1、附件二：第二篇 國際結算及保函業務操作規程目 錄第一章 進口信用證業務第二章 進口代收業務第三章 匯出匯款業務第四章 出口信用證業務第五章 出口托收業務第六章 匯入匯款業務第七章 國際收支申報第八章 海關臺賬第九章 國內信用證開證及付匯業務第十章 國內信用證來證及收匯業務第十一章 保函業務第一章 進口信用證業務第一節 進口信用證業務操作基本要求第一條 進口信用證合規性審核的基本要求一、 受理和處理業務的原則（一） 按照國家法律、法規、國際慣例跟單信用證統一慣例、跟單信用證項下銀行間償付統一規則及總行、省分行相關規定，在總行和省分行授權范圍內受理和辦理進口信用證業務；（二） 審查客戶辦理國際結算

2、業務的資格，按照客戶委托和指示辦理業務，為客戶保密；（三） 本著“了解你的客戶、了解你客戶的業務”的原則，嚴格遵照我行“反洗錢”的規定受理各項業務，防范詐騙。遇到可疑情況，按照總行及監管部門規定及時報告。二、 對客戶資格和貿易背景的合規性審核（一） 客戶辦理進口信用證業務的資格1、對首次委托我行辦理進口信用證業務的客戶，應根據業務性質對其進行資格審查。2、委托我行辦理進口信用證業務的單位應是外匯局公布的“對外付匯進口單位名錄”中的進口單位，或持外匯局簽發的“進口付匯備案表”的進口單位（金融機構除外）。3、要求客戶提供授權人簽樣及印模授權書等文件，以及辦理業務所需書面委托及/或合同。（二） 嚴禁

3、違規越權辦理開證業務，進口信用證業務中嚴禁以下做法：1、 明知無貿易背景而開立信用證或為開證申請人開立以單純套取銀行資金為目的的信用證;2、 開新證還舊證；3、 為逃避監管或業務權限而故意將大額開證業務化整為零。（三） 對于熱商品（特別是已明顯形成炒買炒賣的商品）的進口開證、大額授信開證或可疑的開證業務，應了解基礎交易情況，謹慎處理。涉及使用授信開證的，要即時通知公司業務部門，在公司業務部門書面通知可繼續使用循環授信額度、單筆授信業務前，不得對外開證。（四） 開證申請人委托我行辦理進口開證業務應提交開證申請書/開立信用證合同、貿易進口付匯核銷單、進口合同及/或購匯申請書等有效憑證及文件。（五）

4、 對開證申請人提交的上述有效憑證及文件進行合規性和表面一致性的審核。 三、 落實信用證付款保證（一） 對外開出信用證前，必須落實足額的付款保證。付款保證的形式包括：收取保證金、工商客戶循環授信額度、工商客戶單筆授信、其他付款保證（指總行風險管理部規定可不占用工商客戶授信額度的除保證金之外的其他付款保證形式）。上述付款保證形式可以單獨使用也可以混合使用。如信用證有溢裝條款，付款保證按上限掌握。（二） 收取保證金及保證金賬戶管理必須遵守以下原則：1、 收取信用證保證金時必須使用總行財會部規定的840保證金科目核算。2、 保證金帳戶必須按客戶、貨幣分別開立。3、 信用證保證金必須專證專用，不得串證使

5、用，也不得串客戶使用，嚴禁將客戶其他往來資金與開證保證金混淆、串用。或者按照我行授信部門與客戶的事先約定使用。4、 若保證金幣種與信用證規定的結算幣種不一致，應建議客戶采取措施避免匯率風險或加收一定金額的保證金。5、 信用證保證金應采用臺帳管理方式，按客戶和幣種逐筆登記保證金的收取、使用和退還情況。（三） 減免保證金1、 部分或全部使用我行循環授信額度或單筆授信業務開證者，國際結算部必須嚴格在公司業務部門分配或逐筆領用的額度內減免保證金開證。2、 信用證項下部分/足額備付款項已入我行帳并辦理外匯買賣保值者，國際結算部憑本行資金部門的書面通知或確認辦理減/免收保證金開證。（四） 對于即將發生貿易

6、融資展期和墊款的客戶，必須立即通知公司業務部門，在公司業務部門書面通知可繼續使用循環授信額度，單筆授信業務前，結算部門不得再為該客戶辦理相關業務。第二條 信用證開證的基本要求一、 以電訊方式對外開證應使用swift開證格式。二、 按照總行規定的對海外機構和代理行開證比例對外開證。三、 勸阻客戶在信用證中使用軟條款。四、 如申請人要求由其它銀行加具保兌或同意出口方提出的由其它銀行加具保兌的要求，應書面告知我行并明確保兌費承擔方，我行可予同意。五、 申請人要求開立允許電索或指定償付行信用證的，應對申請人進行風險提示，申請人堅持開立的，經授信管理部門同意后，應與申請人簽訂補充協議，補充協議應含有償付

7、款項起息日及“申請人同意在我行為其開立含有電索或償付條款的信用證后，無論證下單據是否存在不符點，自我行對外償付之日起，即對我行承擔償付義務”或類似條款，簽訂協議后應及時向償付行發出償付授權書，授權該行憑索償行的索償給予償付，并按總行規定落實頭寸；帶有電索或償付條款的信用證應按照國際商會跟單信用證項下銀行間償付統一規則的規定執行，信用證償付條款中應加列收到索償行電通知xx工作日后起息字樣，并要求索償行向開證行發出通知電聲明單證相符。六、信用證應明確寄單要求和收單行地址。七、進口貨物的目的港或目的地需在關境內，符合外匯局規定或經外匯局批準者除外。 八、信用證的各項條款必須明確無誤、互不矛盾。九、信

