1、員工守則由淘寶依詩裳旗艦店提供http:/520一、遵紀守法，忠于職守，愛崗敬業。 二、維護公司聲譽，保護公司利益。 三、服從領導，關心下屬，團結互助。 四、愛護公物，勤儉節約，杜絕浪費。 五、不斷學習，提高水平，精通業務。 六、積極進取，勇于開拓，求實創新。為加強公司的規范化管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關 法律、法規及公司章程的規定，特制訂本公司管理制度。一、總則1、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。2、公司倡導樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司 發展的事情。3

2、、公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善 公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。4、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮才智，提出合理化建議。5、公司實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經濟效益的提高逐步提 高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、 考核制度，評先樹優，對做出貢獻者予以獎勵。6、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節約，反對鋪張浪費；倡導員工團結 互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神，增強團體的

3、凝聚力和向心力。7、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規章制度的行為，都要予以追究。二、辦公室管理制度1、文件收發規定1）公司的文件由辦公室擬稿。文件形成后，由總經理簽發。2）業務文件由有關部門擬稿，分管副總經理審核、簽發。3）屬于秘密的文件，核稿人應該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規定，由專 人印制、報送。4）已簽發的文件由核稿人登記，并按不同類別編號后，按文印規定處理。5）公司的文件由辦公室負責報送。送件人應把文件內容、報送日期、部門、接件人等事項登記清 楚，并報告報送結果。6）經簽發的文件原稿送辦公室存檔。7）外來的文件由辦公室文書負責簽收，并于接件當日填寫閱

4、辦單，按領導批示的要求送達有關部 門，辦好文件閱辦；屬急件的，應在接件后即時報送。8）文件閱辦部門或個人，對有閱辦要求的文件，應在三日內辦理完畢，并將辦理情況反饋至辦公 室。三日內不能辦理完畢的，應向辦公室說明原因。2、文印管理規定1）所有文印人員應遵守公司的保密規定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。2）打印正式文件，必須按文件簽發規定由總經理簽署意見，送辦公室打印。各部門草擬的文件、 合同、資料等，也由辦公室各統一打印。打印文件、發傳真均需逐項登記，以備查驗。3）文印人員必須按時、按質、按量完成各項打字、傳真、復印任務，不得積壓延誤。工作任務繁 忙時，應加班完成。辦理中如遇不清楚的地方，應

5、及時與有關人員校對清楚。4）文件、傳真等應及時發送給有關人員。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追究當事人的 責任。5）嚴禁擅自為私人打印、復印材料，違犯者視情節輕重給予罰款處理。3、辦公用品購置、領用規定1）公司領導及未實行經濟責任制考核部門所需的辦公用品，由辦公室填寫資金使用審批表，報總經理審批后購置。實行經濟責任制考核的部門所需購置辦公用品，到辦公室領用，辦理出入庫手續， 明確金額。需購置的，由部門負責人填寫資金使用審批表，報總經理審批后由辦公室購置。大額資金的使用，由經理審核并總經理批準后辦理。2）辦公用品購置后，須持總經理審批的資金使用審批表和購貨發票、清單，到辦理出入庫手 續。未

6、辦理出入庫手續的，財務部不予報銷。3）辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。4）所有員工要勤儉節約，杜絕浪費，努力降低消耗和辦公費用。5）個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手 續，如有遺失，照價賠償。三、考勤制度1、公司員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得擅自離開工作 崗位，外出辦理業務前，須經本部門負責人同意。2、工作時間按照國家規定為為雙休制。3、嚴格請、銷假制度。員工因私事請假由部門負責人批準，報總經理批準。請假員工事畢向批準人銷假。未經批準而擅離工作崗位的按曠工處理。4、上班時間開始后 5分鐘至30分鐘內到

7、班者，按遲到論處；超過30分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30分鐘以內下班者，按早退論處；超過30分鐘者，按曠工半天論處。（9:00-18:00 ）5、一個月內遲到、早退累計達 3次者，扣發5天的基本工資；累計達 3次以上5次以下者，扣發 10天的基本工資；累計達 5次以上10次以下者，扣發當月 15天的基本工資；累計達 10次以上者，扣 發當月的基本工資。6、曠工半天者，扣發當天的基本工資、效益工資和獎金；每月累計曠工1天者，扣發5天的基本工資、效益工資和獎金，并給予一次警告處分；每月累計曠工2天者，扣發10天的基本工資、效益工資和獎金，并給予記過 1次處分；每月累計曠工 3天者，扣發當月基

