1、湘潭恒智科技 中級煙草專賣管理員技能鑒定培訓中級煙草專賣管理員技能鑒定培訓 主講：劉洋主講：劉洋 湘潭恒智科技 內容大綱內容大綱 3 內容解析 1 學習要點 4 習題講解 2 鑒定要素 湘潭恒智科技 學習要點學習要點 1.情報的概念、屬性及分類 2.涉煙情報的內容及搜集 3.調查取證的方法與技巧 4.行政處罰案件的移送條件和程序 5.煙草專賣違法行為的構成要件 6.行政處罰決定意見的提出 7.煙草專賣行政處罰的執行 湘潭恒智科技 鑒定要素鑒定要素-技能部分技能部分 證件管理 案件調查案件審理 01、涉煙情報搜集、涉煙情報搜集x 02、證據法理分類識別、證據法理分類識別 z 03、詢問技巧、詢問

2、技巧x 04、查帳方法、查帳方法y 05、委托鑒定、委托鑒定x 01、行政處罰案件移送條件、行政處罰案件移送條件y 02、行政處罰案件移送程序、行政處罰案件移送程序x 03、行政處罰案件接受、行政處罰案件接受z 04、煙草專賣違法行為構成、煙草專賣違法行為構成x 05、煙草專賣行政法律責任、煙草專賣行政法律責任x 06、行政處罰自由裁量、行政處罰自由裁量 x 07、執行罰繳分離、執行罰繳分離x 08、當場收繳罰款、當場收繳罰款y 09、行政處罰決定執行、行政處罰決定執行x 10、涉案財物處置、涉案財物處置y 湘潭恒智科技 第一節第一節 案件調查案件調查 湘潭恒智科技 一、情報和涉煙情報一、情報

3、和涉煙情報 （一）情報概述（一）情報概述 1.情報的概念 情報就是為解決某一特定問題，運用各種手段搜集到的， 并且可以記錄、加工、儲存、檢索和傳遞的一種信息、 情況和知識。 2.情報的基本屬性 （1）情報具有知識性。 （2）情報具有傳遞性。 （3）情報具有效用性。 湘潭恒智科技 （二）涉煙情報（二）涉煙情報 1.涉煙情報的概念 即指以公開或秘密的調查措施、手段及其他方法獲得的 有關涉煙違法活動的一切線索和情況，以及對其分析 研究的成果。 2.涉煙情報的內容 （1）人員情報類。 （2）案件情報類。 （3）違法組織情報類。 （4）違法情況線索情報類。 湘潭恒智科技 3.涉煙情報的來源 （1）執法人

4、員主動發現。 （2）從檢舉、申訴中發現。 （3）有關部門轉來。 （4）上級交辦。 （5）當事人投案，自述。 4.涉煙情報工作的作用 （1）有利于及早發現預謀違法活動，提供對預謀案件的 調查線索。 （2）有利于提高破案效率，保證破案質量。 （3）有利于為科學決策提供依據，爭取同違法活動斗爭 的主動權。 湘潭恒智科技 （三）情報的搜集（三）情報的搜集 1.涉煙情報搜集的概念和原則 涉煙情報的搜集，是指煙草專賣行政主管部門運用公開 或秘密的方法，通過各種途徑發現和獲取與涉煙違法 犯罪活動有關的情況、線索的過程。 遵循以下基本原則： （1）及時、迅速 （2）客觀、準確 （3）全面、系統 （4）持之以恒

5、 （5）遵守法制 湘潭恒智科技 2.涉煙情報搜集的對象及內容 （1）違法人員情報搜集的對象及內容 是以有涉煙違法記錄的人有涉煙違法記錄的人和各種涉煙違法嫌疑人各種涉煙違法嫌疑人為對象 人員情報搜集的內容： 本人的基本情況部分，包括：姓名、別名、綽號、性別、年齡、 民族、籍貫、文化程度、職業、專長、單位、住址、居民身份 證號碼、生產經營場所、生產經營證件號碼等，主要反映本人 所具有的基本情況。 涉煙違法行為及嫌疑根據部分，包括案件性質、違法事實（時 間、地點、物品、工具、車輛等）或違法嫌疑根據、處罰情況、 違法形式（個人違法或團伙違法）、其他涉案人員等，主要反 映與涉煙違法活動有關的基本情況。