8、用證開立后，應按總行有關規定收取開證手續費等費用。十、信用證的業務檔案應包括信用證副本、開證申請書、進口合同、購匯申請書（使用現匯戶支付者除外）、落實備付款項的有關文件、有效憑證、商業單據（發票、運輸單據等）副本等，按信用證業務編號建檔。第三條 信用證來單處理的基本要求一、必須按“單證一致，單單一致”的原則，對受益人提交的單據進行表面一致性的審核，以確定我行是否承擔付款的責任，并認真履行驗單付款的義務。二、根據信用證的條款和提交的單據對寄單行或受益人提交的面函也需進行嚴格的審核，其要點為：（一）提交單據是否在信用證規定的交單期及有效期內；（二）面函所載付款期限與匯票期限是否符合信用證的規定；（

9、三）匯票金額或索匯金額是否符合信用證規定；（四）付款指示是否明確、合理；（五）單據的種類、份數與隨附的單據是否相符；（六）是否注有不符點或憑保議付；（七）如信用證規定限制指定銀行議付付款承兌延期付款，單據是否由指定銀行提交；三、我行審核單據后，若單據與信用證條款相符，不管申請人是否答復接受單據，我行均應對外承兌付款。若信用證已由我行出具提貨擔保，無論單據是否存在不符點，不得以任何理由拒付。若單證不符，我行可以直接對外拒付，也可洽申請人及公司業務部門（如需）是否接受單據；如不接受，我行對外拒付，保留全套正本單據。有關拒付承兌付款函電均應不遲于收到單據后的7個工作日內由經辦、復核及有權人員簽字后對

10、外發出。然后，將承付/拒付通知書、面函及留存單據、往來函電及回執按時間順序依次存入信用證檔案中。四、對受益人柜臺交單的審核（一）要求受益人通過其往來銀行向開證行加押證實交單人身份或以我行法律部門/法律顧問認可的方式證實交單人身份；（二）檢查交單人的真實合法身份(要求出示公函及身份證或護照)；（三）是否隨附正本信用證，并在信用證正本上背批。五、客戶(申請人或受益人)自帶銀行議付單據的審核：（一）銀行議付面函簽字印鑒是否相符；（二）議付行是否以有效方式證明己在正本信用證上背批議付情況。六、如我行開證時已注明限制指定銀行交單或議付，非指定銀行交單議付者，應通過指定銀行確認，以避免另有單據通過指定銀行

11、提交。如非指定銀行只作為寄單行，且我行能確認該信用證不會被重復使用，在單證相符的情況下，我行應履行憑單付款的責任。七、如提交信用證未規定的單據，我行可不予審核，可視情況退還交單銀行，或照轉申請人。如果提交的單據沒有體現某次修改的內容，應視同受益人尚未接受該次修改，不能認定單證不符，原規定該次修改費由受益入承擔者，應轉向申請人收取。第四條 信用證付匯的基本要求一、 我行對外付款或承兌的工作時間為自收到單據次日起算的7個工作日之內。二、 遠期信用證項下已承兌者，應按時對外付款并于到期日起息。承兌到期日恰逢我國節假日的，按下列兩種情況分別處理：（一）在發出承兌電時即可計算出到期日是否為我國節假日的，

12、電文中注明：“承兌日為我國節假日，按國際慣例，我行將在節假日后的第一個工作日付款。”（二）在發出承兌電時無法確定到期日是否為我國節假日的，電文中注明：“如果承兌日恰逢我國節假日，按國際慣例，我行將在節假日后第一個工作日付款。付款前將不再另行通知。”三、 對外付款的資金來源應依據開證前備付款項的落實方式區別辦理。已收取現匯保證金者，應按來單金額比例從保證金帳戶中支付。使用循環授信額度、單筆授信業務，應及時聯系客戶/授信發起部門準備付匯資金。四、 對外付款/承兌后，應將全套單據轉交開證申請人簽收，同時在信用證檔案上批注該筆付款/承兌的有關情況。五、 承兌后的匯票應妥善保管，如國外銀行要求寄回，應予

13、寄回匯票。六、 嚴格按照國際慣例，履行開證行職責，維護中國銀行信譽，不得無理拒付、遲付。第二節 進口信用證業務操作流程圖第五條 進口信用證的開證流程審查手續是否齊全，是否已做售匯審批受理客戶開證申請按照客戶申請書打出信用證草本核對申請書上所蓋是否為預留印鑒章對照信用證申請書和合同核對信用證文本修改信用證草本,并傳真給客戶按要求收取一定比例的保證金,繕制保證金傳票在.0系統內將保證金入帳,并登記保證金臺帳在繕制信用證面函收客戶確認后,在swift系統內將信用證發往復核隊列登記授信領用情況表,報管理科登記授信額度臺帳,并在授信申請書上做相應批注復核再次核對文本,在swift系統內將報文發至授權隊列

