1、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)之一資產(chǎn)類業(yè)務(wù)是同商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)類科目相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。資產(chǎn)類業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)階段的主要收入來(lái)源。按業(yè)務(wù)品種分類，商業(yè)銀行資產(chǎn)類業(yè)務(wù)主要包括：貸款類業(yè)務(wù)、票據(jù)類業(yè)務(wù)、債券投資類業(yè)務(wù)、金融同業(yè)、其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)等。在各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，貸款是最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，包括公司客戶貸款、個(gè)人客戶貸款、信用卡透支以及貿(mào)易融資貸款等業(yè)務(wù)品種。在貸款類業(yè)務(wù)中，公司客戶貸款和個(gè)人客戶貸款是最主要的貸款品種。資產(chǎn)類票據(jù)業(yè)務(wù)主要包括承兌業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、買入返售資產(chǎn)、福費(fèi)廷等。債券投資業(yè)務(wù)主要有中央銀行融資債、國(guó)債、政策性金融債、次級(jí)債、境外債券。金融同業(yè)資產(chǎn)類業(yè)務(wù)主要包括同業(yè)拆出、存放

2、央行、存放同業(yè)、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、證券公司股票質(zhì)押貸款等。其他資產(chǎn)類業(yè)務(wù)部分包括抵債資產(chǎn)和待處理其他資產(chǎn)。隨著金融全球化、管制放寬、金融需求多樣化、信息科技迅速發(fā)展和金融競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，不斷出現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，這為利用組合手段管理風(fēng)險(xiǎn)提供了必要的工具，也對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行的資產(chǎn)是其負(fù)債和所有者權(quán)益的運(yùn)用，是取得各項(xiàng)收入的基礎(chǔ)。資產(chǎn)類業(yè)務(wù)品種多，差異大，發(fā)展快。其風(fēng)險(xiǎn)特征也在不斷的變化。通過(guò)本模塊的學(xué)習(xí)，學(xué)員應(yīng)了解資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基本概念，業(yè)務(wù)流程和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及各項(xiàng)監(jiān)管要求。本模塊共分五章，第一章介紹貸款類業(yè)務(wù)，第二章介紹票據(jù)類業(yè)務(wù)，第三章介紹債券投資類業(yè)務(wù)，第四章介紹金融同業(yè)，第五章介紹其他

3、資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第一章 貸款類業(yè)務(wù)專題簡(jiǎn)介一、內(nèi)容概要和學(xué)習(xí)目的：本章介紹了主要貸款業(yè)務(wù)種類的基本概念、操作流程、主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作流程、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求等。通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，重點(diǎn)掌握貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要內(nèi)容，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的主要種類及操作流程，主要的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及相關(guān)監(jiān)管要求。二、學(xué)習(xí)準(zhǔn)備及學(xué)習(xí)資料：對(duì)經(jīng)濟(jì)金融學(xué)基本原理有一定程度了解，具備貨幣銀行學(xué)和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方面的基本知識(shí)。貸款通則和商業(yè)銀行法是基本的學(xué)習(xí)資料。三、課時(shí)安排：內(nèi)容描述一、貸款業(yè)務(wù)概述（一）基本概念貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸

4、款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行和發(fā)放貸款相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。（二）主要業(yè)務(wù)品種商業(yè)銀行的貸款按照期限可以分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款三種。一般來(lái)說(shuō)，短期貸款是指期限在1 年或1 年以下的貸款，中期貸款是指期限在1 年以上5 年或5 年以下的貸款，長(zhǎng)期貸款是指期限在5 年以上的貸款。貸款業(yè)務(wù)品種公司客戶貸款個(gè)人客戶貸款信用卡透支貿(mào)易融資貸款圖1-1 貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)品分類圖從商業(yè)銀行的管理實(shí)踐來(lái)看，目前，我國(guó)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)可分為公司客戶貸款、個(gè)人客戶貸款、信用卡透支、貿(mào)易融資貸款等。公司客戶貸款包括流動(dòng)資金貸款、流動(dòng)資金循環(huán)貸款、法人賬戶透支、項(xiàng)目貸款、項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款、銀團(tuán)貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款。個(gè)人貸款業(yè)務(wù)包括

