1、4s店財務報銷制度篇一：汽車4s店財務報銷制度 xx汽車銷售有限公司 財務報銷制度 第一部分 總則 第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，制定本公司相關的借款流程及各項費用的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規定及借支流程 第四條 借款管理規定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。 (二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他

2、借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款單申請用途為依據，據實報銷，超出范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第五條 借款流程 (一) 借款人按規定填寫借款單或付款單，其中借款單用于個人借款，付款單用于對公付款，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支付方式（現金、支票、網銀等）。 (二) 審批流程：經辦人簽字主管部門總監簽字財務總

3、監復核總經理審批。 (三) 財務付款：憑審批后的借款單或付款單到財務部辦理支付手續。 第三部分 日常費用報銷制度及流程 第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、公務車燃油費等。 第七條 費用報銷的一般規定(一) 報銷人必須取得相應的合法票據，如無法取得，應說明原因。 (二) 填寫費用報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。 (三) 按規定的審批程序報批。 (三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第八條 費用報銷的一般流程:報

4、銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單并在經手人處簽字 須辦理采購申請或出入庫手續的應附批準后的采購申請單或出入庫單部門負責人審核簽字財務部門復核并簽字總經理審批到出納處報銷。 第九條 差旅費報銷制度及流程。 （一） 費用標準:（二）費用標準的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，補償差額的50%；超出住宿標準部分由員工自行承擔。 2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返哈時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。 3. 伙食標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額

5、度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。 4.市內交通費：公司負責報銷居住地-火車站及目的地火車站-目的地的往返交通費，員工應本著節約的原則選擇交通工具。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 6可乘坐硬臥而未乘坐的，節約部分的50補助給出差員工。 7原則上不允許乘坐飛機，特殊情況如路途過遠等必須上報總經理批準后方可乘坐；經總經理批準后只允許乘坐經濟艙。 8原則上不允許乘坐輪船，特殊情況確有需要須經總經理批準方可乘坐并本著節約的原則選擇船型，原則上選擇經濟型為宜。 9廠家培訓，如確需住指定旅店，費用超出標準的需找人拼房，公司報銷標準間的50%

6、，特殊原因無法找到拼房的，公司報銷標準間的80%。 （三） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員須填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。 3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。 4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門總監審核簽字，財務部審核簽

7、字，人力資源經理審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十條 交通費報銷制度及流程 (一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)因公市內公交車費應保存相應車票報銷。 (二) 報銷流程 1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），按規定填好費用報銷單并在經辦人處簽字，并由行政部派車人員簽字確認。 2. 審批:按日常費用審批程序審批。 3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。 第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統

8、一管理，集中購置,并指定專人負責。 （二）報銷流程 1采購申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況提報采購申請單，經總經理批準后據實采購。 2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 第十二條 招待費、培訓費、及其他報銷制度及流程（一）費用標準 1. 招待費：為了規范招待費的支出，招待費應事前征得總經理的同意。 2. 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此

9、費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。報銷時需附培訓通知，按差旅費標準報銷。 3.其他費用：根據實際需要據實支付。 ( 二)報銷流程： 1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。 2. 培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。 3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第四部分 報銷時間的具體規定 第十三條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1財務報銷：公司財務部每周四及28日為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月

10、的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。 2借支及其他業務的辦理不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第五部分 附則 第十四條 本制度解釋權歸公司財務部。 第十五條 本制度經總經理簽字之日起生效。篇二：4s店財務管理制度 xx 汽車銷售服務有限公司 財務管理規范 發布日期：2011年07月01日 目 錄 目 錄 . 2 第一章 總則 . 3 第二章 現金管理制度 . 3 第三章 銀行存款管理制度 . 6 第四章 財務審批制度 . 6 第五章 員工借款管理制度 . 7 第六章 存貨管理制度 . 10 第七章 費用報銷制度 . 13 第八章 印鑒管理制度 . 19 第九章

11、票據管理制度 . 21 第十章 商品車交車流程 . 23 第十一章 維修車輛交車流程 . 25 第十二章 招標管理制度 . 28 第十三章 附則 . 29 第一章 總則 第一條、 為加強公司資金的內部控制和管理，降低籌資用資成本， 防范經營和財務風險，確保公司資金規范、安全、高效運作，實現公司資產和股東資金收益最大化的目標，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定并結合公司實際情況，特制定本規范。 第二條、 本規范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、 直屬機構、服務維修站。 第二章 現金管理制度 第三條、 為了加強公司現金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執 行現金結算紀律，對現金

