1、薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁

2、袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈

3、蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃

4、葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆

5、螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁

6、薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅

7、螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀

8、蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇

9、蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁

10、螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅

11、薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿

12、螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄

13、蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋

14、蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒄蚇羈艿芇薃肀罿蒃葿聿肁芅螇肈芄蒁螃肇莆莄蠆肆肆蕿薅蚃膈莂蒁螞芀薈螀蟻羀莀蚆螀肂薆薂蝿膅荿蒈螈莇膁袆螈肇蕆螂螇腿芀蚈螆芁蒅薄螅羈羋蒀螄肅蒄蝿袃膅芆蚅袂羋蒂薁袂羇芅薇袁膀薀蒃袀節莃螂衿羂薈蚈袈肄莁薄袇膆薇蒀羇艿荿螈羆羈膂

15、蚄羅膁莈蝕羄芃芁薆羃羃蒆蒂羂肅艿螁羈膇蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃

16、蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆

17、袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁

18、蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞

19、蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀

20、螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄

21、蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁

22、螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅

23、蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿

24、蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄

25、蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄蒁蚃羇芆芄蕿羆羆葿蒅肆肈節螄肅膀蒈蝕肄芃芀蚆肅肂蒆薂肂膅荿袁肁芇薄螇肀荿莇蚃肀聿薃蕿螆膁蒞蒅螅芄薁螃螄羃莄蝿螃膆蠆蚅螃羋蒂薁螂莀芅袀螁肀蒀螆螀膂芃螞衿芄葿薈袈羄芁蒄袇肆蕆袂袇艿芀螈袆莁薅蚄裊肁莈

26、薀襖膃薃蒆袃芅莆螅羂羅薂蟻羈肇莄薇羈膀薀蒃羀莂莃袁罿肂芆螇羈膄 中小企業外部環境調研報告1. 調研概況近年來，中小企業成了社會關注的熱點。無論是發達國家，還是發展中國家，中小企業在國民經濟中有著不可替代的地位和作用。在歐盟總體經濟的發展中，中小企業的貢獻率為57%，美國政府更是把中小企業當作“經濟的脊梁”，其對美國經濟的貢獻率達到50%，被稱為“中小企業之國”的日本，把他們短時間成為為世界經濟強國歸功于中小企業。改革開放以來，我國由最初的鄉鎮企業，逐步發展到初步具有現代企業制度精髓的中小企業，且在數量與質量上均有了長足的發展，以中小企業為核心的民營經濟已成為我國國民經濟、地區經濟乃至農村經濟中

27、最有力的增長點，在經濟增長、緩解就業壓力、維護社會經濟穩定等方面具有不可替代的作用。著名經濟學家吳敬鏈曾經形象地把中小企業比喻為“國民經濟的半壁江山”，無論是近幾年來政府針對中小企業實施的一系列政策，還是學術界對中小企業方面持續的研究都說明我國對中小企業的發展越來越重視。中小企業相對于大型企業來講，屬于社會經濟生活中的“弱勢群體”，對外部環境基本上沒有干預能力，而只能被動的接受外部環境的變化。在中小企業研究方面，中小企業外部環境研究成為了一個新的研究方向，政府部門如何幫助中小企業更好的發展，而不是早早的夭折，具有更加深遠的現實意義。通過研究影響中小企業發展的主要外部環境:政策環境、行政環境、市

28、場環境、技術創新環境、融資環境、社會化服務環境和自然資源環境，營造一個良好的中小企業外部環境，才能使中小企業健康、穩定、持續的發展下去，使中小企業在經濟建設中發揮更大的作用。溫州作為我國沿海經濟發達城市中小企業比例最高的城市之一，是我國比較成功地依靠中小企業初步實現工業化的地區，其中小企業在吸收剩余勞動力、擴大內需和科技創新等方面的能力和作用非常突出。溫州政府則在放手發展民營經濟方面發揮了主導作用，階段性、適時性的提供了許多政策方面的支持。而最年輕的西部直轄城市的重慶，中小企業在數量規模、發展水平等方面還顯示出不少的差距。因此，如何迎頭追趕，不斷優化中小企業外部環境，加快中小企業快速發展，是擺