6、湘潭恒智科技 （2）涉煙案件情報搜集的對象及內容 涉煙案件情報，是以已結案和未結案的各類涉煙違法案件為對已結案和未結案的各類涉煙違法案件為對 象象建立的涉煙案件情報資料。 涉煙案件情報搜集的內容： 發案情況，包括發案時間、地點、發現案件的基本情況。 案件的基本情況，包括案件性質、違法事實和情節、涉案物品 （違法財物、工具、車輛及車牌等）、調查和處罰情況、違法 形式（個人違法或團伙違法）等基本情況。 涉案違法人或嫌疑人情況，包括姓名、別名、綽號、性別、年 齡、民族、籍貫、文化程度、職業、專長、單位、住址、居民 身份證號碼、生產經營場所、生產經營證件號碼等涉案人的基 本情況。 湘潭恒智科技 （3）

7、違法線索情報搜集的對象及內容 違法線索情報，是指已經發生或可能發生的與違法活動有關的人、事、 物等情況和線索。 違法線索情報搜集的對象包括： 與已立案調查的案件有關的人、物、事線索。 與隱案有關的人、物、事線索。 與預謀違法有關的人、事、物線索。 違法線索情報搜集的內容： 關于人的線索內容，包括：已知的姓名、化名、綽號、性別、年齡、 單位、職業、住址以及與違法人員的關系、來源、其主要問題和疑點 等。 關于物的線索內容，包括：發現物品的時間、地點、發現經過和發現 人基本情況；物品的名稱、特征等；與物品相關的可疑人的情況。 關于事的線索內容，包括：事件發生的時間、地點、發現經過和發現 人基本情況；

8、與違法活動相關的事實部分；與事件相關的已知人的情 況和未知人有關情況的分析意見。 湘潭恒智科技 3.涉煙情報搜集的方式、方法 涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。 秘密方式是指搜集情報者在不暴露身份和意圖的情況下， 通過各種非公開的措施和途徑獲取情報的過程，一般 適用于搜集重大復雜案件的情報，主要方法有： 跟蹤盯梢； 守候監視； 化裝調查； 誘惑調查。 湘潭恒智科技 （1）跟蹤盯梢 跟蹤盯梢的方式： a.尾隨跟蹤。b.交換跟蹤。 c.接力跟蹤。 跟蹤盯梢的準備工作： a.熟悉案情，明確任務； b.組織力量，確定跟蹤盯梢人員； c.進行必要的物質準備； d.認識跟蹤盯梢對象； e.選擇好監視點，

9、規定好聯絡暗語； f.做好身份偽裝。 跟蹤盯梢的方法： a.徒步跟蹤 b.汽車跟蹤 汽車跟蹤分為單車跟蹤和多車跟蹤。 湘潭恒智科技 （2）守候監視 守候監視的準備： a.組織精干力量，明確分工。 b.熟悉案情，掌握調查對象的情況。 c.實地觀察場所，選擇好監視點。 d.擬定全體守候人員工作時間表。 e.準備好必要的物資。 守候監視的方法： a.定點守候。 b.伏擊守候。 湘潭恒智科技 （3）化裝調查 化裝調查是指調查人員為了適應調查活動所涉及的環 境和對象，掩護自己并麻痹調查對象，以實現調查目 的而專門改變自己的相貌、裝束、言語、身份和行為 目的的一種特殊調查技能。 化裝調查的一般方法： a.

10、身份化裝。 b.外表化裝。 c.言語化裝。 d.車輛偽裝。 湘潭恒智科技 （4）誘惑調查 所謂誘惑調查，一般是指調查人員為了發現某些具有 隱蔽性的違法犯罪案件或線索，特意設計某種誘發違 法犯罪的情境，使其自我暴露的秘密調查措施。 實踐中應注意： 機會提供型誘惑調查只適用于隱蔽型的重大違法 犯罪、有組織的違法犯罪； 必須在常規調查措施不能奏效的情況下才能適用 誘惑調查； 適用誘惑調查應經調查機關負責人批準，并接受 監督等。 湘潭恒智科技 二、證據的分類二、證據的分類 1、證據的法理分類、證據的法理分類 （1 1）根據證據的不同）根據證據的不同表現形式表現形式 言詞證據：又稱人證，是指通過人的語言

