1、柳州市科技計劃工程和科技經費監督管理辦法第一章 總則第一條 為進一步加強柳州市科技計劃工程和科技經費的監督， 建立和完善科技工程和科技經費監督管理體系，提高科技工程 實施績效和科技經費使用效益，根據中共柳州市委員會 柳州 市人民政府關于深化體制機制改革 實施創新驅動發展戰略創建 國家創新型試點城市的實施意見（柳發 2017 4 號）以及 有關柳州市本級財政科技計劃工程及經費的管理辦法，制定本 辦法。第二條 本辦法所指的科技工程和科技經費監督，是指柳州市科 技局作為監督主體組織實施，相關部門、單位協助配合開展的 科技工程和科技經費監督工作。第三條 科技工程監督是指對柳州市本級財政科技計劃工程或課

2、 題（以下統稱“工程”）從申報到結題驗收等全過程組織開展的監 督檢查，并對違規違紀行為追究責任的工作。第四條 科技經費監督是指對科技工程經費使用和管理情況組織 開展的監督檢查，并對違規違紀行為追究責任的工作。第五條 科技工程和科技經費監督的主要對象是科技工程主管部 門、科技工程管理專業機構（以下簡稱“專業機構”）、工程承擔 單位及合作單位（以下簡稱“承擔單位”）、工程負責人和工程組 成員等。第六條 科技工程主管部門、專業機構和縣區科技管理部門要認 真履行管理職責，配合柳州市科技局開展科技工程和科技經費 監督檢查工作。第七條 承擔單位是科技工程實施和科技經費使用及管理的責任 主體，負責建立健全內

3、部管理制度和監督制約機制，對科技工 程要強化工程負責人責任，確?？萍脊こ贪从媱澾M度實施；對 科技經費要按規定單獨設賬、單獨核算，確保專款專用。同 時，自覺接受市科技局或其委托的科技工程主管部門、縣區科 技管理部門、第三方機構組織的監督檢查。第八條第三方機構是指經市科技局公開遴選確認并按公平競爭 原則承擔科技工程和科技經費監督業務工作的中介機構。第九條 建立科技監督管理業務培訓機制。承擔單位的工程負責 人和財務負責人、專業機構的相關人員，必須參加由市科技局 組織舉辦的包括科技政策、科技工程管理、科技經費管理等內 容的科技監督管理業務培訓，不斷提高科技工程和科技經費管 理水平。第二章監督內容和方式

4、第十條 科技工程監督的主要內容：（一）科技工程申報情況。包括工程申報符合年度工程指 南所規定的申報條件、研究開發內容、申報程序情況等內容。（二）科技工程立項評估情況。包括工程評估程序合規性情況，評估專家遴選實行隨機抽取原則和回避原則的情況，專 家組成員結構合理性情況，評估結果公平公正性情況等內容。（三）科技工程立項情況。包括工程調研、篩選、審定程 序合規性情況，工程合同書規范性、合理性情況，工程合作協 議書情況等內容。（四）科技工程執行情況。包括專業機構按專項委托協議 書規定履行職責情況，承擔單位完成工程合同書計劃進度任務 情況，工程調整程序合規性情況，專業機構的相關人員、工程 負責人參加科技

5、監督管理業務培訓情況等內容。（五）科技工程結題情況。包括工程結題程序合規性情 況，驗收機構的資格條件合規性情況，驗收專家組成員結構科 學合理性情況，專家遴選實行隨機抽取原則和回避制度的情 況，驗收意見和驗收結論規范性、合理性情況等內容。（六）科研成果管理情況。包括科技工程實施產生的科研 成果按有關規定管理的情況，科技成果管理工作遵守科技保密 規定情況，科研成果使用、處置和收益分配合規性情況等內 容。第一條 科技經費監督的主要內容：（一）承擔單位內部財務管理制度建設及執行情況。包括 對現行財經法規及各項科技經費管理制度的貫徹落實，結合本 單位實際制定科技經費管理制度及其內部監督制約機制等。重 點

6、檢查執行市本級財政科技經費管理制度以及單位內部科技經費管理制度的合法性、合規性和科學性。（二）承擔單位科技經費會計核算情況。包括財務負責人 參加科技監督管理業務培訓情況，對科技經費單獨設賬、單獨 核算情況，科技經費?？顚Ｓ们闆r，會計科目設置的規范性， 核算內容和財務報告信息的真實、準確和完整性，經費開支審 批程序和手續的完備性，以及相關財務檔案管理規范性等內 容。（三）承擔單位和工程負責人執行預算情況。包括按照規 定的支出范圍和標準執行預算情況，預算調整的必要性和程序 規范性，撥付合作單位預算資金規范性及監管情況，配套資金 及時足額到位情況。資金使用效益情況；有無超預算、超范圍、超標準支出，擠

7、占、挪用、轉移工程科技經費，自行分 解、擅自轉撥科技經費等問題。（四）設備購置和管理情況。包括合同書約定的購置設備 預算執行情況，購置設備加入市大型科學儀器共享服務平臺及 其開放共享情況，購置設備納入單位固定資產管理情況等。（五）承擔單位對決算和財務驗收制度的執行情況。包括 編報決算和工程結題財務報告情況，及時清理賬目、確定工程 支出情況，結余經費的認定和上繳情況，以及有無拖延財務結 賬、長期掛賬報銷費用等問題。第十二條建立和完善科技工程和科技經費監督管理運行機 制。根據需要，綜合利用績效評價、專項審計、結題財務驗收、受理舉報、巡視檢查等多種方法，通過日常監督檢查和專 項監督檢查相結合的方式，