14、授權人員將信用證發出收妥信用證回執登記信用證登記帳本,并將信用證交復核登記人民銀行信貸登記系統,并將數據傳輸,并報人民銀行登記信用證電子臺帳復核通過后,在3.0系統過帳,收取開證手續費電報費繕制開證手續費電報費及表外科目傳票費用回單分客戶歸檔業務檔案分類歸檔第六條 進口信用證的付匯流程正確繕制當月的月末報表按規定受理信用證項下遠期結售匯及外匯買賣業務，按期交割，正確進行相關的帳務處理及時填寫對外付匯日結，并到國際收支申報系統中錄入辦理當日資金逆匯和順匯，留存當日業務傳票流水上3.0會計系統正確錄入根據收單后7個工作日內正確編制的swift付款、通知報文和承兌電報繕制各類會計傳票打印出到單通知聯

15、、同意付款/承兌聯、銀行留底聯和承兌/付匯情況表,并通知客戶到單信息負責信用證、托收項下的來單登記，填寫付匯通知，并在國結系統中作到單登陸通過國結系統作相應的帳務處理按規定辦理進口押匯業務，逐筆登記、建立卡片帳，并在缺口系統中作相應的登記逐筆登記保證金臺帳正確填寫外匯帳戶收支情況表反映動用的外匯收支情況對當日的信用證付匯和押匯業務在商業銀行信貸登記系統中做好相應的登記工作第三節 進口信用證業務具體操作規程第七條 信用證合規性審核的具體操作規程 一、經辦人員受理申請人向我行提出開立進口信用證的申請時，應要求申請人提交如下材料： （一）開證申請書(加蓋公章或財務專用章)； （二）進口合同(如系代理

16、進口，需附代理協議)； （三）國內銷售合同(如進口商品用于境內銷售的)出口銷售合同(如進口商品用于復出口的)有關的項目批文及項目的可行性報告(如進口商品屬于項目工程進口的)(如需)； （四）有效憑證(如需)：指進口商品或進口單位涉及我國進口許可管理范圍，包括：1、 許可證登記證明機電產品登記表(進口商品涉及國家配額進口或自動登記的)；2、 進料加工復出口登記手冊(進口商品屬進料加工復出口的)；3、 自用物資原輔材料批準證(進口單位屬三資企業的)。 （五）貿易進口付匯核銷單(代申報單)；（六）進口付匯備案表(如需)； （七）購買外匯申請書； （八）其他合規性文件。 二、 經辦人員應確認委托我行辦

17、理進口結算業務的單位是外匯局公布的“對外付匯進口單位名錄”中的、且不是“出口收匯風險企業”名單中的進口單位，或持外匯局簽發的“進口付匯備案表”并已經過外匯局“真實性審查”或“不在名錄”審查的進口單位。 三、 經辦人員應審核客戶以往在我行的業務記錄，如額度使用情況、付款情況、授信額度以及現有授信開證余額情況等。如現有授信開證余額不足，則要求客戶向我行授信額度審批部門申請追加額度或交納開證保證金。 四、 經辦人員應對如下內容進行審核： （一）開證申請書 開證申請書應使用我行統一格式，加蓋與預留印鑒相符的公章或財務專用章。經辦人員應審核以下必填內容：1、 受益人的名稱和詳細地址；2、 信用證的種類：

18、即期付款、承兌、議付或延期付款；3、 指示信用證開出方式(應盡量采用swift方式開出)；4、 受益人應提交單據的種類份數、出單人及措詞等，各單據條款之間不能互相矛盾；5、 貨物名稱及其描述、價格條款等；6、 起運港和目的港及轉運港(如需)，目的港須在境內。經外管局批準者除外；7、 貨物的分批、轉運條款；8、 信用證的有效地點和有效期，最后的裝船日期。如開立我行付款、我行承兌的信用證，有效地點應為我行柜臺，其他兌付方式的信用證，應在指定銀行所在國家；9、 特殊條款，如銀行的費用由誰負擔、提交單據的期限等；10、 申請人的全稱(英文)，開戶行及帳號，聯系人及電話等；11、 勸阻客戶在信用證中使用

19、軟條款。 （二）進口合同 經辦人員應核驗該合同是否已經買、賣雙方簽章，如具備買、賣雙方簽章，則視為一份表面有效的合同。經辦人員還應將進口合同有關內容，如合同號、合同當事人、貨物描述等與開證申請書進行核對。如有矛盾，應在一個工作日內聯系客戶修改，如客戶在兩個工作日內末予答復，則我行以申請書為準，對外開立信用證。同時，對于合同未規定交貨條件及違規責任條款的，以及對我方客戶不利的條款，應在一個工作日內聯系客戶，提請客戶注意。如客戶在兩個工作日內未予答復，則我行以申請書為準，對外開立信用證。 （三）貿易背景 經辦人員應了解該信用證的貿易情況，同時還應了解進口商品的贏利性和銷售情況及市場前景和銷路等。并

20、對下列情況予以特別注意： 1、熱門商品(特別是己明顯形成炒買炒賣的商品)的進口開證要謹慎處理，對使用我行授信的應立即通知公司業務部門。在公司業務部門通知可繼續使用循環授信額度、單筆授信業務前，不得使用上述方式對外開證； 2、對要求開立無貨權憑證(如倉單、貨物收據)的信用證應謹慎處理； （四）信用證保證金及付款計劃 經辦人員在受理客戶開證申請的同時，應向客戶收取足額保證金。本條2、4規定情況除外。 1、收取保證金（1） 凡申請人使用現匯作為信用證備付款項，我行應將其外匯存入保證金帳戶。（2） 凡申請人向我行提出購匯申請的，可根據申請人的委托和指示，收取人民幣，轉入相應的人民幣保證金帳戶中備付，并