11、、文字表現出來的證據， 如證人證言、當事人陳述、鑒定結論。 實物證據：以實物形態表現出來的證據，包括物證、書證、視聽 資料，勘驗（檢查）筆錄。 （2 2）根據證據的不同）根據證據的不同來源來源 原始證據：即第一手資料；直接了解案件情況的證人證言、當事 人陳述。 傳來證據：派生于原始證據，通過原始證據的傳抄、轉述而產生 的證據。 （3 3）根據證據）根據證據與案件與案件的主要事實的不同的主要事實的不同關系關系 直接證據：當事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實的證人證言、 能夠單獨反映案件主要事實的視聽資料等。 間接證據：需與其他證據結合，才能證明案件主要事實的證據。 湘潭恒智科技 例：某次執法檢查

12、取有如下證據：例：某次執法檢查取有如下證據： 登記保存的20條非法生產卷煙、勘驗筆錄、為非法生產卷 煙拍攝的照片、當事人的詢問筆錄、當事人鄰居的證言。 按表現形式分：按表現形式分： 言詞證據：當事人的詢問筆錄、當事人鄰居的證言 實物證據：登記保存的20條非法生產卷煙、勘驗筆錄、 實物照片 按來源分：按來源分： 原始證據：登記保存的20條非法生產卷煙，勘驗筆錄， 當事人的詢問筆錄； 傳來證據：為非法生產卷煙拍攝的照片，當事人鄰居 的證言。 按與案件的關系分：按與案件的關系分： 直接證據：全是 間接證據：無 湘潭恒智科技 按形式 言詞證據 先行登記保存單、詢問筆錄、鑒定結論、其他部門 開具的材料證

13、明 實物證據檢查（勘驗）筆錄、現場（實物）照片、違法卷煙 按來源 原始證據 檢查（勘驗）筆錄、詢問筆錄、違法卷煙、先行登 記保存單 傳來證據 現場（實物）照片、鑒定結論、其他部門開具的材 料證明 與案件主 要事實的 不同關系 直接證據先行登記保存單、檢查（勘驗）筆錄、詢問筆錄 間接證據其他部門開具的材料證明 湘潭恒智科技 2.2.運用間接證據的原則：運用間接證據的原則： 間接證據必須查證屬實 間接證據必須與案件事實之間存在客觀的聯系 間接證據必須形成一個完整的證明體系 間接證據之間，以及與案件事實之間必須協調一致， 沒有矛盾 湘潭恒智科技 三、調查取證方法和技巧三、調查取證方法和技巧 1 1、

14、詢問的原則、詢問的原則 合法原則； 實事求是； 重證據、重調查研究，不輕信陳述原則； 嚴禁誘供、指供的原則。 2、詢問的步驟、詢問的步驟 表明身份，出示證件； 了解被詢問人的基本情況； 告知被詢問人權利和義務，包括被詢問人有陳述申辯 權，對詢問筆錄提出修改、補充權必須如實做證義務 等； 對被詢問人提問。 湘潭恒智科技 3 3、詢問前準備：、詢問前準備： 確定合適的詢問人； 了解案件情況； 制定詢問計劃。 4 4、詢問技巧：、詢問技巧： 試探性發問； 委婉發問； 直接發問； 循序漸進發問。 簡單發問； 迂回發問； 跳躍發問； 湘潭恒智科技 （三）詢問技巧（三）詢問技巧 2、簡單發問、簡單發問 1

15、、試探性發問、試探性發問 3、委婉發問、委婉發問 4、迂回發問迂回發問 5、直接發問、直接發問 6、跳躍式發問、跳躍式發問 7、循序漸進發問、循序漸進發問 初次詢問，處于戒備狀態下 被詢問人接受能力受限、事實明朗化 不便、不愿、不宜，本意暗示 案情復雜、被詢問人狡猾 啟發式、揭發式、質問式、駁斥式 掌握一定證據，不如實陳述、早有防備 違法時間長、次數多、數額巨大、涉及面廣 湘潭恒智科技 5 5、詢問筆錄、詢問筆錄 （1 1）內容）內容 首部：包括詢問的時間、地點，被詢問人的基本情況和 詢問人、記錄人的姓名； 正文：詢問人、記錄人表明身份，告知權利義務，再采 用一問一答式記錄； 尾部：主要是被詢