5、個(gè)人住房貸款、個(gè)人汽車貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款、其他個(gè)人貸款業(yè)務(wù)等。信用卡透支包括公司卡透支和個(gè)人卡透支。貿(mào)易融資類貸款包括信用證和押匯。（三）貸款業(yè)務(wù)流程貸款業(yè)務(wù)流程包括貸款申請(qǐng)、信用評(píng)級(jí)、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理等環(huán)節(jié)。客戶申請(qǐng)貸款調(diào)查貸款審查核保或核押貸款審批簽訂借款合同和擔(dān)保合同、辦理相關(guān)手續(xù)貸后管理發(fā)放貸款貸款收回圖1-2 貸款流程簡(jiǎn)圖1.借款人提出申請(qǐng)。無(wú)論是借款人主動(dòng)找銀行要求貸款，還是銀行主動(dòng)向借款人推銷貸款，借款人都要提出正式的書(shū)面貸款申請(qǐng)。借款人應(yīng)當(dāng)填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的借款申請(qǐng)書(shū)并提供以下資料： 借款人及保證人基本情況； 財(cái)政部門核準(zhǔn)或

6、會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以及申請(qǐng)借款前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告； 原有不合理占用的貸款的糾正情況； 抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件； 項(xiàng)目建議書(shū)和可行性報(bào)告； 貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。2.客戶信用等級(jí)評(píng)定在貸款發(fā)放前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景等因素，評(píng)定借款人的信用等級(jí)。評(píng)級(jí)可由貸款人獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由有權(quán)部門批準(zhǔn)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。目前，我國(guó)商業(yè)銀行多采用內(nèi)部信用等級(jí)評(píng)定。對(duì)客戶的總體信用情況進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的等級(jí)評(píng)定是商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。評(píng)定信用等級(jí)的過(guò)程稱為客

7、戶評(píng)價(jià)。客戶評(píng)價(jià)是指運(yùn)用規(guī)范的、統(tǒng)一的評(píng)價(jià)方法，對(duì)客戶一定經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)的償債能力和意愿，進(jìn)行定量和定性分析，從而對(duì)客戶的信用等級(jí)作出真實(shí)、客觀、公正的綜合評(píng)價(jià)。客戶信用等級(jí)是反映客戶償還債務(wù)能力和意愿的相對(duì)尺度，主要從客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面評(píng)定。評(píng)定方法以定量方法為主，定量分析和定性分析相結(jié)合。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行一般將客戶信用等級(jí)從優(yōu)到劣分為aaa 級(jí)、aa 級(jí)、a 級(jí)、bbb 級(jí)、bb 級(jí)、b 級(jí)等。信用等級(jí)是銀行核定授信的重要依據(jù)。表1 某銀行客戶信用等級(jí)評(píng)級(jí)描述客戶信用評(píng)級(jí) 評(píng)級(jí)描述aaa 級(jí)生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，管理水平很高，有很

8、可靠、可預(yù)見(jiàn)的凈現(xiàn)金流量，具有很強(qiáng)的償債能力，對(duì)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值，信譽(yù)狀況很好aa 級(jí)（aa+,aa,aa-）客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值，信譽(yù)狀況良好a+級(jí)客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，發(fā)展前景較好，管理水平較高，凈現(xiàn)金流量較好，償債能力較強(qiáng)，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，信譽(yù)狀況較好a 級(jí)客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般，償債能力一般，對(duì)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，信譽(yù)狀況一般a-級(jí)客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽(yù)狀況一般，有一定的風(fēng)險(xiǎn)bbb 級(jí)客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較差

9、，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關(guān)注的問(wèn)題，具有較大風(fēng)險(xiǎn)bb 級(jí)客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、財(cái)務(wù)效益狀況，管理水平差，償債能力弱，風(fēng)險(xiǎn)大b 級(jí)客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大3.貸款調(diào)查貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。4.貸款審批貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見(jiàn)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。（1）授權(quán)管理貸款授權(quán)管理是在實(shí)行統(tǒng)一法人管理體制下，商業(yè)