29、在重慶市政府面前的一個既棘手又緊迫的難題。而學習并研究溫州中小企業的發展過程與外部環境，對改善重慶市中小企業的外部環境，促進重慶中小企業的發展或許具有一定的借鑒作用與參考價值。為了獲得關于重慶與溫州中小企業外部環境現狀的第一手資料，分別在重慶與溫州對中小企業的外部環境進行了調研。1.1 調研目的第一，了解和掌握重慶與溫州中小企業外部環境的現狀、存在的主要問題以及產生差距的原因。通過對重慶和溫州市中小企業的實地調研，對重慶與溫州市中小企業的外部環境進行評價與比較研究。第二，客觀分析優化重慶市中小企業外部環境所要解決的問題。1.2 調研范圍在重慶市（含區縣）與溫州市區開展。1.3 調研對象本調研的

30、對象主要為企業中層管理者或部門負責人以及少數政府機關工作人員。1.4 調研方法為了從面上了解中小企業的基本情況以及深入了解部分重點問題，調研方法包括兩種，即：（1）對重慶與溫州的調研對象發放調查問卷；（2）對重點對象或是重點問題在發放調查問卷的基礎上進一步進行深度訪談，其中訪談除了針對中小企業外，還包括兩地的相關政府部門。1.5 調研抽樣原則及方法1.5.1 抽樣原則調研按照經濟性和代表性的原則進行抽樣。即一方面考慮到調研經費、地點以及時間等因素，要求調研保持經濟性；另一方面，根據調研目的要求所抽取的樣本要在該地區、行業和產業等方面具有代表性。1.5.2 抽樣方法調研采用非概率抽樣中的配額抽樣

31、和隨機便利抽樣相結合的方法。即：第一，通過當地城市中的中小企業局、工商行政管理部門、行業協會等相關部門及網站的介紹，按中小企業所屬的行業分成若干子塊，由筆者根據樣本大小從中選取部分中小企業開展調研。通過這種抽樣方法選取的樣本數量大體上占樣本總量的60左右。第二，在兩城市中小企業比較集中的開發區隨機抽取部分中小企業開展調研。通過這種抽樣方法選取的樣本數量大體上占樣本總量的40左右。由于受到各個方面的條件限制，僅僅依靠對調研所獲得的調查問卷及訪談記錄的分析結果尚不能全面且完整地勾畫出重慶與溫州中小企業外部環境的整體狀況。但是，通過對調研結果的分析，也可以從一個側面大致了解重慶與溫州中小企業外部環境

32、的部分實際狀況。2. 調研獲得的部分數據2.1 中小企業基本情況2.1.1 中小企業的登記注冊類型從圖1可以看出，在所有的調查對象中有限責任公司所占的比重最大，占到了樣本總數的49.78，將近占一半，其次為個人獨資企業，占所有樣本數量的29.06，調查對象的登記注冊類型完全符合中小企業的范圍。圖1 調查對象的登記注冊類型2.1.2 中小企業的行業類別從圖2可以看出，調查對象基本涵蓋了的有的行業的類別，其中工業所占的比重最大，占樣本總量的43.86，實際上，工業又分重工業和輕工業，重工業包括采掘（伐）業、原材料業和設備制造業等領域，輕工業包括食品制造、日用品制造、煙草加工和造紙印刷等領域。所占比

33、重最少的是交通運輸業，僅為3.27。圖2 調查對象的行業類別2.1.3 中小企業的職工總數從圖3可以看出，所調查對象中100500人的職工數所占比重最大，占到了52.15，其次是100人以下的企業，占到了30.66，500人以上的企業比重最少。圖3 調查對象的職工總數2.1.4 中小企業管理人員與普通人員的構成調查顯示，八成多企業管理者文化程度在大專及以上，其中研究生及以上的占近一成；中小企業普通從業人員的構成情況，差距較大（如圖 4所示）。雖然普通人員不比企業管理人員那么重要，但是在某種程度上還是對企業發揮著重要的作用，并且也是企業未來的管理人員，所以此部分中小企業相對比較弱勢。圖4 中小企

34、業管理人員與普通員工學歷比2.2 外部環境的總體評價融資環境依然是中小企業面臨的難題結合問卷的相關問題，我們看到大多數中小企業最需要解決的依然是資金短缺。雖然溫州重慶在融資擔保方面有了一些嘗試探索，但是擔保品種單一、擔保機制不健全，融資問題依然是制約中小企業發展的主要障礙，中小企業普遍反映貸款難，手續繁，歸還期短。從直接融資來看，空間有限，中小企業發行股票上市融資有十分嚴格的限制條件，一般中小企業無法利用股票市場籌措資金；從間接融資渠道看，貸款難，從銀行借貸來看,中小企業自身經營風險大，信息透明度不高，擔保能力弱。商業銀行因為這類貸款數額小、筆數多、風險大和成本高的考慮，不愿向中小企業提供貸款