21、提醒客戶注意規避匯率風險，或購匯后，存入外匯保證金帳戶。2、減免保證金（1） 使用我行貸款支付或授信部門同意減免保證金開證并已辦妥有關審批手續者，憑我行授信部門的通知或內部聯系單減免保證金。（2） 信用證項下足額備付款已入我行帳并辦理外匯買賣保值者，憑我行資金部門的通知或確認，免收保證金。（3） 其他付款保證（指總行風險管理部規定可不占用工商客戶授信額度的除保證金之外的其他付款保證形式），免收保證金。3、保證金帳戶的管理（1） 保證金帳戶根據總行財會部規定，使用統一的保證金科目8402核算，并按申請人及貨幣設立分戶帳；（2） 開證保證金必須逐筆對應存入開證保證金帳戶；（3） 保證金帳戶實行專戶

22、專用、專款專用、專證專用，嚴禁挪用、串用保證金；或者按照我行授信部門與客戶事先約定使用。（4） 若分批來單分批付款，按比例支出；（5） 境外資金不得直接進入保證金帳戶；（6） 信用證保證金應采用臺帳式管理方式，按客戶和幣種逐筆登記保證金的收取、使用和退還情況。4、授信開證 （1）結算部門只受理已獲得我行授信部門批準為公開授信對象的客戶申請授信開證，我行應要求客戶提交使用開證額度申請書，申請書至少應列明： a、我行承諾的授信開證額度； b、目前可用授信開證額度； c、申請開立的信用證金額、合同號； d、申請使用的授信開證額度；e、存入保證金及付款計劃；f、其他我行認為需說明的情況。 （2）授信額

23、度使用的審查 a、部分或全部使用我行循環授信額度或單筆授信業務開證者，國結結算部必須嚴格在公司業務部門分配或逐筆領用的額度內辦理減免收保證金開證，并根據客戶履約情況收取一定比例的保證金； b、對資本項下(如設備等)的進口授信開證業務，應要求客戶落實支付信用證項下貨款的外匯資金來源，以及有關職能管理部門的核準手續。 （3）對申請授信開立的信用證風險的審核 a、進口商品的國際、國內行情； b、信用證受益人情況。該受益人是否開證人業務往來正常的老客戶，是否與中行有不良業務記錄；c、物權憑證，我行對貨物所有權的掌握程度； d、其他信用證條款，如期限是否合理； e、開證手續是否完備，是否已辦妥有關備案手

24、續，涉及國家專控商品是否已辦妥進口許可等。第八條 開立信用證的具體操作規程 一、開證擔保的落實和處理程序 （一）信用證保證金 1、信用證保證金手工臺帳的建立。保證金臺帳按客戶建立，帳號由“客戶號（7位）+會計科目（8402）+貨幣代碼（3位）”構成，比如xx公司的人民幣保證金帳號為：01586008402001。.2、保證金手工臺帳的登記。開立信用證前收取保證金，或開證以后由于修改信用證金額等原因，保證金有增加或減少，保證金臺帳必須逐筆如實登記，摘要中應登記業務編號以及轉入轉出帳號情況。將客戶的基本賬戶或結算帳戶資金劃入保證金賬戶，必須憑客戶的轉帳支票或授權，支票必須經營業部審核其印鑒的真實性

25、。3、保證金利息。在會計3.0系統中，人民幣保證金帳戶每季度（3月20日、6月20日、9月20日、12月20日）產生一次利息，外幣帳戶每一年（12月20日）產生一次利息。利息產生后，打印利息清單和通知單，根據利息清單轉入相應賬戶，利息通知單送交申請人。具體步驟是：進入會計3.0系統登陸界面，在login欄位輸入“backup” 輸入機構號、部門號、密碼選擇打印報表輸入打印日期選擇日常報表輸入報表代碼（048為中國銀行人民幣計息清單，049為中國銀行人民幣未計息清單，050為中國銀行人民幣計息通知單，051為中國銀行外幣計息清單，052為中國銀行外幣未計息清單，053為中國銀行外幣計息通知單）打

26、印利息清單和通知單。4、保證金手工臺帳的管理。保證金手工臺帳必須如實反映客戶保證金變動情況，余額必須與會計帳一致，應定期與會計帳核實。 （二）存單質押。（三）授信額度：授信額度臺帳的建立和登記。對新開立信用證在未收取全額保證金時則扣減相應的授信額度；對于已經付款的信用證則恢復相應的額度，每日上報風險管理團隊，并定期核對授信臺帳借貸方發生額及余額。 二、swift常用報文的處理程序（一）登陸系統。打開merva系統界面，按pause鍵輸入“dsle”輸入用戶id及password即可進行擬定信用證報文等的具體業務操作。（二）系統功能。登陸系統后，便進入“function selection”界面