10、銀行為提高貸款決策和風(fēng)險(xiǎn)管理效率而在上下級(jí)機(jī)構(gòu)、管理者和業(yè)務(wù)部門等之間通過(guò)劃分貸款決策和管理權(quán)限而建立的一種委托代理機(jī)制，是完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容。（2）審貸分離信貸部門的組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置必須服從職責(zé)分離、相互制約的原則，也就是審貸分離的原則，必須服從統(tǒng)一授信的原則。就審貸分離原則而言，最基本的，必須保證貸款業(yè)務(wù)的客戶開(kāi)發(fā)、貸款調(diào)查的職能與貸款審批職能的分離。實(shí)際操作中，商業(yè)銀行貸款的審查與批準(zhǔn)一般有兩個(gè)不同層次的部門或人員來(lái)完成，涉及到兩個(gè)不同的職能崗位。貸款的批準(zhǔn)一般由集體（信貸審批委員會(huì)）或個(gè)人（有權(quán)人）作出，可稱為貸款決策崗。采取審貸分離是為了增加職能部門之間的制衡，防止出現(xiàn)

11、利益沖突，保證貸款評(píng)估、審批決策的公正性。5.貸款發(fā)放貸款審查批準(zhǔn)后，銀行和借款人依照合同法等有關(guān)法律規(guī)定簽訂貸款合同。貸款合同中要明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，在談判中相互議定的各項(xiàng)貸款條件要準(zhǔn)確地寫入貸款合同。對(duì)于擔(dān)保貸款，銀行與擔(dān)保人要簽訂貸款擔(dān)保合同，需要公證或登記的應(yīng)依法辦理公證和登記手續(xù)。貸款合同簽訂后的一定期限內(nèi)，銀行及時(shí)將貸款資金劃轉(zhuǎn)到借款人賬戶，并建立相應(yīng)的貸款檔案。6.貸后管理貸后管理是從貸款發(fā)放之日到貸款本息收回之時(shí)為止的貸款管理，主要內(nèi)容包括貸后檢查、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、不良貸款管理、貸后管理責(zé)任制等。（1）貸后檢查貸款發(fā)放后，貸款行要監(jiān)管信貸資金的支付。對(duì)需重點(diǎn)監(jiān)管的貸款，信貸部門

12、在發(fā)放貸款的同時(shí)，要依據(jù)合同約定，向借款企業(yè)開(kāi)戶行的會(huì)計(jì)部門提出具體監(jiān)管要求，開(kāi)戶行會(huì)計(jì)部門要從貸款入賬時(shí)開(kāi)始協(xié)助信貸部門監(jiān)管企業(yè)資金使用。貸款行信貸部門要及時(shí)了解貸款用途，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施。貸后檢查的主要內(nèi)容有： 貸款用途是否符合借款合同約定，有無(wú)挪用情況。 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。主要產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)能力及原材料、產(chǎn)成品市場(chǎng)變化情況，經(jīng)營(yíng)是否合法，有無(wú)經(jīng)濟(jì)糾紛。 企業(yè)管理情況。了解企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、管理體制、管理人員、管理水平、經(jīng)營(yíng)策略及經(jīng)營(yíng)方式有無(wú)變化；主要管理人員與銀行合作態(tài)度有無(wú)變化，償還債務(wù)的意愿有無(wú)變化。 財(cái)務(wù)狀況。了解財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)情況；資產(chǎn)和負(fù)債總量及結(jié)構(gòu)變化情況；產(chǎn)值、銷售收入

13、及效益變化情況；現(xiàn)金流入量、流出量及貸款歸行情況；在各金融機(jī)構(gòu)融資和履約情況；對(duì)外擔(dān)保及其他或有負(fù)債變化情況。 擔(dān)保落實(shí)情況。了解保證人代償能力變化情況；抵質(zhì)押物保管和價(jià)值變化情況。（2）貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警銀行要建立起有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)貸后檢查，發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警信號(hào)，運(yùn)用定量和定性分析相結(jié)合的方法，盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢(shì)，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)?wèn)題貸款采取針對(duì)性處理措施，及時(shí)防范、控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。（3）不良貸款管理對(duì)信貸資產(chǎn)要按照貸款分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行科學(xué)分類。加強(qiáng)不良貸款的監(jiān)測(cè)、分析，真實(shí)反映貸款質(zhì)量情況。認(rèn)真分析不良貸款的形成原因，把握不良貸款變