16、問人的簽名或蓋章。 （2）特殊要求）特殊要求 如實記錄，正確綜合； 略記提問，詳記陳述； 被詢問人的重要表情動作應該記錄； 語言準確避免含糊； 詢問人與記錄人默契配合； 筆錄應該字跡清晰； 完善尾部。 湘潭恒智科技 6 6、查賬、查賬 （1 1）查賬的程序）查賬的程序 準備階段:確定目的和任務、擬定方案、選派人員、搜集 資料 實施階段： （2 2）查賬的方法）查賬的方法 檢查總賬 檢查損益表 檢查銀行對賬單 檢查發票存根 檢查企業的倉庫保管賬 （3 3）注意事項）注意事項 查“死賬”與查“活賬”相結合 查賬與外調相結合 查賬與詢問當事人相結合 湘潭恒智科技 7、委托鑒定人鑒定、委托鑒定人鑒定

17、（1 1）物證鑒定）物證鑒定 主要指各類煙草制品真偽鑒定。 鑒定主體 ：省級煙草質量檢測站或其授權委托機構 檢測 。 鑒別檢驗結論：假冒注冊商標產品、偽劣產品、假 冒注冊商標且偽劣產品、真品四種。 異議處理：須15日內申請復議；仍有異議，申請仲 裁。 湘潭恒智科技 （2 2）書證鑒定）書證鑒定 主要是指對書證真偽的鑒定和書法筆跡同一性的鑒定。 一般書證鑒定：由原書證制作人鑒定并出書面結論 （有異議由司法、公安）； 發票鑒定：稅務機關辯真偽；填寫內容尋同號碼其 他聯； 印章鑒定：管轄關系主管機關； 注冊商標及商品裝潢的鑒別 ：商標持有人 （3 3）會計鑒定（注意事項）會計鑒定（注意事項） 出具委

18、托鑒定書； 列明鑒定事項； 注明鑒定時間要求； 應委托法定有權鑒定機構鑒定。 湘潭恒智科技 四、案件的移送與接收四、案件的移送與接收 1 1、移送類型、移送類型 （1 1）內部移送與外部移送）內部移送與外部移送 因地域管轄和級別管轄的規定（內部移送） 因職能管轄的規定（外部移送） （2 2）部分移送與全案）部分移送與全案移送移送 2 2、移送條件、移送條件 （1 1）根據地域管轄的規定）根據地域管轄的規定 ：不在本地范圍，移送發生地煙草 （2 2）根據級別管轄規定）根據級別管轄規定 ：因由上級管轄，移送上級 （3 3）根據法律法規職能管轄的規定）根據法律法規職能管轄的規定（移送工商、海關的）

19、無證經營； 銷售假冒注冊商標煙草制品； 銷售無注冊商標煙草制品； 走私煙草專賣品。 湘潭恒智科技 行政處罰案件移送的程序行政處罰案件移送的程序 調查取證的概念和證據的法理分類調查取證的概念和證據的法理分類 調查取證的方法與技巧調查取證的方法與技巧 審查違法行為的性 質和管轄權限 認為應移送的，指定2名或者2名以上 專賣執法人員提出移送書面報告，報 經本機關負責人審批。 及時作出決定。需要研究決定的，可以召開專題 會議并做好會議記錄備案；決定不移送的，應當 將不予批準的理由記錄在案。 需要移送的材料：案件移送材料目錄、案件移 送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、 有關檢驗報告或者鑒定結論、其

20、他有關涉案材料。 湘潭恒智科技 5 5、行政案件的接受、行政案件的接受 （1）同級因地域管轄移送； （2）上級交辦； （3）上級指定管轄； （4）下級移送； （5）工商、海關等職能部門移送； （6）司法機關不立案或不構成犯罪而退回的。 湘潭恒智科技 6 6、行政處罰案件接受程序行政處罰案件接受程序 對同級煙草部門、工商、海關等其他行政執法部 門移送的案件，接案后，應當指定2名或2名以上 執法人員進行審查。審查內容：本煙草專賣行政 主管部門有無管轄權。 決定批準接受的，應當制作案件受理回復函； 決定不接受的，應當將不接受的理由記錄在案 。 及時接收案卷材料和涉案財物，并及時立案調查。 湘潭恒智科