27、：1、 功能一“rm data entry”，按小鍵盤的“enter”鍵進入，在command欄位輸入所要打報文格式，即可進入信用證開立報文（700、701）、信用證修改報文（707）、信用證拒付報文（734）、往來查詢電報（799）等的操作。如果要套用模板，在command欄位輸入“copy 模板名稱”，就可進入所需模板界面（報文的格式及具體要求詳見中國銀行swift報文標準實用手冊）。2、 功能二“verification and correction”，用于復核退報和未成功發送報文的修改。3、 功能三“acknowledgement queue”和功能四“printer for rm h

28、ardcopy”，用于查詢和打印回執。4、 功能五為“data entry of forms”，按小鍵盤的“enter”鍵進入，在command欄位輸入所需模板的報文格式（20場為模板名稱）。（二）復核人員對報文等進行審核：審核經辦人員打出的信用證草本，認真核對信用證開證申請書及合同上的相關內容，確保與信用證條款保持一致性。如有疑問，應及時與客戶溝通。對于我行認為有一定風險或難以把握的條款，應建議客戶修改并提示風險，從而達到保護客戶和我行利益的目的。信用證條款審核的主要要點：1、 信用證各條款之間是否一致；2、 我行能否掌握全套提單及貨物物權；3、 開證申請書是否加列對我行不利條款；4、 非全

29、套提單原則上要求不以我行為抬頭；5、 若客戶申請開立可轉讓信用證，我行應事先向客戶說明由于第二受益人資信難以掌握可能產生的風險。6、 對受益人的要求應落實為單據化條款。我行應確定申請書中沒有列入“非單據條件”，如果申請書中加列這種條件，應通知申請人修改。7、 信用證通知行應按總行有關海外聯行和代理行政策規定進行選擇，即嚴格按照總行規定的對代理行開證比例對外開證。8、 我行對外開立的信用證，若通知行或受益人要求其它銀行加具保兌，如客戶同意接受并承擔有關費用，我行可予同意。9、 信用證的各項條款必須明確無誤，不應使用諸如“第一流”、“著名”、“合格”、“獨立”、“正式”、“有資格”、“當地”及類似

30、意義的詞語來描述信用證項下應提交的任何單據的出單人。10、 若開出的信用證允許電索，應在信用證償付條款中加列收到索償電xx工作日付款字樣，并要求議付行聲明單證相符，以保證有足夠的時間準備付匯資金。11、 對加列電索條款及指定償付行條款的信用證，我行應從嚴掌握。若信用證指定了償付行，應嚴格執行跟單信用證項下銀行間償付統一規則(國際商會第525號出版物)，在對外開證的同時，應向指定的償付行發出授權償付書，授權該行憑議付行的索償給予償付，應在信用證償付條款中加列收到議付行電通知xx工作日后起息字樣，以保證有準備付匯資金的時間。12、 信用證應明確寄單要求和收單地址。（四）信用證草本經復核無誤后，由開

31、證經辦人員、復核人員在信用證留底聯上簽字，并將信用證報文從swift復核隊列發往授權隊列：1、 登陸系統。打開merva系統界面，按pause鍵輸入“dsle”輸入用戶id及password即可進行具體業務操作。2、 系統功能。登陸系統后，進入功能一按ctrl”或按小鍵盤的“enter”鍵進入發報隊列。3、 將光標選擇需要發送的報文，按f4進入報文畫面，在紅色空格處輸入貨幣種類和金額，在命令欄中鍵入ok yes(發送報文)或no（退至經辦隊列）。四、 際結算系統操作 (niss 6000 import for sichuan)（一）國際結算系統的功能。國際結算系統主要功能是信用證、托收項下的會

32、計帳務處理，以及面函的制作，取代了以前的一些手工操作。國際結算系統貫穿整個信用證業務的全過程。打開niss 6000 import for sichuan系統界面，輸入用戶名和密碼，即可進入系統進行具體操作： 步驟一：逐筆編寫信用證證號。在import finance ii l/c欄進入l/c register，填寫信用證號、客戶號、 開證金額等內容。新客戶必須填寫中國銀行四川省分行結算業務處客戶信息登記/修改函，然后交結匯業務團隊添加新客戶。 步驟二：錄入保證金。在import finance i mrgn欄中操作，“開證收取保證金”用于購匯入保證金賬戶，“開證收取保證金（扣帳金額）”用于收

33、取人民幣和現匯入保證金賬戶，除此以外，還可進行保證金增額、退還保證金、中途兌換等操作。步驟三：開立、修改信用證。在import finance ii l/c欄中進入open l/c和amendment。開立信用證時，在“clerk remarks”中必須輸入行號代碼，比如省分行國際結算部為“9863170”。開證的表外科目，0782按客戶號建立，0882按行號代碼建立。復核人員在國結系統中過帳：1、 進入國結系統登陸畫面，輸入id及密碼，點ok進入；2、 點擊左上角function manager，展開畫面；3、 點擊mg隊列，這時右面將出現操作菜單，然后展開mg隊列；4、 點擊右方隊列中的復

34、核隊列，再雙擊ok。（二）收費標準（以我行最新公布價格為準）1、 開證手續費：開證金額的1.5,最低300元。2、 開證電報費：海外600元/筆，港、澳、臺和內陸保稅區300元/筆。3、 改證手續費：100元/筆，如增加金額，按增加金額的1.5收取，最低100元。4、 改證電報費：海外150元/筆，港、澳、臺和內陸保稅區80元/筆。5、 注意事項： 省分行信用證手續費由進口業務團隊全額收取。 直屬支行信用證手續費由進口業務團隊通過逆匯向直屬支行收取費用的50，另50由直屬支行自行向客戶收取。二級分行信用證手續費由二級分行收取，在國際結算系統中收費一欄選擇“to collect”。會計分錄：借：