8、本工資、效益工資和獎金，并給予 記大過1次處分；每月累計曠工 3天以上，6天以下者，扣發當月基本工資、效益工資和獎金，第二個 月起留用察看，發放基本工資；每月累計曠工6天以上者（含6天），予以辭退。7、工作時間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關的事情。如有違反者當天按曠工1天處理；當月累計2次的，按曠工2天處理；當月累計 3次的，按曠工3天處理。8、參加公司組織的會議、培訓、學習、考試或其他團隊活動，如有事請假的，必須提前向組織者 或帶隊者請假。在規定時間內未到或早退的，按照本制度相關條款處理；未經批準擅自不參加的，視為曠工。9、員工按規定享受探親假、婚假、產育假、結育手術假時，必須憑有關

9、證明資料報總經理批準； 未經批準者按曠工處理。員工病假期間只發給基本工資。10、員工的考勤情況，由各部門負責人進行監督、檢查，部門負責人對本部門的考勤要秉公辦事， 認真負責。如有弄虛作假、包痹袒護遲到、早退、曠工員工的，一經查實，按處罰員工的雙倍予以處罰。五、差旅費管理制度1、本辦法適用于本公司因公出差支領旅費的員工。2、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項：1）交通費系指火車、汽車、飛機等費用。2）膳宿費系指膳食費及宿費。3）特別費系指因公支付郵電或招待費等。3、員工因公出差，應事先填明員工出差申請單，經部門負責人審核并呈報總經理批準后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負責人口頭報告

10、總經理，等返回公司后，應立即補辦手續，員工出差報支表的處理程序如下：1）出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經部門 負責人審核后呈報總經理批準。2）出差人憑核準的預支金額，填寫借款單，向財務部預支差旅費。3）出差人返回后7日內應填寫差旅費報銷單，注明實際出差日期、起始訖地點、工作內容、報支 項目、金額等，由所屬部門和財務部負責人審核后報總經理批準，由財務部在報銷時沖銷預支數。4、差旅費按業務需要按崗位職務分成如下幾個包干：1）享受總經理以上待遇的人員，差旅費實報實銷。2）享受副總經理待遇的人員，宿費上限150元/日。3）享受部門負責人待遇的人員，宿費上限

11、 100元/日，其他人員宿費上限 80元/日，另伙食補助 30元/天。交通費以經主管領導核準的交通方式依票據實報實銷。4）公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，需經主管領導核準，依票據實報實銷，同時取消當 日伙食補助。5）公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，由個人自理。5、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經 理批準，任何人不得借支公款。六、合同管理制度1、公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。2、合同管理是企業管理的一項重要內容，搞好合同管理，對于公司經濟活動的開展和經濟利益的 取得，都有積極的意義。各級領導干部、法人委托

12、人以及其他有關人員，都必須嚴格遵守、切實執行本 制度。各有關部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作。3、合同談判須由總經理或副總經理與相關部門負責人共同參加，不得一個人直接與對方談判合同。4、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關規定。對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人，法人委托人必須對本企業負責。5、簽約人在簽訂合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。6、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優簽約”的原 則。7、合同對各方當事人權利、義務的規定必須明確、具體，文字表達要清楚、準確。8、雙方都必

13、須使用合同專用章，原則上不使用公章，嚴禁使用財務章或業務章，注明合同有效期 限。9、除合同履行地在我方所在地外，簽約時應力爭協議合同由我方所在市人民法院管轄。10、任何人對外簽訂合同， 都必須以維護本公司合法權益和提高經濟效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。11、變更、解除合同，一律必需采用書面形式（包括當事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無效。12、變更、解除合同的協議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應履行。但特殊情況經雙方 一致同意的例外。13、合同管理由董事長授權總經理總負責，歸口管理部門為財務部、辦公室。14、公司所有合同均由辦公

14、室統一登記編號、經辦人簽名后，按審批權限分別由董事長、總經理或其他書面授權人簽署。七、檔案管理制度1、各部室應在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案并履行清交手續。2、各部室應明確規定檔案責任人，檔案責任人（檔案員）對本部門檔案的收集、建檔、保管、借 閱和利用負全責。3、各類規章制度、辦法、人事、工資資料、會議記錄、會議紀要、簡報、重要電話記錄、接待來訪記錄、上級來文、公司發文、工作計劃和工作總結以及添置設備、財產的產權資料由辦公室負責歸檔。4、各類合同的正本原件由財務部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其他部門備份存檔并由信息中心 實行電腦化管理。5、歸檔資料必須符合下列要求：1）文件材料齊全