35、。在這種情況下，民間資金在一定程度上成為銀行資金的替代。民間借貸的利率高,資金價格的上升，直接增加了企業的投資成本和財務成本，降低了企業的贏利空間，影響了大量中小企業的生存和競爭。2.3 被調查者對政府扶持的期望通過對調查問卷中的開放式問題的總結，可以看到中小企業者最希望政府在資金上提供幫助，占總數的40.27，其次有32.58的中小企業希望得到政策上的支持，分別有14.36、9.61、3.18的中小企業希望政府在技術、培訓與咨詢服務以及其他方面提供幫助（如圖5示）。結合問卷的相關問題，大多數中小企業最需要解決的依然是資金問題。融資問題是制約中小企業發展的主要障礙，中小企業普遍反映貸款難，手續

36、繁，歸還期短。從直接融資來看，空間有限，中小企業發行股票上市融資有十分嚴格的限制條件，一般中小企業無法利用股票市場籌措資金；從間接融資渠道看，貸款難，從銀行借貸來看,中小企業自身經營風險大，信息透明度不高，擔保能力弱。商業銀行因為這類貸款數額小、筆數多、風險大和成本高的考慮，不愿向中小企業提供貸款。在這種情況下，民間資金在一定程度上成為銀行資金的替代。民間借貸的利率高,資金價格的上升，直接增加了企業的投資成本和財務成本，降低了企業的贏利空間，影響了大量中小企業的生存和競爭。圖5 小企業對政府扶持的希望2.4 重慶與溫州兩地中小企業各子環境調研比較結果2.4.1 重慶與溫州中小企業技術創新環境

37、促進中小企業發展的核心就是提升其技術創新能力，優化技術創新環境則是推動中小企業發展的助推器。溫州是我國民營經濟最為活躍的區域之一，目前有中小型企業約30 萬家，占全市企業總數的99%以上，工業產值占96%，稅收占70%，外貿出口額占95%以上。溫州市政府在創造中小企業技術創新環境方面做出了重大舉措，初步形成了以市場為導向、企業為主體、產學研緊密結合的區域創新體系，大企業（大集團）建立企業研究開發機構；建成一批為主導產業服務的行業技術創新服務中心和技術研究中心（重點實驗室）；建成市級以上公共科技創新平臺（含孵化器）10個。加大研發投入，大力發展高新技術產業，加強科技平臺建設，完善區域創新體系，提

38、高溫州市重點行業的基礎研究能力，形成溫州市重要的自主知識產權創新源。而重慶市中小企業的快速發展主要是以低技術水平和外延擴張為特征，生產技術和裝備水平都比較落后，中小企業的技術創新嚴重不足。在問到中小企業所使用的技術來源時，幾乎沒有任何一個企業使用的是自己自創的，幾乎所有的中小企業因為受資金及高科技人員的限制均沒有自己專有的研發部門，大約有 77%中小企業的技術來源為從國內或者國外購買，這足以制約中小企業向更高更好方面發展。低水平的技術創新一方面是因為資金困難，但更重要的原因在于中小企業規模小，對技術創新對外部環境和服務體系的依賴性大，但是，就目前調查結果來看，重慶市中小企業技術創新環境有待完善

39、。2.4.2 重慶與溫州中小企業市場環境中小企業所處的市場結構，是指企業市場關系的特征和形式，市場準入機制、市場公平競爭程度、工商執法規范程度是反映市場環境的重要指標。由于管理體制的約束，重慶市服務業各行業發展的市場環境參差不齊，部分行業壟斷過度。服務業的行政管理色彩重，行業準入限制多，嚴重抑制著服務業的發展，使一部分潛在的服務業的需求不能得到實現。“地位不平、待遇不公”，即民企與國企處在不公平的地位，得到的是不平等的待遇。在貸款、準入機制、政策性轉移支付、相關的補貼政策方面，民企處在被“擠壓”、“擠占”的狀態。同時，中小企業沒有與國有企業同等的發展平臺。國在我們所調查的企業之中，大多數企業認