35、客戶的一般戶/基本戶 貸：5355-手續費/5340-電報費科目對于城區（直屬）支行的業務，應將相關費用逆匯支行，并在會計3.0系統中復核（輸入柜員號和密碼后進入4932，輸入b232-內部資金劃撥及逆匯的編號按發送鍵進入復核畫面）。（三）撤消、注銷信用證。在國際結算系統import finance ii l/c欄中進入cancel l/c和retire l/c。（四）客戶、銀行資料的查詢。在cust/bank module中操作。四、會計3.0系統操作流程 （一）登陸系統。進入會計3.0系統登陸界面，login欄位輸入“new3”及密碼。（二）手工傳票的錄入。輸入核算碼“8401”輸入業務引

36、用號“fchq” （三）逆匯、順匯。 五、西南信息中心系統 將每日所開立的信用證及時在西南信息中心輸入客戶檔案，并做到為客戶保密。（一） 登陸系統。進入22.96.3.98（西南信息中心），輸入柜員號和密碼進入西南信息中心；（二） 進入“歷史數據查詢系統”界面，點擊“電子臺帳”，選擇“中間業務季報進口開證臺帳季報（新）”。（三） 點擊“添加新行”錄入相關信息，主要須記錄的內容有：開證日期、信用證號、開證申請人的名稱、受益人名稱、信用證金額、信用證效期、開往國家、通知行、合同號、備付款項情況、即遠期情況、是否限制議付等。 六、人民銀行信貸登記咨詢系統 將每日所開立的信用證信息及時準確的錄入人民銀

37、行信貸登記咨詢系統，遇信息不能上傳情況及時與省分行信科處聯系(86402940)。（一） 登陸系統。輸入柜員號xxx和密碼xxx進入人民銀行信貸登記咨詢系統；（二） 點擊左上角的“信貸登記”，選擇“信用證登記”，進入“信用證開立錄入”功能畫面；（三） 須記錄的主要內容有：開證日期、信用證號、開證申請人的名稱、貸款卡號、信用證金額、即遠期情況、信用證效期、開往國家、保證金和擔保情況等。七、改證 （一）對于客戶提交過來的改證資料，要負責審查手續是否齊全，簽樣是否正確：1、 修改申請書。修改書須加蓋客戶在我行預留的印鑒及簽章，列明要求修改的內容，并注明修改手續費是由申請人還是由受益人負擔。2、 若修

38、改信用證的金額、商品等超出了原有效憑證規定范圍的，需提交符合該修改條件的有效憑證，包括合同及或有關批文等。3、 購買外匯申請書及有效商業單據（如需）。（二）對于信用證增額的修改，應相應收取保證金或調增占用的授信額度。（三）在swift中制作并審核信用證改證草本，修改書中要注明本次修改的次數，并通過信用證的原通知行通知修改。審核和注意要點：1、 認真審核信用證改證申請書及原信用證條款，合同上的相關內容是否合理，有關修改條款不應與原證條款相抵觸，確保信用證條款的一致性。2、 如果修改影響我行對物權的掌握，應落實相應的我行可接受的擔保措施，達到保護客戶和我行利益的目的，如有疑問，及時與客戶溝通。3、

39、 原證的償付指示為向指定的償付行索匯，修改涉及到延展裝效期、增加金額者，應將修改書內容通知償付行。4、 如修改申請書指明該項修改費用由受益人承擔，發出的修改書中應加注“修改費用由受益人承擔，將從應付貨款中扣除”字樣。如受益入拒絕接受該項修改，則該項修改費用轉向開證申請人收取。 （四）經復核無誤后，由經辦人員及復核人員在修改書留底聯上簽字，并將信用證報文從swift復核隊列發往授權隊列，經審批人員簽字后發出。 （五）及時正確地收取改證相關費用，繕制相關傳票并在國際結算系統中過帳。對于城區支行的業務應將相關費用逆匯支行。（六）將信用證修改的副本及收費單據及時分客戶歸檔并送交申請人。 八、信用證檔案

40、的管理。（一） 開立信用證。每新開一筆信用證必須在信用證登記本上登記臺帳。登記的主要內容有“開立日期、公司名稱、信用證金額、信用證有效期、開往國家、通知行、合同號、擔保方式及比例、是否遠期或限制議付、所屬支行等”。信用證檔案先按省分行和所屬二級分行歸檔（本部攀鋼、東方的信用證單獨歸檔），然后再按客戶不同歸檔，順序由客戶名稱的第一個字的首字母先后順序排列，如果相同則再看第二個字的首字母，以此類推；同一客戶的信用證按日期和信用證號排列。（二） 注銷信用證。信用證注銷必須在信用證登記本上登記注銷時間，按注銷日期歸檔。（三） 信用證回執及往來電報。每天信用證swift報文的回執和往來電報必須歸在相應信

