1、1 第 頁2 第 頁制定費用報銷制度的目的n1、加強公司規范化管理，合理控制公司各項成本費用。n2、統一報銷程序和費用開支標準，為各項經濟活動費用報銷提供指引。n3、加強員工行為過程管理，提升組織運行的效率和企業效益。 3 第 頁差旅費報銷制度n出差人在周報中要認真填寫下周工作計劃，出差時間、地點、工作內容；n重要的單項出差必須寫出專題出差申請；n出差返回后應及時通過周報或專題形式書面匯報。n出差申請單，報銷時粘在出差報銷單據后面。一、出差管理一、出差管理4 第 頁差旅費報銷制度n整理費用票據，粘貼整齊，在差旅費報銷單上分欄填列車船費、住宿費、交通費、出差補助等項目。n出差人將差旅費報銷單及相

2、關單據呈出差任務批準人審核后，提交財務部審核，公司領導批準。n出差期間發生的業務招待費和禮品費支出，需和差旅費報銷分開，另行填列費用報銷單單獨報銷 。二、二、報銷手續報銷手續5 第 頁差旅費報銷制度n（1）員工外地出差可乘坐火車硬座、火車硬臥、長途汽車、輪船三等艙，副總級別及以上可乘坐飛機，所有交通工具均只能乘坐普通倉（座）經營銷副總或總經理批準可乘坐飛機普通艙，且應盡量選購與公司有協議的航空售票公司的折扣票。如沒有經過批準乘坐飛機，不予報銷機票費，但可按火車票標準報銷。n（2）本地（指公司、工廠、辦事處所在城市）員工因公外出應選擇經濟、便利的交通工具，發生的市內交通費據實報銷（如公汽、小巴、

3、地鐵等）。三、三、費用開支標準費用開支標準6 第 頁差旅費報銷制度n（3）：住宿費在標準限額內憑住宿發票報銷，超支自負，節約部分的40%獎勵給出差人。出差補貼標準為每天50元，含出差地的市內交通費、通訊費、伙食費，不再單獨報銷，也無需發票。對于在出差期間因特殊情況報銷市內交通費的，應遵守以下原則：若因時間緊急、地處偏遠坐公交車不便利等特殊原因需坐出租車的，在報銷時，必須在發票上注明日期、起訖地點、原因，并由上級經理在發票后簽字確認（必須在每一張車票上簽字），方可報銷。同時當天報了出租車費用（或自帶車的），出差補貼標準為每天40元7 第 頁差旅費報銷制度三、三、費用開支標準費用開支標準職級職級/

4、 /標準標準每日標準每日標準直轄市/經濟特區/省會城市地級城市縣級城市主管級別以下人員150元（北京、上海、廣州180元）120元100元主管級別及以上人員200元（北京、上海、廣州220元）170元150元n（4）差旅費報銷單和住宿發票必須明確起止日期。出發日和返回日合計按1.5天計算出差補貼。住宿費標準如表 ：注1：省級經理、子公司及工廠的部門經理相當于總部部門主管級別，依此類推。注2：副總及以上人員的住宿費原則上不超過280元的標準，據實報銷，不考慮節約獎勵。注3：出差乘坐夜班車未發生當日住宿費的，據實報銷長途交通費，另按40元標準給予夜車補貼。8 第 頁費用報銷制度n 統一每周三為收單

5、截止日（但周一至周五均可送單），每周四、五發放上周四至本周三送單的報銷款。四四、報銷時間的規定報銷時間的規定 9 第 頁費用報銷制度n1、員工出差期間在便利、安全的情況下可選擇在公司辦事處或親戚、同學、朋友處住宿，公司按食宿標準的40%給予補助。客戶提供住宿或伙食的，不再報銷住宿或伙食補貼。n2、多人一起出差的，每間客房原則應住二人或以上，由其中職級較高的一位負責出差任務申請、出差報告、辦理借款和報銷，不需每人填單和報銷（合在一起報）。住宿費標準取同間客房中職級較高者對應的標準（不累加計算），節約額原則歸較高職級者，級別相同的節約獎勵額均分，合并計入出差補貼。n3、公司員工調動工作的交通費參照

6、出差標準執行，發生的行李、家具等托運費，不分員工和家屬，按總的不超過500元的標準據實報銷（指長期調動，不包括臨時借調） 。 n4、出差期間的其它雜費如訂票、保險費等每次出差原則上總額不超過100元，在標準內憑票據實報銷。五五、詳盡釋義詳盡釋義10 第 頁費用報銷制度n5、員工出差期間，事先經主管領導批準就近回家探親者，不報銷繞道車船費，不發放繞道及在家期間出差補貼。n6、出差員工須在出差返回日（以返回日車船機票日期為準）之后的7個工作日內辦理報銷，結清借款。前款不清，后款不借。n7、長途差旅費和市內交通費報銷，適用差旅費報銷單；業務招待費（含禮品費、娛樂費）、餐費補貼等報銷，適用費用報銷單；

