊費(fèi)用，零星用工，零星工程，臨時(shí)增加設(shè)施，隱蔽工程等內(nèi)容應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行控股公司簽證制度，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)簽證的規(guī)范性。簽證金額超過5000元以上的須有工程主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字，且均需簽上日期。回填砂及簽證必須有彩色照片，排版打印電子照片，并

13、下附簡(jiǎn)要描述（時(shí)間、地點(diǎn)、工程名稱、簽證原因、簽證內(nèi)容），由雙方現(xiàn)場(chǎng)管理人員簽字確認(rèn)，作為竣工資料一部分，屬結(jié)算依據(jù)。如結(jié)算或抽查時(shí)不能提交上述資料，視為無效簽證，專業(yè)人員有權(quán)不予結(jié)算。加強(qiáng)回填砂量的控制。土質(zhì)較好時(shí)可首選篩土回填，如確實(shí)需要回填砂，建議公司從安全和合理節(jié)約成本的角度規(guī)定一定的深度和寬度，如超過規(guī)定要求的必須附有相關(guān)的簽字文件及照片。 提高竣工資料準(zhǔn)確性，對(duì)榮昌路穿越竣工資料進(jìn)行整改。嚴(yán)格按控股公司及公司計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算，對(duì)帶氣焊存在疑問，可要求施工單位后附帶氣焊方案或簡(jiǎn)圖，對(duì)需簽證工程嚴(yán)格執(zhí)行簽證要求，對(duì)不符合要求簽證不予結(jié)算?；葜袌@二次氣密、吹掃試驗(yàn)雖手續(xù)不全，但考慮運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定安全本次抽查未將惠中園二次氣密、吹掃試驗(yàn)費(fèi)用全額扣除，按控股公司計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)“半年內(nèi)對(duì)原有管線進(jìn)行試驗(yàn)按一半費(fèi)用計(jì)取”，此項(xiàng)工作內(nèi)容應(yīng)說明發(fā)生原因，劃清責(zé)任主體，補(bǔ)