40、為自己與大企業及國有企業的地位落差較大，而且很多行業、領域均不能進入，市場的不公平準入對他們的經營發展存在很大的阻礙。溫州的市場環境要優于重慶，其主要是因為國際市場的開拓程度，作為沿海城市的溫州在這方面表現出的優勢較大，溫州的很多小商品到遠銷東南亞，甚至歐美，比如打火機，皮靯，箱包，玩具，服飾等等，而重慶出口際的中小企業則顯得很少。此外，市場準入機制和市場公平競爭程度，溫州都要略好，當然，這有部分是時代原因和地理原因造成的，在這些方面，重慶還需有一個完善的過程。2.4.3 重慶與溫州中小企業融資環境經過這些年的發展，重慶市初步形成了以銀行機構為主渠道,小額貸款公司、信托公司及股權投資類企業為補

41、充，信用擔保機構為支持的完整的中小企業融資服務體系。按比例依次為：商業銀行(605)，股東集資(42)，企業間拆借(24)，政策性銀行(235)，其他渠道(4)，典當(35)，租賃(2)。因此，在重慶市中小企業的融資方式中，銀行貸款、民間借貸及小額貸款公司是主要的他們的融資渠道，但是據深入了解，目前中小企業從銀行貸款的取得需要嚴格擔保，數額小，而且待批時間長且手續麻煩，所以依然存在融資難的問題。目前中小企業在融資面前所面臨以下幾個方面的問題。如：溫州當地政府為中小企業創造良好的金融環境，市政府大力倡導政府服務的意識，堅持不干預金融企業的業務經營，由銀行自主決定發放貸款，從多方面優化中小企業的融

42、資環境如：引進各類中小金融機構，規范并簡化抵質押資產登記與處置程序，允許中小企業利用土地資產抵押融資，降低企業融資成本，另外，支持信用擔保體系建設，鼓勵企業和個人設立擔保公司，同時落實對信用擔保企業有關的稅收優惠政策，確保信用擔保企業的穩定發展。中小企業融資難是一個全球性的問題，溫州也不例外，溫州中小企業融資難主要是在于企業成長期對資金的需求，而在企業的創業初期、以及企業發展后的繁榮階段，往往都能通過相對充裕的原始資本的集聚和金融機構的信用支持來解決融資問題，一些科技型、年產值在500萬元以上的中小企業往往比較容易獲得銀行貸款。溫州中小企業融資環境中最大的特點在于企業自有資金的相對充裕，融資難

43、主要表現在：中小企業財務管理與信用級別達不到銀行發放貸款的標準，抵押擔保不足等。從問卷的統計分析中我們發現，兩地的融資環境均不理想，中小企業想從銀行獲得貸款依舊很難，需要更多的關注融資渠道、擔保體系建設方面的嘗試與探索。2.4.4 重慶與溫州中小企業社會化服務環境社會化服務環境主要包括軟件和硬件兩個方面，軟件包括：教育培訓服務、咨詢和中介服務、信息網絡服務及法律服務等幾個方面；硬件包括當地基礎設施健全程度與信息網絡支持程度等，中小企業迫切需要市場信息、技術信息、上崗與轉崗培訓、市場營銷、管理咨詢、技術創新及法律咨詢、融資擔保等方面的社會化服務。在深入調查過程中，重慶被調查中小企業人員表示非常希

44、望中介機構能為企業提供一些必要的技術、培訓及各種相關措施，認為中介發展的速度及能力相對緩慢，未能滿足中小企業的需求狀況。有45%中小企業從未接受過中介機構的服務，有36%企業從未參加過任何形式的與企業相關社會培訓，從以上數據可表明重慶市社會化服務體系很不健全。溫州市社會化服務環境優于重慶，因為溫州市的社會化服務體系做得還是比較好的，作為全國首批對外開放的14個沿海城市中的一個，其社會化服務體系是在不斷完善的。重慶市則作為西部城市，本身經濟發展起步較晚，社會化服務體系還不是很完善，也是情有可愿的。不過在重慶直轄，尤其是在國家提出西部大開發戰略以后，重慶經濟的發展很快，無形中也加速了重慶市中小企業