14、化趨勢(shì)，提出防范和化解不良貸款的措施，有效清收轉(zhuǎn)化不良貸款。對(duì)于符合條件的呆賬，按照規(guī)定做好呆賬核銷工作。（4）貸后管理責(zé)任制存量貸款風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面對(duì)的主要資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。有效的貸后管理是防范銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。一些商業(yè)銀行存在貸款的重放輕管現(xiàn)象，這是造成我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高的原因之一。一筆貸款的貸后管理涉及到銀行的諸多部門和人員，必須建立起相應(yīng)的貸后管理責(zé)任制，才能真正做好貸后管理工作。 明確上下級(jí)行之間的貸后管理責(zé)任。原則上，貸款行對(duì)本級(jí)行發(fā)放的貸款負(fù)有貸后管理責(zé)任。上級(jí)行可以將其發(fā)放的貸款委托下級(jí)行進(jìn)行管理。委托管理的貸款要簽訂委托管理協(xié)議，明確相關(guān)的責(zé)任。 明確相關(guān)部門的貸后管理責(zé)

15、任。貸后管理涉及到信貸、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)保全、法律等部門，必須明確相關(guān)部門在貸后管理中的分工與責(zé)任，各部門密切配合，共同做好貸后管理工作。 明確相關(guān)人員的貸后管理責(zé)任。信貸員負(fù)責(zé)貸后檢查和本息催收；信貸負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促、組織本部門貸后管理工作，及部門協(xié)調(diào)；保全部門及有關(guān)業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)不良貸款的清收轉(zhuǎn)化和處置；法律部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)研究業(yè)務(wù)中的法律問(wèn)題，提供法律支持；開(kāi)戶行會(huì)計(jì)部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)按照信貸部門要求監(jiān)督貸款使用等。（5）貸款檔案管理貸款檔案管理是銀行信貸管理的重要工具，為銀行與借款者之間的關(guān)系提供了一種書(shū)面記錄。完整的貸款檔案可以幫助銀行提高貸款質(zhì)量并減少貸款損失。如果一位商業(yè)信貸人員因

16、為歸錯(cuò)文檔、丟棄文件或把文件埋藏在成堆的文件之中等原因而無(wú)法保存一套完整的借款者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)檔案，那么，他就無(wú)法追蹤一位商業(yè)客戶的財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)，因而可能錯(cuò)過(guò)發(fā)現(xiàn)貸款中開(kāi)始出現(xiàn)的問(wèn)題的時(shí)機(jī)。相反，一位擁有詳盡的整理得井井有條的貸款文件的商業(yè)信貸業(yè)務(wù)人員則可以適時(shí)響應(yīng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、貸款機(jī)構(gòu)、銀行內(nèi)部人員和客戶的信息要求。完整的貸款檔案體現(xiàn)銀行信貸管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可直接反映貸款的質(zhì)量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質(zhì)量。信貸檔案管理政策是貸款政策的重要內(nèi)容，銀行應(yīng)該建立科學(xué)、完整的貸款檔案管理制度。雖然該部分內(nèi)容是在貸后管理中講述，但是貸款檔案管理是貫穿于整個(gè)信貸管理過(guò)程中的。貸款檔案管理制度應(yīng)

17、包括以下方面的內(nèi)容：1.明確貸款檔案的結(jié)構(gòu)，詳細(xì)規(guī)定貸款檔案應(yīng)包括的文件。一份完整的貸款檔案應(yīng)包括五個(gè)部分：法律文件、信貸文件、還款記錄、通訊和備忘錄以及雜項(xiàng)。法律文件例如貸款合同、擔(dān)保書(shū)等；信貸文件包括貸款申請(qǐng)書(shū)、信用調(diào)查報(bào)告、貸款審批報(bào)告、借款人財(cái)務(wù)報(bào)告、抵押信息等；還款記錄包括貸款本息的償還時(shí)間、金額等；通訊和備忘錄包括銀行與客戶之間的往來(lái)通訊、電話記錄、會(huì)議紀(jì)要等；雜項(xiàng)則主要包括借款人產(chǎn)品介紹等。2.明確貸款檔案的保管人和保管人的責(zé)任。涉及貸款文件的制作有多個(gè)環(huán)節(jié)，有多個(gè)人，但是，使用貸款檔案最多的人一般為銀行客戶經(jīng)理或信貸管理人員。因此，銀行應(yīng)該明確客戶經(jīng)理或信貸管理人員為貸款檔案的