15、完整；2）根據檔案內容合并整理、立卷；3）根據檔案內容的歷史關系，區別保存價值、分類、整理、立卷，案卷標題簡明確切，便于保管 和利用。4）檔案資料借閱需履行登記、簽字手續，重要資料借閱需先請示分管領導。5）加強檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定期檢查檔案保管工 作。八、保密制度1、全體員工都有保守公司秘密的義務。在對外交往和合作中，須特別注意不泄露公司秘密，更不 準出賣公司秘密。2、公司秘密是關系公司發展和利益，在一定時間內只限一定范圍的員工知悉的事項。公司秘密包 括下列秘密事項：1）公司經營發展決策中的秘密事項；2）人事決策中的秘密事項；3）專有技術；4）重要的合

16、同、客戶和合作渠道；5）公司非向公眾公開的財務情況、銀行帳戶帳號；6）董事會或總經理確定應當保守的公司其他秘密事項。3、屬于公司秘密的文件、資料，應標明“秘密”字樣，由專人負責印制、收發、傳遞、保管，非 經批準，不準復印、摘抄秘密文件、資料。4、公司秘密應根據需要，限于一定范圍的員工接觸。接觸公司秘密的員工，未經批準不準向他人 泄露。非接觸公司秘密的員工，不準打聽公司秘密。5、記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管。如有遺失，必須立即報告并采取補救 措施。6、檔案室、微機室等機要重地，非工作人員不得隨便進入；工作人員更不能隨便帶人進入。九、車輛管理制度1、公司車輛由辦公室統一管理、調

17、度。各部門公務用車，由部門負責人先向辦公室申請，說明用 車事由、地點、時間，辦公室根據需要統籌安排派車。2、車輛使用按先上級、后下級；先急事、后一般事；先滿足工作任務、接待任務，后其他事的原 則安排。3、外單位借車，需經總經理批準后方可安排。4、車輛駕駛實行專人專車，專車專管。5、車輛實行定點維修，需維修的項目由駕駛員列出清單后，由辦公室報總經理批準。6、駕駛員應做到合理用車，節約用油，將油耗控制在指標以內，特殊情況需增補油票的，須報公 司領導批準。7、辦公室應按時辦好車輛保險、養路費繳納等各項手續， 車輛有關證件及資料由駕駛員妥善保管。8、違規與事故處理下列情況，違反交通規則或事故的經濟損失

18、及責任由駕駛員負擔：1）無照駕駛；2）未經許可將車借予他人使用；3）違反交通規則引起的交通肇事；4）違反交通規則，其罰款由駕駛人員負擔。5）意外事故、不可抗拒原因造成的車輛事故由公司酌情研究處理。十、工作過失責任追究辦法1、本辦法所稱工作過失，是指工作人員因故意或者過失不履行或不正確履行職責，以致影響工作 質量和工作效率，貽誤管理與服務工作，造成不良影響或損害公司利益的行為。2、工作人員在實施管理與服務過程中，有下列情形之一的，應當追究工作過失責任：1）對符合規定條件的申請應予受理、許可而不予受理、許可的；2）不予受理、許可不告知理由的；3）超越權限實施許可的；4）對涉及不同部門的許可，不及時

19、主動協調，相互推諉或拖延不辦，或者本部門許可事項完成后不移交或拖延移交其他部門的；5）無正當理由在規定時間內未完成本職工作或完成工作未達到標準要求的；6）對屬于職責范圍內的事項推諉、拖延不辦的；7）缺乏調查研究、工作浮夸，提供不實數據、虛假資料等論證依據，影響經營決策正確性的；8）在履行職責過程中，造成工作失誤的；9）、其他違反內部管理制度貽誤工作或損害公司利益的。3、工作過失責任分為：直接責任、間接責任和領導責任。4、承辦人未經審核人審核、批準人批準，直接作出具體工作行為，導致工作過失后果發生的，負 直接責任。承辦人弄虛作假，致使審核人、批準人不能正確履行審核、批準職責，導致工作過失后果發生