21、技 五、煙草專賣違法行為及法律責任五、煙草專賣違法行為及法律責任 湘潭恒智科技 取得零售證的企業或 者個人（卷煙零售戶 ），未在當地煙草專 賣批發企業進貨的行 為。 概念概念主體主體 要件要件 客觀客觀 要件要件 客體客體 要件要件 國家對煙草專賣品 的經營管理制度。該 違法行為的標的是真 品煙草專賣品。 特殊主體：持有 合法有效的煙草專 賣零售許可證的單 位和個人。 有不到當地煙 草專賣批發企業 進貨的行為存在 。 未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為的構成要件未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為的構成要件 沒收違 法所得， 處進貨總 額5-10%罰 款。 湘潭恒智科技 在認定客體要件時，應

22、注意：在認定客體要件時，應注意： 客體要件客體要件 湘潭恒智科技 無煙草專賣品準 運證托運或自運煙 草專賣品的違法行 為。 概念概念主體主體 要件要件 客觀客觀 要件要件 客體客體 要件要件 國家對煙草專賣 品的運輸管理制度 。該違法行為的標 的是煙草專賣品。 一般主體： 任何單位和個 人 存在無證運輸行為。無準運證的界定：一 是準運證有效但超過或者少于準運證規定的 部分；二是有準運證，但準運證無效；三是 無證又無法提供在當地購買煙草專賣品的有 效證明的。把握托運和自運行為。 無證運輸煙草專賣品違法行為無證運輸煙草專賣品違法行為 20-50%罰 款，可以按 規定收購， 沒收。 湘潭恒智科技 煙

23、草專賣法實施條例煙草專賣法實施條例關于無證運輸煙草專賣品的規定：關于無證運輸煙草專賣品的規定： a 跨省、自治區、直轄市運輸進口的煙草專賣品、國產煙草專用機械和 煙用絲束、濾嘴棒以及分切的進口卷煙紙，應當憑國務院煙草專賣行政 主管部門或其授權的機構簽發的煙草專賣品準運證辦理托運或自運。 b 跨省、自治區、直轄市運輸除國產煙草專用機械和煙用絲束、濾嘴棒 以及分切的進口卷煙紙以外的其他國產煙草專賣品，應當憑國務院煙草 專賣行政主管部門或省級煙草專賣主管部門簽發的煙草專賣品準運證辦 理托運或自運。 c 在省、自治區、直轄市內跨市、縣運輸煙草專賣品，應當憑省級煙草 專賣行政主管部門或其授權的機構簽發的

24、煙草專賣品準運證辦理托運或 自運。 d 運輸依法沒收的走私煙草專賣品，應當憑國務院煙草專賣行政主管部 門簽發的煙草專賣品準運證辦理托運或自運。 湘潭恒智科技 無準運證運輸煙草專賣品的嚴重情節（可以沒收）：無準運證運輸煙草專賣品的嚴重情節（可以沒收）： a 非法運輸的煙草專賣品價值超過5萬元或者運輸卷煙數量超過100 件（每1萬支為1件）的。在適用中，要以1件1萬支的標準計算。對雪茄煙如 果適用本項，只能適用金額標準，不能適用數量標準。 b 被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的。必須是被煙草專賣行 政主管部門處罰兩次以上的，如果因違法經營卷煙被其他執法部門處罰的不 能累計計算。明知違法而違法。

25、c 抗拒煙草專賣行政主管部門的監督檢查人員依法實施檢查的。 d 非法運輸走私煙草專賣品的。非法運輸是無證運輸。走私卷煙包 括沒有“中國煙草總公司專賣”或“中國關稅未付”中文字樣的外國卷煙， 有“專供出口”字樣的國產卷煙。 e 運輸無煙草專賣批發企業許可證的企業生產的煙草專賣品的。 f 利用偽裝非法運輸煙草專賣品的。偽裝的煙草專賣品，偽裝是故 意行為。 g 利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的。 h 其他違法運輸行為，情節嚴重的。 兩次利用特種車輛運私運假超五萬抗拒檢查可沒收 湘潭恒智科技 單位或個人銷售未經國務 院煙草專賣行政主管部門批 準批準并依法取得煙草專賣 生產企業許可證而生產的煙 草專

26、賣品的行為。 概念概念主體主體 要件要件 客觀客觀 要件要件 客體客體 要件要件 國家對煙草專賣品的經營 管理制度，標的是非法生 產的煙草專賣品。 一般主體： 任何單位和個 人 銷售非法生產的煙草專賣品違法行為銷售非法生產的煙草專賣品違法行為 非法銷售行為 責令停 止，沒 收違法 所得， 20-50% 罰款 湘潭恒智科技 非法生產的煙草專賣品包括：非法生產的煙草專賣品包括： a 未領證的企業生產的煙草專用機械、卷煙紙、濾嘴棒及 煙用絲束或者雖領證但違反國務院煙草專賣行政主管部門 的計劃與煙草制品企業簽訂的訂貨合同生產上述四類產品。 b 國有定點煙草制品生產企業超計劃生產的煙草制品。 c 無煙草