18、保管人，并要求其對(duì)檔案的完整性、一致性負(fù)責(zé)。保管人應(yīng)該清楚所管的信貸檔案的完整程度，對(duì)所缺內(nèi)容及原因應(yīng)做書(shū)面記錄，歸入貸款檔案。3.明確貸款檔案的保管地點(diǎn)和保管設(shè)備，對(duì)法律文件正本和副本要單獨(dú)保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方。4.明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度，防止貸款檔案因多人、多次借出而出現(xiàn)遺失、變更或破損的情況；對(duì)以電子文檔形式保存的檔案，要做好備份，尤其要防止被更改或毀損。檔案在形式上可以復(fù)雜，也可以簡(jiǎn)單，這主要取決于貸款項(xiàng)目的復(fù)雜程度，包括貸款期限、貸款金額、借款人的信譽(yù)、是否有擔(dān)保等基本要素。貸款檔案管理是我國(guó)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)，其中存在很多漏洞，例如，檔案結(jié)構(gòu)不完善，重要文

19、件未專門保管或缺失，缺少財(cái)務(wù)報(bào)表，這既反映了我國(guó)商業(yè)銀行的管理水平，也反映了我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制不健全，企業(yè)管理水平差。盡管目前各銀行采取了許多的措施，制定了政策，但離規(guī)范化尚有很大的距離。對(duì)貸款檔案管理的評(píng)估應(yīng)該是信貸政策評(píng)估的重點(diǎn)之一。（四）貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析銀行發(fā)放貸款的目的是按照約定及時(shí)足額收回本息，實(shí)現(xiàn)收入。在銀行貸款的全過(guò)程中任何風(fēng)險(xiǎn)因素都可能最終影響貸款收入的實(shí)現(xiàn)。這其中包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)，各種內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)最終體現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。利率和匯率變化等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要的影響。主要的風(fēng)險(xiǎn)因素如下：1.內(nèi)控機(jī)制是否健全。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力首先表現(xiàn)在

20、信貸管理體制是否科學(xué)，是否體現(xiàn)內(nèi)部控制的基本要求，是否建立起有效的激勵(lì)約束機(jī)制。2.宏觀經(jīng)濟(jì)政策與經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。銀行信貸同國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策，尤其是產(chǎn)業(yè)政策有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行必須密切關(guān)注國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和總體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，適時(shí)調(diào)整信貸政策。3.貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)資產(chǎn)組合理論，資產(chǎn)分散化可以有效降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)銀行貸款過(guò)于集中，必然對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)因子敞口過(guò)大，即使面臨很小的非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)，也會(huì)形成很大的風(fēng)險(xiǎn)。4.關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。這是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的一列突出的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，產(chǎn)權(quán)多樣化，交易關(guān)系復(fù)雜化，企業(yè)關(guān)聯(lián)交易會(huì)造成銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)敞口過(guò)于集中、企業(yè)過(guò)度融資以及惡意騙取銀行貸

21、款等諸多問(wèn)題。5.利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)。利率和匯率的波動(dòng)對(duì)銀行貸款收益有著直接的影響。隨著國(guó)內(nèi)利率市場(chǎng)化和外匯貸款業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)將愈發(fā)突出。6.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行公司治理不斷完善，銀行監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)越來(lái)越重要。貸款業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)之一，受到監(jiān)管當(dāng)局廣泛細(xì)致的監(jiān)管，合規(guī)問(wèn)題是關(guān)系到銀行聲譽(yù)和業(yè)務(wù)發(fā)展的重大問(wèn)題。（五）監(jiān)管要求：對(duì)于貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理的核心就是建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。因此，金融監(jiān)管的核心就是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否與業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相匹配、是否能有效控制關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)操作是否遵守