45、社會化服務體系的日趨完善。2.4.5 溫州與重慶中小企業行政環境 政府部門對中小企業的服務效率與質量對中小企業的發展至關重要。有些政府部門對待大型企業和中小企業采取雙重標準，對納稅大戶是有求必應，服務周到，對中小企業則是處處刁難，態度消極，權力尋租現象時有發生，使得中小企業的發展受阻。調查顯示，有重慶相當多的企業反映政府在服務中小企業方面辦事效率低，辦事困難。一些部門的具體經辦人員素質不高，在項目審批、證照辦理等環節人為設置障礙，依法行政不盡人意；服務意識不強，習慣于計劃經濟的一套行政做法，各種服務手段缺乏有效性和及時性。將近一半的中小企業對政府的評價是不滿意（如下圖所示），同時政府部門政策執

46、行情況差，僅 8%的中小企業主選擇“全部能夠兌現”，49.5%的中小企業主選擇“部分能夠兌現”， 45.5%的中小企業主選擇“不知道或不好說”，甚至有 45.5%選擇“從未兌現”。在這方面，重慶市確實還存在一定的差距，服務質量有等提高，政府部門的角色定位也有待改進。溫州的行政環境還是比較好的，政府部門把自己定位于服務型政府，此外，溫州各職能部門非常注重辦事效率與服務質量，能夠快且好的辦理客戶的事情。在這方面，重慶市確實還存在一定的差距，服務質量有等提高，政府部門的角色定位也有待改進。2.4.6 溫州與重慶中小企業自然資源環境自然資源是企業賴以生存的基礎，良好的自然資源環境無疑將能助推中小企業的

47、發展。區域位置反映了中小企業所在的地理位置及因此地理位置所獲得的企業優勢；自然資源難易獲取程度反映了中小企業在當地獲得原材料或其他資源的難易成功；地理和氣候則反映了當地的地理和氣候特征，并由此給企業所帶來的影響。作為西部城市的重慶來說，其在自然資源難易獲取程度上要比溫州容易，這跟西部的地廣人稀是有關的，所以重慶在這個方面會略占優勢。然而，從區域位置上來講，溫州是沿海港口城市，位于中國黃金海岸線中段，同時其機場旅客吞吐量和火車站客貨運量均名列前茅，立體交通網絡更是四通八達，其區域優勢不言而喻。重慶則是群山環抱，又稱山城，由此帶來的交通閉塞，在很大程度上限制了重慶經濟的發展。今年，重慶又提出打造西

48、部交通樞紐城市，建成一個四通八達的交通網絡，這無疑將會極大的促進重慶經濟的發展。2.4.7 重慶與溫州中小企業政策環境政策環境是指國家通過法律法規手段對中小企業（競爭中的相對弱者）進行保護、扶持、引導和限制，它是中小企業成長的外部環境中最基本的方面。主要反映能否為中小企業成長的其他外部環境提供保障。主要包括政策的合理程度與完善程度。據調查的多家企業反映，重慶中小企業成長的政治環境堪憂。其表現來自多個部門，尤其是垂直執法部門的頻繁檢查、稽查和罰款，人為地加大了中小企業的創業成本和發展成本。經過調查分析，我們發現由于在具體實施中政策的銜接和執行、監督等方面還存在不到位的現象，于是使得不少好政策、好

49、措施并沒有發揮出其應有作用，中小企業普遍覺得沒有太大的受益。例如：在稅收優惠和鼓勵政策執行中，中小企業享受政策程序繁瑣、操作成本高，導致許多中小企業望而卻步。有很多企業擔心企業的合法權益得不到有效保護。政府有些政策缺乏連續性，執行起來不夠到位；一些承諾的事情不能兌現，缺少誠信。兩城市的政策合理程度都還可以，差距也不太大，而兩地的政策完善程度則相差較大，溫州要明顯好于重慶。據了解，溫州的法律法規非常細致，每個大政策出來后，相應的配套政策很快就會出來，各行業各地區都有很詳細的實施細則，這可能也與溫州的經濟廣度和深度相關，也許某些產業或者行業重慶還未涉及或還處于探索之中，所以相應的措施就會顯得滯后。

50、3. 若干基本結論3.1 中小企業的外部環境還不夠理想通過問卷調查和個人訪談，反映出三個問題：一是企業融資困難。雖然現在的融資環境要比以前要好得多，但調查中大多數中小企業仍將其列為制約中小企業發展的最重要因素；二是亂收費現象仍然存在。許多中小企業表示，地方政府在財政收支難以平衡的情況下，往往會靠增設名目繁多的費用作為解決財政困難的重要渠道，從而給中小企業的發展造成了一定的困難。三是政府提供的免費培訓與咨詢服務在數量、質量、內容和形式上均沒有達到理想效果。3.2 溫州中小企業外部環境總體上好于重慶通過上面對重慶與溫州中小企業外部環境調研數據的比較可知，溫州中小企業的七個子環境得分均高于重慶地區，