20、的， 承辦人負直接責任。5、雖經審核人審核、批準人批準，但承辦人不依照審核、批準意見實施具體工作行為，導致工作 過失后果發生的，承辦人負直接責任。6、承辦人提出方案或意見有錯誤，審核人、批準人應當發現而沒有發現，或者發現后未予糾正， 導致工作失誤后果發生的，承辦人負直接責任，審核人負間接責任，批準人負領導責任。7、審核人不采納或改變承辦人正確意見，經批準人批準導致工作過失后果發生的，審核人負直接 責任，批準人負間接責任。審核人不報請批準人批準直接作出決定，導致工作過失后果發生的，審核人負直接責任。8、批準人不采納或改變承辦人、審核人正確意見，導致工作過失后果發生的，批準人負直接責任。未經承辦人

21、擬辦、審核人審核，批準人直接作出決定，導致工作過失后果發生的，批準人負直接責任。9、集體研究、認定導致工作過失后果發生的，集體共同承擔責任，持正確意見者不承擔責任。10、兩人以上故意或者過失，導致工作過失后果發生的，按個人所起的作用確定責任。11、對工作過失責任人，視情節輕重作如下處理：1）情節較輕未給公司造成經濟損失的，給予有關責任人批評教育或書面告誡，并處以罰款的處理：所有工作崗位因工作不到位，服務質量不高，造成服務對象投訴情況屬實的，每出現一次罰款50元；缺乏調查研究、工作浮夸，提供不實數據、虛假資料等論證依據，影響經營決策正確性的，每出現 一次罰款50元；對屬于職責范圍內的事項推諉、拖

22、延不辦的，每出現一次罰款 50元；因工作失誤或其他原因受到上級部門通報批評的，每出現一次罰款50元；無正當理由在規定時間內未完成本職工作或完成工作未達到標準要求的，每出現一次罰款50元；私自進行有償咨詢或服務，違規收取押金、保證金和其他費用的，出現 1次罰款50元，收繳違規收取的費用；超越規定權限實施許可或者擅自提高、 降低許可條件，造成不良影響和后果的，出現 1次罰款50元；未嚴格執行保密和文件管理規定，致使 文件、檔案、資料泄密、損毀或者丟失的，出現 1次罰款50元，并有當事人在規定時間內完成補救措 施。情節嚴重的，追究法律責任；未按規定使用公章，導致后果發生的，出現1次罰款50元。造成公

23、司經濟損失的，由相關責任人承擔經濟賠償責任；因關門、關窗等安全防范措施不到位造成失竊的，追究責任人等價賠償責任。2）情節較重給公司造成不良影響造成經濟損失的，給予有關責任人賠償經濟損失和調離工作崗位或留用察看。3）情節嚴重給公司造成嚴重后果造成重大經濟損失的，給予有關責任人賠償經濟損失和免職或辭退。以上追究方式可以單處或并處。若構成犯罪的，移交司法機關處理。4）工作過失責任人有下列行為之一的，應當從重處理：一年內出現3次以上應予追究的工作過失情形的；干憂、阻礙、不配合對其工作過失行為進行調 查的；對投訴人、舉報人打擊、報復、陷害的；拒不糾正過失行為的；有其他需要加重處分情節的。12、本辦法未做

24、具體規定的，可由公司根據實際情況集體研究處理十一、行政接待工作管理規定1、行政接待工作的主要任務1）安排上級部門、兄弟單位、業務關聯企業各級領導在本地的吃、住、行。2）安排重要來賓的檢查、考察、調研等活動。3）協助辦理會議的會務工作。4）協助開展公共關系工作，協調好外部環境。2、行政接待工作的基本原則1）堅持為提高企業發展和經濟效益服務的原則，強化公關意識，宣傳企業形象，廣泛獲取信息。2）堅持規范化、標準化、制度化的原則，執行國家有關廉政建設的規定，符合禮儀要求，杜絕隨 意性。3）堅持勤儉節約、熱情周到的原則，根據來賓的身份和任務執行不同檔次的接待標準，反對鋪張浪費。3、行政接待工作的程序、規