7、 n8、供方開具的發票（如整十、整百的整數發票）高于實際支出金額時，經辦人在報銷單上時應如實填報實發金額。有折扣的發票（如機票等），報銷時按折扣后實付金額據實填報。五五、詳盡釋義詳盡釋義11 第 頁費用報銷制度n1、費用報銷單據的粘貼要平整，票據小于發票的單據，均勻分散粘貼于報銷單后即可，對于票據面積大于報銷單據的發票，請將左上角與報銷單對齊粘角，超出報銷單邊緣的部分沿著報銷單邊緣折回即可，注意粘貼和折回后要不影響查看票據的內容和金額。n2、如果票據較多，則先將票據粘貼在“票據粘貼單”上，然后再全部貼在報銷單后面。n3、票據應用膠水均勻地粘貼在“票據粘貼單”或報銷單后面，不能粘成一團，也不能用

8、訂書針裝訂。n4、各類單據粘貼要整潔、翻看方便，粘貼要牢固，（特別提醒：增值稅發票的抵扣聯不能粘貼到上面）。六、票據整理粘貼操作指引六、票據整理粘貼操作指引 12 第 頁費用報銷制度n填報信息必須完整。所有報銷單據、出差或費用申請、總結報告和原始發票之間，在起止時間、地點、項目事件上必須均具有唯一對應關系。任何報銷人報銷上述費用時，表明已知悉本制度之規定，表明承諾會誠實報銷，絕不弄虛作假，否則除費用自行承擔，自愿接受公司相關處罰，無正式發票的單據一律不予報銷。七、七、特別聲明 13 第 頁費用報銷注意事項1. 出差人員每次出差回來必須盡快清理票據，在一周內填單報銷（盡量當月的票據當月報帳，特殊

9、情況最多可到下月初）。出差車票須與所出差時間、地點相符，短途車票、的士票、定額發票等票面沒時間地點的票據，應在發票后面應注明起止地點和日期，出租車、摩的只有在特殊情況下才可以報銷，報銷時除注明原因、起止地點外，還需經部門經理以上領導審批。2.公交車票已包含在50元/天的標準中，不再報銷。3.不符合乘坐飛機標準的，如特殊情況需乘坐飛機的，須事先取得總經理的書面批準。4. 住宿發票上須注明起止日期。5. 填單時注意大小寫一致，要確保單項金額相加與合計金額一致，同時注意報銷金額不能大于票面金額。6. 填單時應根據票據的真實內容填報單據，再將實際用途用可撕下的告示貼說明，但不能在代替票上直接寫這個是代

10、替票。14 第 頁費用報銷注意事項7. 發票粘貼時正面朝上，背面朝下，如果票據較多，則先將票據粘貼在“票據粘貼單”上，然后再全部貼在報銷單后面。8 . 對方開發票時要注意單位，銷的發票須清晰蓋上對方的發票或財務專用章。9. 票據應用膠水均勻地粘貼在“票據粘貼單”或“報銷單”后面，不能粘成一團，也不能用訂書針；粘貼時保證發票上的單位名稱、日期、發票金額不被遮蓋，且要先按種類再按時間粘貼。票據露出報銷單時，請將票據對照報銷單尺寸進行折疊。10. 補貼的填列，須對應單據內容填寫，若單據上未列出的，可在其他欄內填寫并在金額旁邊用括號注明補貼項目。11.每張報銷單據上核算一個總金額（不能二張報銷單據合計

11、寫到一張上）。12.報銷時間如果沒有地址改變，就直接寫一行，比如1號到5號都在一個地方，沒有更換地址，就直接在一行中寫1-5號，不用一天天寫。12. 無發票的單據一律不予報銷。15 第 頁核決權限（申請）解釋n注：1.日常生產經營性支出包括購買原材料、包裝物、運費、工資、稅金等與生產有關的經常性支出.n2.日常性費用包括房租、水電、辦公費、通訊費、車輛使用費、售后服務費、差旅費、個人借款等每月經常性發生的支出.n3.非日常性費用為除日常性費用以外的所有費用，如購入固定資產、廠房改建、罰款等特殊情況下偶爾發生的支出.n4.所有直接向總經理報告的管理人員的費用支出，需要總經理審批.n5.所有負責人

12、在審批申請時必須在符合費用報銷制度并在預算之內,凡不符合規定的申請必須報總經理審批。 6.如在審批時對權限不明確,請先到財務部咨詢16 第 頁申請補充事項n1、各部門申請采購辦公用品、其他物料填寫的采購申請單，須要注明是否在預算之內，同時填寫預算金額，實際報銷時不能與報銷有較大差異。n2、辦公設備（包括電腦、打印機、空調、風扇等）申請購買，須經綜合部簽字（綜合部根據現有庫存的或要求高的部門預計要淘汰下來設備進行調整，分析同意申購還是進行調配）。 n3、對于預算外的但是確實業務發展需要的費用申請、申購需經財務部簽字，同時報總經理進行特批，進行預算控制。 17 第 頁核決權限（審批）解釋n注：1.

