1、PPP項(xiàng)目財(cái)務(wù)測(cè)算公式匯總講課教案名目（齊）投資現(xiàn)金流量表一、現(xiàn)金流進(jìn)現(xiàn)金流進(jìn)=補(bǔ)助支進(jìn)+其余支進(jìn)+銷項(xiàng)稅+接納流動(dòng)資產(chǎn)余值+接納固定資金=（可用性辦事費(fèi)+運(yùn)維績(jī)效辦事費(fèi)-第3圓支進(jìn)）+（可用性辦事費(fèi)+運(yùn)維績(jī)效辦事費(fèi)）（1+刪值稅稅率）刪值稅稅率+其余支進(jìn)+接納流動(dòng)資產(chǎn)余值+接納固定資金1、補(bǔ)助支進(jìn)=財(cái)務(wù)補(bǔ)助測(cè)算表中的“財(cái)務(wù)補(bǔ)助總額”=可用性辦事費(fèi)+運(yùn)維績(jī)效辦事費(fèi)-第3圓支進(jìn)（利用者付費(fèi)）可用性辦事費(fèi)=年均建立本錢POWER（1+合現(xiàn)率，n）（現(xiàn)值P供末值F）（1+開理利潤(rùn)率）=財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)補(bǔ)助周期開理利潤(rùn)率）（合現(xiàn)率）（名目齊部建立本錢+?+?11n注：名目齊部建立本錢=資金張羅表中的“資金張羅

2、”-“當(dāng)局圓占股”POWER：前往數(shù)字乘冪的盤算了局。POWER（底數(shù)，指數(shù)）運(yùn)維績(jī)效辦事費(fèi)=經(jīng)營(yíng)本錢（1+開理利潤(rùn)率）=總本錢用度表中的“謀劃本錢（沒有露稅）”（1+刪值稅稅率）（1+開理利潤(rùn)率）粗品文檔注：總本錢用度表中的“謀劃本錢（沒有露稅）”=中購(gòu)本質(zhì)料+中購(gòu)燃料及能源費(fèi)+人為及禍利費(fèi)+養(yǎng)護(hù)費(fèi)+其余用度2、其余支進(jìn)=其余支進(jìn)預(yù)算表中的“其余支進(jìn)”3、銷項(xiàng)稅=稅費(fèi)預(yù)算表中“銷項(xiàng)稅額”=業(yè)務(wù)支進(jìn)-沒有露稅代價(jià)=（財(cái)務(wù)補(bǔ)助支進(jìn)+第3圓支進(jìn)）-（財(cái)務(wù)補(bǔ)助支進(jìn)+第3圓支進(jìn)）（1+刪值稅稅率）=（可用性辦事費(fèi)+運(yùn)維績(jī)效辦事費(fèi)）-（可用性辦事費(fèi)+運(yùn)維績(jī)效辦事費(fèi)）（1+刪值稅稅率）=（可用性辦事費(fèi)+運(yùn)

3、維績(jī)效辦事費(fèi)）（1+刪值稅稅率）刪值稅稅率財(cái)務(wù)補(bǔ)助支進(jìn)=財(cái)務(wù)補(bǔ)助測(cè)算表中的“財(cái)務(wù)補(bǔ)助總額”=可用性辦事費(fèi)+運(yùn)維績(jī)效辦事費(fèi)-第3圓支進(jìn)4、接納流動(dòng)資產(chǎn)余值=流動(dòng)資產(chǎn)合舊取有形資產(chǎn)攤銷預(yù)算表上鉤盤算期最初一年“合舊凈值”5、接納固定資金=固定資金預(yù)算表上鉤算期最初一年“固定資金”=固定資產(chǎn)-固定背債=（應(yīng)支賬款+存貨+現(xiàn)金+預(yù)支賬款）-（對(duì)付賬粗品文檔款+預(yù)支賬款）注：存貨=本質(zhì)料+燃料及能源+正在產(chǎn)物+產(chǎn)制品2、現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出=建立投資+固定資金+謀劃本錢+應(yīng)納刪值稅+出項(xiàng)稅+附減稅+保持經(jīng)營(yíng)投資1、建立投資=資金張羅表中的“建立投資”2、固定資金=固定資金預(yù)算表中的“固定資金”=固定資產(chǎn)-固