8、對科技工程和科技經費實施有效監 督管理。日常監督檢查工作由工程管理部門或受委托專業機構 負責，專項監督檢查工作由市科技局組織實施，相關部門、單 位協助配合。（一）績效評價。運用一定的考核方法、量化指標及評價 標準，對科技工程從申報到結題驗收等全過程進行跟蹤檢查， 并對科技工程實施結果進行綜合性考核與評價?？冃гu價結果 將作為單位和個人今后申報市本級財政科技計劃工程的重要參 考依據。（二）專項審計。定期或不定期對科技經費使用的合法 性、合規性和合理性，以及科技經費財務收支信息的真實性和 完整性等進行專項審計檢查。（三）結題財務驗收。對財政資助經費總額 80 萬元以上的 驗收結題工程、終止結題工程

9、進行財務審計。（四）受理舉報。根據舉報，對相關單位或個人在科技工程 實施和科技經費使用中的問題組織開展調查處理工作。第三章 組織實施第十三條 科技工程和科技經費監督工作采用市科技局直接組織 檢查組，或委托相關科技工程主管部門、縣區科技管理部門、 第三方機構等方式進行。第十四條委托開展的科技工程和科技經費監督檢查工作，需要 履行規范的委托程序和手續。受委托單位在具體的監督工作實 施中，承擔委托人賦予的監督責任。第十五條科技工程和科技經費監督工作按照以下程序組織實 施。（一）制定監督計劃。市科技局根據管理工作需要，制定 科技工程和科技經費年度監督計劃，確定年度監督的重點和內 容，部署開展監督工作。

10、（二）通知被檢查單位。根據年度監督計劃，遴選確定開 展監督檢查的單位和工程，并書面通知被檢查單位。（三）被檢查單位準備資料。被檢查單位根據監督檢查工 作的有關要求準備相關資料。（四）現場檢查。檢查組或受委托單位根據需要對被檢查 單位進行現場檢查，并就檢查結果與被檢查單位進行溝通和交 流。（五）出具監督檢查報告。檢查組或受委托單位按要求出 具監督檢查報告，并報送市科技局。（六）監督檢查結果應用。市科技局針對監督檢查中發現 的問題，按照相關制度規定，下達監督檢查意見書。被檢查單 位應在監督檢查意見書的規定時限內整改執行完畢，并將執行 結果書面報告市科技局。被檢查單位對監督檢查意見書中認定 問題有異

11、議的，可以申請重新核查確認。第十六條充分發揮專家的咨詢作用，根據需要聘請專家參加監 督檢查工作。第十七條 建立健全第三方機構的遴選、考核和評價制度。對履 行監督檢查職責不到位的第三方機構，市科技局可采取責成其 限期整改、停止其監督檢查業務、終止委托等措施。第十八條科技工程和科技經費監督工作實行回避制度。被檢查 單位認為檢查人員與本次檢查有利害關系或者有其他關系可能 影響檢查的客觀、公正的，有權申請檢查人員回避；檢查人員 認為自己與本次檢查有利害關系或者有其他關系的，應當申請 回避。第十九條建立健全科技工程和科技經費監督管理信息數據庫， 記錄監督計劃、組織實施、監督檢查結果以及整改落實等情 況。

12、第四章處理措施第二十條承擔單位、工程負責人及工程組成員在工程實施管理 過程中有下列行為之一的，視情節輕重分別給予限期整改、通 報批評、撤銷工程、收回資金、不通過工程驗收、取消一定期 限內工程申報資格等處理，記入誠信檔案。（一）編報虛假工程申報材料、驗收材料的；（二）套用他人名義申報工程的；（三）違規更改工程負責人、課題承擔單位和研究開發內容的；（四）不按期申請工程結題驗收的；（五）其他違反科技工程管理規定的。第二十一條 承擔單位、工程負責人及工程組成員在科技經費使 用、管理中有下列行為之一的，視情節輕重分別給予限期整 改、通報批評、停撥經費、收回資金、不通過財務驗收、取消 一定期限內工程申報資

13、格等處理，記入誠信檔案。（一）在科技經費內部管理制度和會計核算方面。1. 科技經費未納入承擔單位財務統一管理的；2. 科技經費不按工程單獨設賬、單獨核算、專款專用的；3. 科技經費內部管理制度不健全，財務管理和會計基礎性工 作薄弱的；4. 科技經費購置的固定資產不入賬形成賬外資產的；5. 不按要求及時編報決算，或脫離財務部門編報決算，造成 賬表不符、賬證不符、賬實不符的。（二）在預算申報方面。1. 編報虛假預算，套取市本級財政科技經費的；2. 提供虛假財務會計資料的；3. 提供虛假配套資金承諾的。（三）在預算執行方面。1. 不嚴格執行預算的；2. 截留、擠占、挪用科技經費的；3. 違規開支人員費用的；4. 違規調整預算的；5. 違規轉撥、轉移經費、將科研任務外包的。（四）在結題財務驗收方面。1. 結余資金不按規定處理的；2. 不及時結賬、長期掛賬報銷費用的；3. 不配合監督檢查工作，以及采取不正當手段，影響監督檢 查人員客觀發表意見的。（五）其他違反財經紀律的行為。第二十二條 承擔單位、工程負責人及工程組成員發生違反科技 工程和科技經費管理規定行為、觸犯財經紀律的，建議有關部 門、單位給予相關責任人員紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法 機關依法追究刑事責任。第二十三條 相關科技