51、由此可知，溫州的中小企業外部環境總體上好于重慶地區。當然，這也有一定的歷史原因，溫州作為全國首批改革開放的14個試點城市之一的沿海城市，借改革之風大力發展發營經濟，摸索出一條成功的溫州之路。相比之下，重慶的起步較晚，它是在直轄與西部大開放的雙重大背影下發展起來的，同時受制于地理位置與交通形勢，故其中小企業的外部環境落后于溫州，但發展速度迅猛。3.3 制約中小企業發展的要素資源日益趨緊在對政府相關機構負責人及中小企業管理人員的訪談中發現，制約中小企業發展的要素資源日益趨緊。首當其沖的便是土地，正如溫州中小企業發展促進會的負責人所說，溫州的土地已快被開發完了，已經不能夠滿足日益增長的企業用地需求，

52、這在一定程度上限制了企業的發展，重慶的情況也大抵相似，城市的土地早已飽和，只能盡量的往周邊發展；其次便是勞動力缺乏問題。溫州中小企業發展促進會的負責人表示，一方面許多人找不到工作，一方面許多企業招不到工人，這種現象很奇怪，他進一步解釋說，大多數工廠喜歡招熟工，一上崗就能用的，由于金融危機的影響，許多返鄉的工人并沒有在金融危機之后又回來之前的城市工作，而是留在了自己的家鄉或是附近城市，于是就出現了溫州高薪招不到人的現象，所以熟練工人的短缺也極大的制約了中小企業的發展。3.4 優化融資環境任重而道遠通過對調查問卷的結果進行分析發現，重慶與溫州的融資環境在所有的七個子環境中得分均最低，這并不是巧合，

53、而是一個普遍性問題。事實上，重慶與溫州恰恰是兩個在融資渠道與形式上不斷摸索、通于創新的城市，并取得了一些積極效果，在全國范圍內產生了一定的示范作用。當前的融資環境雖不達意，但已遠好過之前的狀況，而這正是勇于改革與探索的結果，因此兩地政府應該再接再厲，推動金融市場多元化，同時發展間接融資和直接融資，不斷推進金融創新，大膽進行金融實踐，積極激活民間資本，使得融金環境成為中小企業快速發展的助推器。4優化重慶市中小企業外部環境的對策建議將優化重慶市中小企業外部環境的對策建議以框架形式歸納如下：4.1 營造良好行政服務環境4.1.1 轉變觀念，建立服務型政府4.1.2 嚴抓機關作風建設4.1.3 深化行

54、政審批中心改革4.1.4 打造政府服務品牌，建設服務滿意單位4.2 健全中小企業政策支持體系4.2.1 加快配套法規體系建設4.2.2 完善財稅支持政策4.3 創造優質技術創新環境4.3.1 建立技術創新投入機制4.3.2 增強產學研一體化4.3.3 構建基礎平臺設施4.4 優化中小企業融資環境4.4.1 強化金融服務4.4.2 拓寬融資渠道4.4.3 引導并規范民間資本的利用4.4.4 建立中小企業信用評估系統4.4.5 建立信用擔保制度與機構4.5 建立健全中小企業社會化服務體系4.5.1 建立并完善本地區中小企業育成中心4.5.2 加強教育培訓與管理咨詢服務4.5.3 信息網絡服務4.5

55、.4 充分發揮行業商會中介組織作用4.6 規范中小企業市場環境4.6.1 進一步放寬市場準入4.6.2 進一步整頓與規范市場經濟秩序4.6.3 大力開拓國際市場4.6.4 完善政府采購行為4.7 培育創業精神與社會風氣4.7.1 認真學習與領會溫州精神4.7.2 增強全社會創業意識4.7.3 大力推進基于城鄉統籌下的農民創業附錄：中小企業外部環境調查問卷您好！我是四川大學的在讀研究生，正在進行企業外部環境的調查，特懇請您費心填寫此份問卷，真誠感謝您的合作。調查數據僅作為學術研究之用，不會被用于任何商業用途。請根據您的真實感受，回答下列問題，并在合適的項目處劃“”。填寫日期:2011年 月 日一、企業基本信息填寫1 企業全稱： 2