25、范1）接打電話要使用文明語言，并做好電話記錄。2）客人來訪應熱情迎接， 主動引導客人到辦公室或接待室交談，如本人有事需要暫時離開辦公室，應將辦公桌上的文件、資料、貴重物品安放好，以免泄密或丟失。3）宴請客人實行派餐單制度，經辦人填寫派餐單，科室、部門負責人簽字后報總經理審批，辦公 室負責統一安排。4、行政接待工作的標準、要求1）事務性接待標準、要求。根據領導意圖及客人的需求，掌握接待工作的規律，做到目標明確、 思路清晰、計劃周密、主次分明、機動靈活、著裝大方、舉止文明，不擅自在授權范圍外作任何決定和 承諾。2）宴請標準、要求。宴請客人時，應根據宴請的性質和規模不同，分為工作餐、聚餐、宴會、大

26、型宴會四個標準：工作餐標準：安排外賣，10元/人；聚餐標準：指來訪人員人均接待標準不超過15元。不安排陪同人員，不安排酒水，用于接待一般業務性工作人員；宴會標準：指來訪人員人均接待標準不超過20元（不含71水），用于接待一般事務性工作人員。陪同人員不超過來訪人員的三分之一；大型宴會標準： 指來訪人員人均接待標準不超過30元（不含7w水），用于接待重要業務往來人員或上級領導。公司財務管理制度條款第一條為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益， 根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。第三條

27、財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、 分析和考核工作。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。 第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行會計法,堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章財務管理的基礎工作第五條加

28、強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證 明，是會計記錄的主要依據。第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員 簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據， 按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。 第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真

29、審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。 第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。 第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規定進行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交， 交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離

30、或離職。 第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。 公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。 第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。 第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。 第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對

31、確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。第十七條公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。第十八條現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的現金管理暫行條例，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。 第二十條銀

32、行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄， 銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。 在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表， 對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。 第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借

33、款的審批程式是： 借款人-部門負責人f財務負責人f總經理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用專案的支付。 第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。 第二十五條長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批準后，由財務管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。 第二十六條固定資產的管理：有下列情況之一的資產應

34、納入固定資產進行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等；不屬于經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過 2年的。 第二十七條固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。 第二十八條固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：1 .房屋、建筑物，為 20年；2 .飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為 10年；3 .與生產經營活動有關的器具、工具、家具等，為 5年；4

35、.飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為 4年；5 .電子設備，為 3年。 第二十九條已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。第三十條對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈馀，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經總經理批準后進行帳務處理。第三十一條無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短于10年的期限攤銷。第三十二條遞延資產是不能全部計入當

36、期損益，需要在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短于5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。第三十三條公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。第三十四條營業收入要按照規定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。 第三十五條公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟

37、效益具有重要作用。第三十六條成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。（二）營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、 保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、 報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。（三）固定資產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費 用。（四）攤銷費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短于5年。（五）各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投

38、資風險準備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款馀額的1%提取。（六）管理費用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。 第三十七條職工福利費按工資總額 14%計提，工會經費按工資總額 2%計提，教育經費按工資總額 3%計提。 第三十八條加強對費用的總額控制， 嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。第三十九條公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、

39、制定降低成本的措施。 第四十條公司營業利潤=營業收入-營業稅金及附加 -營業支出利潤總額=營業利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出（一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。（二）營業外收入是指與公司業務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固 定資產凈收益、教育費附加返還款、 罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程式經批準的應付款 項等。（三）營業外支出是指與公司業務經營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資產盤虧和毀損報 廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。 第四十一條公司利潤總額按國家有關規定作相應調整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以

40、下順序分配：（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；（二）弭補公司以前年度虧損；（三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10%提取，盈馀公積金已達注冊資本的 50%時不再提取。（四）提取公積金、公益金按稅后利潤的5%計提，主要用于公司的職工集體福利支出。（五）向投資者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。第九章財務報告與財務分析第四十二條財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月15日內完成，年度 m務會計報告應于次年90日內制作，必要時

41、聘請會計師事務所進行審計。第四十三條年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：（一）業務、經營情況，利潤實現情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。（二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表制表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。 第四十四條財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、 評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能， 通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。 第四十五條總結和評價

42、本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。 第四十六條會計電算化硬體設備是指專用于會計電算化的微機及其配套設備，包括伺服器、工作站、網線、 印表機、ups電源等。會計電算化硬件設備由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員一 般情況下不得使用， 特殊情況確需使用時， 應經財務管理中心經理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。第四十七條財務軟件是用于完成 會計核算、處理會計業務的軟件。 操作人員在實際工作中發現軟件的設計功能未能正常實現時，應立即與軟件發展商聯系，進行修改、調試，完