12、管理作如下規定。 第四條、 現金使用范圍： 1、 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用； 2、 出差人員差旅費； 3、 采購辦公用品、零星備件或其他零星開支； 4、 業務活動的零星支出備用金； 5、 確需現金支付并經總經理書面同意的其他開支。 第五條、 現金收付原則： 1、 收付現金必須根據規定的合法憑證辦理；沒有按照第四章 財務審批制度審批簽章的，出納不予付款。2、 因公外出或購買物品，需借用現金時，按照第五章“員工借 款管理制度”的規定辦理。 3、 出納不得擅自將公司現金借給他人或其他單位，不準謊報用 途，套取現金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將公司收入的現金以個人名

13、義存入銀行（董事長和總經理共同書面許可除外），不準保留帳外公款。 4、 出納不準白條頂款，不準墊支挪用公司資金。 第六條、 現金收入和支出： 1、 不論何種來源收入的現金，原則上應于當日全部送存銀行。 2、 支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，公司任 何員工不得以收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現金。 3、 公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現金收入， 在取得現金收入后應及時上繳財務。 4、 支付現金在1-5萬元的，經辦人必須提前一個工作日通知 財務部門；5-10萬元的，經辦人必須提前3個工作日通知財務部門；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務部門；事先未通知的，財務部門

14、有權拒絕辦理付款業務（公司緊急、重大的非日常事項例外）。 第七條、 現金報銷時間規定： 1、 購買物品借用現金應在購貨驗收入庫后2個工作日內報銷。 2、 出差人員所借現金必須在出差返回后5個工作日內報銷。 3、 如不按時還清借款又不向財務部書面說明原因的，財務部有權直接從借款人的工資中扣除。 第八條、 庫存現金的保管： 1、 庫存現金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標準， 禁止超過限額備用金。 2、 出納辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結賬，及 時登記現金日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符。 3、 出納人員必須每日核對庫存現金，保持賬款相符，如發生長 短

15、款問題要及時向財務負責人匯報，查明原因后按照總經理審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。 4、 財務負責人每月末必須定期對庫存現金情況進行清查盤點 每月不定期對庫存現金進行盤點，每月不得少于壹次 。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行為。 5、 現金保管要有安全措施，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙 要由出納專人保管。 第九條、 處罰： 1、 對違反本制度照成公司損失的，視其情節嚴重，結予處罰， 并保留以法律手段追究當事人責任的權利。 2、 凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證沖抵 庫存現金，未經批準坐支現金

16、，私存小金庫，編造用途套取篇三：汽車4s店財務部管理制度 財務部管理規范流程 版本： 狀態： 控制號： 執行時間： 年 月 日 編制： 日期：2014 年07月15日 批準： 日期： 年 月 日目錄 目錄- 第2頁 第一章 總則-第3頁 第二章 現金管理制度-第3頁 第三章 銀行存款管理制度-第4頁 第四章 財務審批制度-第4頁 第五章 員工借款管理制度-第4頁 第六章 存貨管理制度-第5頁 第七章 費用報銷制度-第7頁 第八章 印鑒管理制度-第9頁 第九章 票據管理制度-第10頁 第十章 商品車交車流程-第10頁 第十一章 維修車輛交車流程-第12頁 第十二章 招標管理制度-第13頁 第十三

17、章 附則-第13頁 第一章 總則 第一條、為加強公司資金的內部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經營和財務風險，確保 公司資金規范、安全、高效運作，實現公司資產和股東資金收益最大化的目標，根據國家有關財 務管理法規制度和公司章程有關規定并結合公司實際情況，特制定本規范。 第二條、本規范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機構、服務維修站。 第二章 現金管理制度 第三條、為了加強公司現金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管 理作如下規定。 第四條、 現金使用范圍： 1、 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用； 2、 出差人員差旅費； 3、 采購辦公用品、零星備件或

18、其他零星開支； 4、 業務活動的零星支出備用金； 5、 確需現金支付并經總經理書面同意的其他開支。 第五條、現金收付原則： 1、 收付現金必須根據規定的合法憑證辦理；沒有按照第四章 財務審批制度審批簽章的， 出納不予付款。 2、 因公外出或購買物品，需借用現金時，按照第五章“員工借 款管理制度”的規定辦理。 3、 出納不得擅自將公司現金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現金、不準利用銀行 賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將公司收入的現金以個人名義存入銀行（董事長和 總經理共同書面許可除外），不準保留帳外公款。 4、 出納不準白條頂款，不準墊支挪用公司資金。 第六條、現金收入和支出：