41、用證檔案中，一些重要信息必須相應批注（如修改等）。在歸回執時應核實電報發送是否成功；再一次檢查該筆業務的操作情況（金額，即期、遠期等）；核實簽字是否齊全。 第九條 信用證來單處理的操作規程一、分單： （一）省分行國際結算部及城區直屬支行(分成三部分)：將來單行面函（正本），銀行匯票（正本），發票及運輸單據（副本）作為銀行留底；正本運輸單據單獨暫存銀行；其余單據交客戶或直屬支行簽收。（二）二級分行（分成兩部分）：將來單行面函（正本），銀行匯票（正本），發票及運輸單據（副本）作為銀行留底；將來單行面函及銀行匯票副本，其余單據交給相應支行。二、對于已登陸國際結算系統的l/c，核對經辦在國結系統中繕制

42、的到單通知書，付款/拒付通知書，銀行到單留底及承兌/付匯情況表是否與來單的信用證號，貨幣金額，期限，編號一致。并在各聯上加蓋日戳，在到單通知書上加蓋業務便章。 未登陸國結系統的l/c，核對手工出具的到單通知是否正確， 三、根據來單銀行面函上所列的單據品種和份數核對所寄單據是否齊全，如未列明則需在面函上標明。如面函上列明了不符點則需在到單留底上注明。 四、拒付單據的處理：(一) 對于客戶提出拒付的單據，需客戶退回全套正本單據并提交蓋章確認的拒付通知書。根據ucp500及isbp的要求進行審核，對于實質性的不符點予以拒付。對于屬于客戶無理挑剔或非實質性的不符點及時作好客戶的溝通和解釋工作，盡力維護

43、我行的信譽和保護客戶的利益。(二) 審核經辦繕制的拒付電報上的編號，金額，不符點費用是否正確，不符點的表述是否合理，準確。(三) 發送電報至授權隊列并在來單登記本和信用證面函上作相應批注。（四）將拒付單據專卷保管。（五）退單處理： 1、 對于客戶或對方銀行要求退單的，清點客戶所退回單據的份數是否與銀行面函一致。2、 繕制的退單面函及核對電報上的編號，金額，地址和單據份數是否正確。3、 寄送單據。第十條 信用證付匯的操作規程一、 我行收到開出信用證項下的單據后，調出信用證檔案，將來單情況在來單登記本上進行登記，主要內容包括：l/c號、ab號、來單日期、金額、來單行及編號等。二、 到單登陸： 通過

44、國際結算系統（niss）處理 進入import finance iii-bill 進入bill arrival page 1 錄入a/b no.(我行付匯業務編號)，對方銀行編號，draft amt(匯票金額)，mail date(寄單日) page 2 錄入bic(來單行swift號) page 3 “remarks for applicant”里輸入：正本b/l留銀行，一份inv. ，b/l的copy留銀行 三、分單 ： 一般分為三份(一) 全套正本提單專門留存保管，只有待客戶同意付款后才能贖單。(二) 銀行留存：來單面函的原件，匯票的原件以及發票、提單的copy件。(三) 直接放給客戶除

45、全套正本提單以外的全部正本單據，并做好簽收登記。 四、二級分行付匯05年（含）以后開的信用證通過國際結算系統處理，05年以前的需要手工出傳票。（一）登記信用證登記卡 （二）根據付匯/承兌電報繕制傳票1、即期付款 借：882貸：782借：999 貸：5340（電報費） 5355（不符點費、修改費） 90612、承兌 借：882 貸：782 借：786 貸：8863、承兌到期付款 借：886貸：786借：999 貸：5340（電報費） 5355（不符點費、修改費） 9061（三）根據999傳票做逆匯“4931”和順匯“4921”（通過3.0會計系統處理） ，輸入： 匯款貨幣，匯款金額，付款行（收款

46、行）行號，付款（收款）帳號、金額，業務編號，業務性質及備注。注：5340(電報費)對應電報中send to rec. info. 72:/tele charge所列費用，5355(國結手續費)對應電報中send to rec. info. 72:/amendment fee及discrepancy fee所列費用，9061中頭寸行名稱對應202報文中application header所列銀行。 五、省分行國際結算部付匯 03年以前的信用證付匯需手工出傳票（同二級分行手工處理），03年以后的信用證付匯通過國際結算系統處理。(一) 登記信用證登記卡(二) 進入niss系統，進行相應帳務處理1、即

47、期付款 進入import finance iii-bill 進入payment,輸入l/c號后，進入付款界面。 page 1 在a/c no.里輸入客戶的付款帳號，二級分行付匯則輸入999。 如客戶使用保證金付匯，則在mg no.里填寫帳號, egv amt處輸入付匯的金額;如為購匯支付，還應在fx no.處輸入統計碼“2101”,dis fee處輸入報文中“5355”金額。 page 2 于a/c bk id處輸入“8640004”總行行號。 page 3 于c/p amt處輸入“5340”金額，并在clerk remarks里核對付款行行號是否填寫正確。2、承兌 進入import fina

48、nce iii-bill 進入acceptance 輸入l/c號后，進入承兌界面。 于 “startingdt” 處輸入初始計算日。如l/c規定為“x days after sight”，則此處填入承兌當天的帳務處理日，如l/c規定為“x days after b/l date”則此處填入b/l中的裝運日。 系統會在value dt里自動產生出計算后的承兌到期日，此到期日應與電報中所述到期日相同。 于“chg bear”處選擇beneficiary（費收受益人），并核對承兌時所收的電報費金額是否正確。 手工收取承兌費（開證時交納全額保證金者除外）：公式：承兌費=開證金額*授信比例*千分之0.5