43、成調試后，應及時檢查、核對，以確 保相應帳務資料和功能模組的正確性。第四十八條每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟件必須是通過系統功能表選項進入系統操作，應根據工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。下班時,應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規范程式進行。第四十九條公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。第五十條企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業銀行電子支付程式和許可權規定執行。電子支付密碼器、智慧ic卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用

44、企業銀行系統的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操 作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。第十一章附則第五十一條本辦法由公司財務管理中心負責解釋。第五十二條本辦法自董事會通過之日起開始施行。借款和各項費用開支標準及審批程序第一條為進一步完善 財務管理，嚴格執行 財務制度，依據規范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。 第二條借款及報銷審批程序（一）出差人員借款，必須先到財務部領取借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按 往返車費+ （住宿費+生活補助）*預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再 由財務經理批準，最后經總經

45、理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。（二）凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。（三）其他臨時借款，如購置款、業務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。（四）試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人 未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。（五）借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理 報銷手續的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。（六）報銷審批時應具備的憑證：清購審批單”或 費用審批單”，原始發票、物品明細表。在所附憑單上，要由經辦人簽字，主管部門經理簽

46、字和財務經理簽字。第三條出差開支標準及報銷審批（一）公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規定執行（詳見附表一）。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限， 確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人；如不足標準住宿的，按節約額的50%計發給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。（二）公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下：1 .乘坐火車，從晚上 8時至次日晨7時之間，在車上過夜 6小時以上的，或連續乘車時間超過12 小時的，可購火車

47、硬臥鋪票和輪船三等艙。2 .乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發給。3 .公司人員出差，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發繞道和 在家期間的出差伙食補助費、住宿費。4 .出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。5 .公司人員調動工作，核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助 除照公司規定執行外，其它開支參照有關規定執行。6 .出差人員在出差地因病住院

48、期間，按標準發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個 月的停發伙食補助費。7 .公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余情況一概不領發有關費用。8 .員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發。（三）出差補助？按出差起止時間（算頭不算尾”）每天只享有伙食補助，補助標準按附表發放。（四）出差市內短途交通費按附表中相應人均標準，憑票據據實報銷。（五）其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。（六）車船票按

49、出差規定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。（七）因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經理批準，連續三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。（八）根據出差人員事先理好的報銷單據，先由會計對單據全面審核， 同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。（九）出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發票和賬務清單中單列。（十）出差期間發生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發費等一律由出差人員自負，不能報銷。（十一）出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業務招待費中審批報銷。（十二）同性別兩人一起出差，只能住一

50、間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。（十三）出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規定的未住宿補助。（十四）出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。（十五）員工探親交通費按國家規定辦法執行。第四條業務招待費標準及審批 ？（一）因業務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批準。（二）業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。？（三）超審批金額外的業務招待費，一般不予開支，

51、如有特殊情況，須經總經理審核加簽。（四）公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經董事長批準并簽字報銷。第五條福利費、醫藥費開支標準及審批（一）實行醫療保險制度以后，職工本人醫藥費納入社會統籌基金，工傷及重大疾病醫藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產生的醫療費。（二）公司統一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統一集中管理，有關開支規定另行制定。（三）其他福利性開支，100元以下由財務部經理批準，超過100元的開支一律報公司總經理批準。第六條其他費用開支標準及審批（一）屬生產經營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管

52、領導、財務經理審核后，然后送總經理批準報銷。（二）屬非生產經營性的各項費用，5000元以內的按第六條第一款執行，超過5000元的報董事長批準。第七條加班費的規定1 .本公司實行綜合計算工時工作制。2 .法定節日（元旦、春節、國慶節、勞動節）因工作需要加班，按下列公式計發加班費：（本人月工資-浮動工資/22.5 300%）功口班天數3 .法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發加班費：（本人月工資-浮動工資122.5 200%）x加班天數4 .員工加班要從嚴控制，事前由部門經理報公司領導批準。加班只限于工程搶修，節假日值班和完 成其他緊急生產任務等， 但月累計不得超過 48小時，超過48小時報總經理批準。屬工作職責要求，當 日或當月沒完成，自行加班的不計加班費。5 .員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續。6 .員工出差期間，如遇法定節假日和超過工作時間不計加班費。7 .加班費經行政部審核后，由財務部發放。 第八條特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經理辦公會研究決定。第九條如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代