19、 1、 不論何種來源收入的現金，原則上應于當日全部送存銀行。 2、 支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，公司任 何員工不得以收入直接支付各 項開支，嚴禁坐支現金。 3、 公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現金收入， 在取得現金收入后應及時上繳 財務。 4、 支付現金在1-5萬元的，經辦人必須提前一個工作日通知 財務部門；5-10萬元的，經辦人 必須提前3個工作日通知財務部門；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務部門；事先未 通知的，財務部門有權拒絕辦理付款業務（公司緊急、重大的非日常事項例外）。 第七條、現金報銷時間規定： 1、 購買物品借用現金應在購貨驗收入庫后2個工

20、作日內報銷。 2、 出差人員所借現金必須在出差返回后5個工作日內報銷。 3、 如不按時還清借款又不向財務部書面說明原因的，財務部有權直接從借款人的工資中扣除。 第八條、庫存現金的管理： 1、 庫存現金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標準，止超過限額備用金。 2、 出納辦理現金出納業務，須做到按日清理，按月結賬，及時登記現金日記賬，結出庫存現 金賬面余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符。 3、 出納人員必須每日核對庫存現金，保持賬款相符，如發生長短款問題要及時向財務負責人 匯報，查明原因后按照總經理審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補 抵。 4、 財務負責人每月末必須

21、定期對庫存現金情況進行清查盤點 每月不定期對庫存現金進行盤點，每月不得少于壹次 。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公 款、有無帳外資金等違法違紀行為。 5、 現金保管要有安全措施，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙 要由出納專人保管。 第九條、處罰： 1、 對違反本制度照成公司損失的，視其情節嚴重，結予處罰， 并保留以法律手段追究當事人 責任的權利。 2、 凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證沖抵 庫存現金，未經批準坐支現金， 私存小金庫，編造用途套取現金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關人員處罰外，分 別給予違紀金額20%的罰款。 第三章 銀行存款管

22、理制度 第十條、 公司發生的一切收付款項，除第二章規定的可用現金支付外，都必須通過銀行辦理轉 賬結算。 第十一條、 銀行預留印鑒分別由付款出納和財務負責人分別保管。 第十二條、 為隨時掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設置 “銀行存款日記賬”進行序時核算。 第十三條、 出納應定期到各開戶銀行收取銀行結算憑證。對所有的銀行結算憑證，財務負責人 必須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發生，并每月末核對銀行存款余額。 第四章 財務審批制度 第十四條、 資金支付審批權限： 1、 單筆支出金額在500元以下，由部門負責人、財務負責人、 分管副總、總經理審核簽字

23、后 支付，全月通過本方式的支出累計不得超過5000元。 2、 單筆支出金額在500元以上，由部門負責人、財務負責人、 分管副總、總經理和董事長審 批簽字后支付。 3、 需由董事長簽字的款項支付，未能及時由董事長簽字但確需立即支付的款項，財務負責人 應電話請示董事長得到肯定答復后予以支付；待董事長回公司后由財務負責人立即完善簽字手續。 第十五條、 員工借款按照第五章規定辦理。 第五章 員工借款管理制度 第十六條、 為了加強員工借款管理，減少資金占用，更好的服務于公司經營活動，對員工借款 作如下規定。 第十七條、 員工借款范圍及審批： 1、 公司員工因公出差、零星采購、工程周轉金及處理其他零星 支

24、付業務，根據需要可借用現 金。 2、 公司員工借支現金需要填寫“借款單”，經部門負責人批準， 財務負責人審核后，報總經 理簽批。現金借支5000元以上，需要提前1個工作日通知財務部。 3、 臨時工、試用期員工和學徒工不能借支現金，有出差任務時， 由同行人員借支現金。 4、 未在公司擔任具體職務的股東，不得以股東名義在公司借支現金。在公司擔任具體職務的 股東借款限額按照總經理級別執行；超過限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個百分 點加收利息；且借款期限不得超過一個會計年度。 5、 現金借款人應親自到財務部門支取現金并在現金支付憑證上簽字，除經董事長書面同意外 不得委托他人代理借款事項。6、 財務部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。 第十八條、 員工借款額度： 1、 員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍 的員工借款，財務部門不予借支。 2、 公司員工由于個人或家庭原因，由所在部門負責人或一名公司中層以上管理人員擔保，提 出借款申請（注明還款計劃）并經總經理和董事長審批簽字后，可在公司借支不超過在公司任職 期間超過一年的按照一年計算工資總額30% 的借款。 3、 對不同級別的員工設置最高借款限額，未還借款超過限額時，財務