27、專賣生產企業許可證的企業生產的煙草制品。 d 非國家定點煙廠生產的煙草制品。 湘潭恒智科技 無煙草專賣批發企業 許可證的單位和個人經 營煙草制品批發業務的 違法行為。 概念概念主體主體 要件要件 客觀客觀 要件要件 客體客體 要件要件 國家對煙草制品的經 營管理制度。該違法 行為的標的是真品煙 草制品。 特殊主體：必須 是無煙草專賣批發 企業許可證的單位 和個人 必須有銷售行為發生，并且銷售行為已經 完成。 一次銷售：同一時間向同一對象銷售，不 能累計。 數量：50條以上，每條200支。 無證批發煙草制品違法行為無證批發煙草制品違法行為 責令關閉 或停止經 營，沒收 違法所得 ，50%1 倍罰

28、款 湘潭恒智科技 承運人明知是煙草 專賣而為無準運證 的單位、個人運輸 煙草專賣品的行為 。 概念概念 主體要件主體要件 主觀要件主觀要件 客體要件客體要件 國家對煙草專賣品 的運輸管理制度。 該違法行為的標的 是煙草專賣品。 必須是煙草專 賣品的承運人 必須是“明知”，即故 意 為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品違法行為為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品違法行為 客觀要件客觀要件 承運人有為無準 運證的單位或個人 運輸煙草專賣品的 行為。 沒收違 法所得 ，10- 20% 罰款 湘潭恒智科技 單位或個人超過國 家規定的數量郵寄或 異地攜帶煙葉、煙草 制品的行為。 概念概念主體主體 要件要

29、件 客觀客觀 要件要件 客體客體 要件要件 國家對煙葉的郵寄、 異地攜帶實行限量的 管理制度。標的是煙 葉、煙草制品。 一般主體：任 何單位和個人 超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品違法行為超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品違法行為 超過國家規定的限量郵 寄煙葉、煙草制品和旅客 超過國家規定的限量異地 攜帶煙葉、煙草制品。 責任同 于無證運 輸煙草專 賣品 湘潭恒智科技 無煙葉收購權的單位或個人 未經許可擅自從事煙葉收購業 務和有煙葉收購權的單位未按 國家有關規定從事煙葉收購的 行為。 概念概念主體主體 要件要件 客觀客觀 要件要件 客體客體 要件要件 國家對煙葉的經營管理制 度，標的是煙葉。

30、 一般主體：任 何單位和個人 擅自收購煙葉違法行為擅自收購煙葉違法行為 煙葉的收 購行為 20-50%罰 款，并按 規定收購 ，1000公 斤以上沒 收。 湘潭恒智科技 無煙草專賣生產企業許 可證的生產企業擅自從事 煙草專賣品生產的行為。 概念概念主體主體 要件要件 客觀客觀 要件要件 客體客體 要件要件 國家對煙草專賣品的生產 管理制度，違法標的是煙 草專賣品。 一般主體：任 何單位和個人 無煙草專賣生產企業許可證生產煙草專賣品無煙草專賣生產企業許可證生產煙草專賣品 違法生產行為 責令關閉 ，沒收違 法所得， 1-2倍罰款 ，公開銷 毀。 湘潭恒智科技 已取得煙草專賣批發企業 許可證的企業未

31、在許可證規 定的經營范圍和地域范圍從 事煙草制品批發業務行為。 概念概念主體主體 要件要件 客觀客觀 要件要件 客體客體 要件要件 國家對煙草制品的批發管 理制度。 特殊主體： 僅指另有煙草 專賣批發企業 許可證的企業 超越經營范圍、地域范圍從事煙草制品批發業務超越經營范圍、地域范圍從事煙草制品批發業務 煙草制品的 批發行為 責令暫停 經營批發 ，沒收違 法所得， 10-20%罰 款 湘潭恒智科技 未取得國務院煙草專賣行政主 管部門頒發的煙草專賣批發企 業許可證的企業擅自跨省、自 治區、直轄市從事煙草制品批 發業務的行為。 概念概念主體主體 要件要件 客觀客觀 要件要件 客體客體 要件要件 國