13、日常生產經營性支出包括購買原材料、包裝物、運費、工資、稅金等與生產有關的經常性支出。n2.日常性費用包括房租、水電、辦公費、通訊費、車輛使用費、售后服務費、差旅費、招待費用、職工福利、個人借款等每月經常性發生的支出。n伙食費、電費在規定標準內報銷的，不需要經總經理審批。n3.非日常性費用為除日常性費用以外的所有費用，如購入固定資產、廠房改建、罰款等特殊情況下偶爾發生的支出。n4.所有直接向總經理報告的管理人員的費用支出，需要總經理審批。n5.已通過其它方式（審批表、申請書等）由總經理審批過的付款，付款單可不需要再經總經理審批，但付款金額不能超過已審批金額。18 第 頁采購類報銷補充事項n1、費

14、用報銷、采購物料報銷后面必須要有購物申請單（采購聯），購物申請單必須是采購之前填寫，不得任意補簽字。n2、沒有上系統中的采購報銷、付款，填付款申請單時后面必須有發票、采購清單（客戶聯）、手工入庫單（采購、倉庫驗收）、采購申請單（包括固定資產采購），屬于固定資產、辦公類的低易品由管理人員登記簽字，車間的工具類由車間、倉庫管理員進行登記，登記人員在報銷憑證上簽名已登記。 3、對于從供應點采購的一些工具、勞保（比如實業、寶德、榮盛等），規定一個月開一次票（后附發票、手工入庫單、采購申請單）報財務部審核，最長不得超過2個月 。n4、費用報銷時間：費用的發生屬于當月25號前的當月要進行報帳審批，屬于25

15、號后的于次月10號前進行審批。財務根據資金情況進行付款，屬于月結的費用，次月進行報帳，超過二個月未報的費用，不得報銷。19 第 頁費用報銷制度n 費用報銷簽字流程n一般按以下順序：n 填票人- -部門主管簽字審核-財務部簽字審核-財務副總簽字審批-總經理審批n超過權限的費用要加報金總審批。20 第 頁關于辦公用品實施以舊換新制度的規定 n辦公用品的申購、審批流程目前暫采用原申請審批流程，各部門申請，由綜合部采購。n各部門申購能以舊換新的辦公用品和低易品，全部采用以舊換新的方式進行購領，綜合部憑借各部門符合條件的申購單進行采購發放（舊料由倉庫進行保管，定期與財務核對進行清理）。n對于新進入員工需

16、用的辦公用品，可以按規定納入各部門申購范圍。 對于維修用物件（辦公類），同樣采用以舊換新的方式，換下的舊件交綜合部保管（定期與財務核對進行清理）。n對于電腦、空調等固定資產類辦公設備，采用入庫、申請單、領料單據同時附采購發票后（采購人員和領用人員必須簽字），進行報帳審批（對于原來有固定資產，要進行換新的，需附上舊固定資產的歸屬部門和保管人員簽字，財務部憑附件進行固定資產保管部門和保管人員的調整）。 固定資產、低易品報帳審批，綜合部設備、工具管理人員需進行登記建立保管臺帳，并在報銷單上注明已登記簽字。21 第 頁關于車間物耗、工具實施領用制度的規定n所有采購的手工入庫材料（包括工具等低易品）都要

17、進入倉庫，并開具入庫單據，財務部憑據采購發票、清單、入庫單進行審核。n各車間根據需求提出申請（根據月用量，不能造成積壓），由采購部統一采購，并進行統一報帳。n倉庫建立材料、低易品進銷存臺帳。n所有材料領用憑部門主管審批的領料單進行領料（領料單一式三份，倉庫、財務、存根各一份），交財務那份由倉庫每月做好報表后和報表一起交財務部，財務部根據領料單進行復核做帳。n所有能以舊換新的材料和工具等低易品領用，都要憑據舊物料進行交換（由倉庫進行保管，定期財務核對進行清理）。n對于維修用物件，同樣采用領料制，換下的舊件交領用倉庫保管（定期財務核對進行清理）。n對于工具等低易品類的領用及更換由部門主管簽字，并交工藝部審核，方可領用。同時工藝部對現有庫存和以后更換下來的工具等低易品進行日常維修，對于確實不能用的工具等低易品定期進行清理（由倉庫組織，工藝部、車間、財務進行統一清理）。22 第 頁關于車間物耗、工具實施領用制度的規定n倉庫建立工具等低易品領用個人臺帳，并由使用人簽字認可，車間工具人員之間調換需由領用人通知倉庫進行更換使用人。n對于設備類固定資產，采用