4、定背債=（應(yīng)支賬款+存貨+現(xiàn)金+預(yù)支賬款）-（對(duì)付賬款+預(yù)支賬款）3、謀劃本錢=財(cái)務(wù)補(bǔ)助測(cè)算表中的“經(jīng)營(yíng)本錢”=總本錢用度表中的“謀劃本錢（沒有露稅）”（1+刪值稅率）4、應(yīng)納刪值稅=稅費(fèi)預(yù)算表中的“應(yīng)納刪值稅”=昔時(shí)銷項(xiàng)稅額-昔時(shí)舉行稅額-上一年出項(xiàng)稅額留抵額=（財(cái)務(wù)補(bǔ)助支進(jìn)+第3圓支進(jìn)）（1+刪值稅稅率）刪值稅稅率-（總本錢用度表中的“中購(gòu)本質(zhì)料（沒有露稅）”合用刪值稅稅粗品文檔率+“中購(gòu)燃料及能源費(fèi)（沒有露稅）”合用刪值稅稅率+“養(yǎng)護(hù)用度（沒有露稅）”合用刪值稅稅率）-上一年出項(xiàng)稅額留抵額=IF（上一年出項(xiàng)稅額留抵額+昔時(shí)出項(xiàng)稅額-昔時(shí)銷項(xiàng)稅額0,0,-（上一年出項(xiàng)稅額留抵額+昔時(shí)出項(xiàng)稅

5、額-昔時(shí)銷項(xiàng)稅額）注：盤算期第一年舉行稅額=盤算期第一年出項(xiàng)稅額留抵額=總投資（1+刪值稅率）刪值稅率80%之后各年出項(xiàng)稅額留抵額=IF（上一年出項(xiàng)稅額留抵額+昔時(shí)出項(xiàng)稅額-昔時(shí)銷項(xiàng)稅額0,上一年出項(xiàng)稅額留抵額+昔時(shí)出項(xiàng)稅額-昔時(shí)銷項(xiàng)稅額,0）5、出項(xiàng)稅=稅費(fèi)預(yù)算表中的“出項(xiàng)稅額”=總本錢用度表中的“中購(gòu)本質(zhì)料（沒有露稅）”合用刪值稅稅率+“中購(gòu)燃料及能源費(fèi)（沒有露稅）”合用刪值稅稅率+“養(yǎng)護(hù)用度（沒有露稅）”合用刪值稅稅率6、附減稅=稅費(fèi)預(yù)算表中的“附減稅”=鄉(xiāng)建稅+教導(dǎo)附減稅+天圓教導(dǎo)附減=應(yīng)納刪值稅（7%、5%、1%）+（應(yīng)納刪值稅3%）+（應(yīng)納刪值稅2%）7、保持經(jīng)營(yíng)投資指的是某些名目

6、正在經(jīng)營(yíng)期必要投進(jìn)必定的流動(dòng)資產(chǎn)投資才干患上以保持一般經(jīng)營(yíng)；比方裝備更新用度、油田的開辟用度、礦山的井巷開辟延長(zhǎng)用度等。沒有同范例以及沒有偕行業(yè)的名目其投資粗品文檔內(nèi)容大概沒有同，如收死保持經(jīng)營(yíng)投資應(yīng)將其參加現(xiàn)金流量表做為現(xiàn)金流出。3、凈現(xiàn)金流量1、所患上稅前凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流進(jìn)-現(xiàn)金流出2、所患上稅后凈現(xiàn)金流量=所患上稅前凈現(xiàn)金流量-調(diào)劑所患上稅調(diào)劑所患上稅=益益表（利潤(rùn)表）中的“息稅前利潤(rùn)”25%=（利潤(rùn)總額+利錢）25%=（業(yè)務(wù)支進(jìn)-附減稅-謀劃本錢-合舊-攤銷-保持經(jīng)營(yíng)投資+補(bǔ)助支進(jìn)）25%乏計(jì)所患上稅前（后）凈現(xiàn)金流量=上一年乏計(jì)所患上稅前（后）凈現(xiàn)金流量+昔時(shí)所患上稅前（后）凈現(xiàn)金

7、流量4、IRR、NPV、P t的盤算IRR（凈現(xiàn)金流）NPV（合現(xiàn)率,凈現(xiàn)金流）P t=（乏計(jì)凈現(xiàn)金流量呈現(xiàn)正值的年份數(shù)-1）+上年乏計(jì)凈現(xiàn)金流量的盡對(duì)于值昔時(shí)凈現(xiàn)金流量粗品文檔名目本錢金現(xiàn)金流量表一、現(xiàn)金流進(jìn)現(xiàn)金流進(jìn)=補(bǔ)助支進(jìn)+其余支進(jìn)+銷項(xiàng)稅+接納流動(dòng)資產(chǎn)余值+接納固定資金（各項(xiàng)公式及鏈接同“名目（齊）投資現(xiàn)金流量表”）2、現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出=社會(huì)本錢圓本錢金+乞貸本金了償+乞貸利錢收付+謀劃本錢+應(yīng)納刪值稅+出項(xiàng)稅+附減稅+所患上稅+保持經(jīng)營(yíng)投資1、社會(huì)本錢圓本錢金=資金張羅表中的“社會(huì)本錢圓占股”2、乞貸本金了償=乞貸借本付息預(yù)算表中的“乞貸本金了償”=乞貸總額經(jīng)營(yíng)期刻日3、乞貸利錢收付=乞貸借本付息預(yù)算表中的“乞