32、家對煙草制品的批發管 理制度，違法標的是煙草 制品。 特殊主體：僅指那些已領有省級煙草專賣行 政主管部門頒發的煙草專賣批發企業許可證而 未領取國務院煙草專賣行政主管部門頒發的煙 草專賣批發企業許可證的企業。 擅自跨省、自治區、直轄市從事煙草制品批發業務擅自跨省、自治區、直轄市從事煙草制品批發業務 為煙草制品的跨省 、自治區、直轄市 的批發行為 批發總 額10-20% 罰款 湘潭恒智科技 項目主體要件客觀要件違法行為客體要件違法標的 未在當地進 貨 取得煙草專賣零售 許可證的單位、法 人或其他組織。 不在經營場所所在地的煙草批發 企業進貨的行為 國家對煙草制 品的經營管理 制度 真品卷煙 無證批

33、發 無煙草專賣批發企 業許可證的單位或 者個人 批發行為僅指一次銷售卷煙、雪 茄煙在50條以上這種行為 真品煙草制品 無證運輸（ 貨主） 一般主體 有無煙草專賣品準運證自運或托 運的行為 煙草專賣品 煙草專賣品 無證運輸（ 承運人） 托運要求明知責任 的主體必須是煙草 專賣品的承運人 承運人明知責任的主觀要件是指 承運人主觀上必須“明知”，即 故意，過失不能構成此違法行為 銷售非煙一般主體存在違法的銷售行為假煙 擅自收購煙 葉 一般主體擅自收購煙葉違法的行為違法收購煙葉 跨省批發 取得煙草專賣批發 企業許可證的單位 跨省一次銷售真品卷煙50條或以 上 真品卷煙 無證生產（ 非法生產） 無煙草專

34、賣生產企 業許可證的公民、 法人或者其他組織 無煙草專賣生產企業許可證的生 產企業擅自從事煙草專賣品生產 的行為 國家對煙草制 品的生產管理 制度 煙草專賣品 湘潭恒智科技 項目項目法律責任法律責任 未在當地批發企業進貨沒收違法所得，可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款 無證批發 責令關閉或者停止經營煙草制品批發業務，沒收違法所得，處以違法批發的 煙草制品價值50%以上一倍以下的罰款 無證運輸（貨主） 對貨主：處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照 國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。情節嚴重的，沒收違法運輸的 煙草專賣品和違法所得。 無證運輸（承運人）對承運人

35、（司機）：沒收違法所得，可以并處違法運輸的煙草專賣品價值10% 以上20%以下的罰款 銷售非法生產的煙 草專賣品 責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款， 并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀 擅自收購煙葉 非法收購煙葉價值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規定的價格收購違法 收購的煙葉；擅自收購煙葉1000公斤以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和 違法所得。 無證生產（非法生產） 責令關閉，沒收違法所得，處以生產煙草制品價值一倍以上兩倍以下的罰款 ，并將其違法生產的煙草制品公開銷毀。 跨省批發批發卷煙價值10%以上20%以下的罰款 湘潭恒智科技 3、煙草專賣行政

36、法律責任的適用方法、煙草專賣行政法律責任的適用方法 （1 1）不予處罰）不予處罰 違法人不具有責任能力的； 違法行為已超過追究時效的； 違法行為輕微并及時糾正的； 沒有造成危害結果的。 （2 2）“可以可以”處罰處罰 罰與不罰間選擇； 處罰幅度內選擇； 幾種處罰方式的選擇。 （3 3）從輕、減輕處罰與從重處罰）從輕、減輕處罰與從重處罰 從輕、減輕處罰的情形：主動、被迫、配合、未成 年 從重處罰：從輕的對稱。 （4 4）單處與并處）單處與并處 湘潭恒智科技 六、行政處罰自由裁量六、行政處罰自由裁量 （一）行政自由裁量權的含義、分類（一）行政自由裁量權的含義、分類 1.行政自由裁量權的含義行政自由裁量權的含義 行政自由裁量權是法律、法規賦予行政執法機關在行政管理過行政自由裁量權是法律、法規賦予行政執法機關在行政管理過 程中依據立法目的和公正合理原則自行判斷行為條件、自行選程中依據立法目的和公正合理原則自行判斷行為條件、自行選 擇行為方式和自由做出行政決定的