49、*承兌月數*當日匯率3、承兌到期付款同即期付款4、保證金增額 若授信開證，則在付款時應先補足保證金，再進行付款操作。 進入import finance i-mrgn 進入margin amount increase輸入l/c號后，再輸入應補足的保證金金額。5、l/c的撤消與注銷 先進入 import finance ii-l/c進入cancel l/c和”retire l/c” 輸入l/c號后，進行相應的l/c撤消、注銷處理。6、退還保證金余額 當使用客戶的保證金進行付款后，保證金還有余額的，應退還客戶的保證金余額。若此時l/c未過效期，則應先做l/c的撤消處理；若此時l/c已過效期，則應先做

50、l/c的注銷處理。 進入import finance i-mrgn 進入margin balance refund輸入l/c號后，進行保證金余額的退還處理。 （三）手工登記保證金臺帳，及時將所發生的保證金變動情況登錄其中。（四）登陸“商業銀行信貸登記系統”，將當日內發生的所有本部信用證單證處理情況和付匯（或押匯）情況錄入其中。（五）當日有大額支付發生時（某單位單筆或累計資金收付折合美元50萬以上），應登陸“西南中心管理信息平臺”，錄入于“反洗錢報表”之中。（六）填寫付匯日結單，分貨幣統計當日發生的l/c付匯數據。六、進口押匯的處理 （一）當付款以進口押匯支付時：1、 進入import fina

51、nce iii - bill 進入paymentpage 1 于finance type處選擇“押匯”。7214會自動產生客戶的押匯帳號，應核對該帳號是否正確。于amt處輸入押匯的金額，于int rate處輸入押匯的利率， 于period days處輸入押匯的期限page 2、page 3操作同上2、 在信用證登記卡中，作出相應的押匯情況登記。3、 在押匯登記本中，作出相應的押匯情況登記。4、 登陸“缺口系統”，將此筆信用證的押匯情況錄入其中。5、 登陸3.0會計系統，在“8119”中建立此筆押匯的卡片帳，用于計提息。需輸入押匯金額、帳號、起息日、結息日和押匯利率等。6、 登陸“商業銀行信貸登

52、記系統”，將此筆l/c的押匯情況錄入其中。（二）還押匯的處理 當客戶歸還押匯時：1、 進入import finance iii - bill 進入repay finance amt，輸入l/c號，核對押匯本金、押匯利息和還款帳號是否正確。2、 信用證登記卡中，作出相應的還押匯情況登記。3、 押匯登記本中，作出相應的還押匯情況登記。4、 登陸缺口系統，將此筆信用證的押匯情況予以銷戶處理。5、 “8119”中刪除此筆押匯的卡片帳（通過3.0會計系統處理）6、 登陸“商業銀行信貸登記系統”，將此筆l/c的還押匯情況錄入其中。第四節 進口信用證業務操作風險指引第十一條 信用證合規性審核的操作風險一、是

53、否對客戶進行了準入資格審核。應確認委托我行辦理進口結算業務的單位是外匯局公布的“對外付匯進口單位名錄”中的、且不是“出口收匯風險企業”名單中的進口單位，或持外匯局簽發的“進口付匯備案表”并已經過外匯局“真實性審查”或“不在名錄”審查的進口單位。二、初次辦理國際結算的客戶，應要求其提供營業執照及進出口業務資格證書等文件，并預留簽字樣本及使用范圍。上述資料留存備查并及時更新。三、查驗申請人經過最近年審的企業的貸款卡是否有效，查詢申請人的資信情況。禁止對持有被暫停、注銷貸款卡的申請人辦理新的開證和進口貿易融資業務，已發生的信貸業務可以做延續處理。查驗貸款卡的時間不得超過五個工作日。對查詢的結果禁止向

54、第三方透露。四、經辦人員應審核客戶的保證金情況及授信額度。若現有保證金或授信額度余額不足，則要求客戶向我行補足或向授信額度審批部門申請追加額度。特別需注意的是，信用證條款中存在增減幅條款的，按上限掌握。若涉及匯率波動較大的貨幣，應充分考慮波動的幅度，以落實保證金或授信額度。第十二條 信用證開立的操作風險 一、是否在受理業務時遵循國家相關反洗錢法律法規及本行規章制度的規定，對大額購匯、頻繁購匯等異常情況及時報告。 二、進口貿易融資業務是否納入統一授信管理，足額落實授信額度。(一) 辦理進口貿易融資業務時，必須在授信額度內；(二) 應防止對單筆業務重復融資。單筆業務項下融資的累計金額，在任何時點不得超過相關業務的發生金額。(三) 必須統一使用規范的貿易融資合同文本，以明確雙方的權利、義務和責任。(四) 進口信用證項下融資款應用來對外付款。對出現客戶還款風險的，必須督促客戶及時落實歸還款項，在客戶出現逾期融資款項未還時，不得再為該客戶繼續使用其工商客戶授信額度辦理各類國際結算授信業務，同時應及時通知授信發起部門進行催收及追索。 三、收取保證金必須遵守以下原則：一、 收取保證金時必須使用總行財會部規定的保證金科目核算；一、 保證金帳戶必須按客戶、貨幣分別開立；一、 保證金應專款專用，不得串證使用，也不得串客戶使用，嚴禁與客戶其他