22、了商業(yè)銀行授信工作盡職指引等監(jiān)管規(guī)定。1.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。是否建立了適當(dāng)?shù)男刨J風(fēng)險(xiǎn)策略與政策，這些策略與政策是否與其承受風(fēng)險(xiǎn)程度、資本資源、信貸業(yè)務(wù)管理水平一致；是否建立了針對(duì)區(qū)域、客戶類別、授信產(chǎn)品、行業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)特征的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策；新的授信產(chǎn)品是否建立了明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策；是否建立了授信業(yè)務(wù)崗位的問(wèn)責(zé)管理；等。2.信貸審批程序。是否實(shí)行審慎的信貸審批體系；所有的授信業(yè)務(wù)是否由具有專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員進(jìn)行審批；是否都有清晰的業(yè)務(wù)授權(quán)；對(duì)貸款的審批是否建立了明確的授信標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)關(guān)聯(lián)授信、政策限制類貸款投放等授信業(yè)務(wù)是否建立明確的審批程序或標(biāo)準(zhǔn)；等。3.貸款的管理、評(píng)估、監(jiān)察制度體系。信貸業(yè)務(wù)的管理組

23、織架構(gòu)是否能夠有效地控制關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)；是否建立有效的貸后監(jiān)管、信貸檔案、管理信息、風(fēng)險(xiǎn)分析管理體系；是否對(duì)關(guān)聯(lián)授信、大額授信、風(fēng)險(xiǎn)集中度等方面的控制和監(jiān)察措施；等。4.貸款分類管理。是否依照監(jiān)管制度建立了貸款質(zhì)量的內(nèi)部評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)體系；貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是否真實(shí)，偏離度、遷徙率等指標(biāo)是否符合監(jiān)管要求；貸款組合是否適當(dāng)分類，并建立對(duì)問(wèn)題貸款預(yù)警制度；貸款準(zhǔn)備金的計(jì)提和撥備管理；等。5.是否采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施控制單一貸款風(fēng)險(xiǎn)、貸款組合風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否與本行業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度相匹配。二、公司客戶貸款業(yè)務(wù)公司客戶貸款流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金循環(huán)貸款法人賬戶透支項(xiàng)目貸款項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款銀團(tuán)貸款房地產(chǎn)開(kāi)

24、發(fā)貸款圖1-3 公司客戶貸款業(yè)務(wù)品種（一）流動(dòng)資金貸款1.基本概念流動(dòng)資金貸款是為了滿足客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的流動(dòng)資金需求（包括周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金需求和臨時(shí)性流動(dòng)資金需求）而發(fā)放的貸款。按期限可分為短期流動(dòng)資金貸款（期限在一年以內(nèi)）和中期流動(dòng)資金貸款（期限為一至三年）兩類。2.業(yè)務(wù)操作流程（1）受理客戶申請(qǐng)借款人向經(jīng)辦行提出貸款申請(qǐng)，并提供貸款行要求的相關(guān)資料，主要包括：營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明、法人代碼證書(shū)(副本及影印件)、法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息、近幾年財(cái)務(wù)報(bào)表、對(duì)外擔(dān)保情況、納稅證明、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃、貸款行認(rèn)為必要的其他資料。（2）貸前調(diào)查經(jīng)辦行受理借款人的申請(qǐng)后

25、，經(jīng)初審符合貸款政策和基本條件的，要及時(shí)安排調(diào)查人員進(jìn)行貸前調(diào)查，提出貸與不貸、貸多貸少和期限、利率等建議。貸前調(diào)查的內(nèi)容主要包括：借款人基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)狀況、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、貸款用途、擔(dān)保情況以及貸款行認(rèn)為需了解的其他內(nèi)容。調(diào)查人員根據(jù)調(diào)研情況撰寫調(diào)查報(bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審定后，連同借款申請(qǐng)及其他相關(guān)資料一并送交貸款審查部門審查。（3）貸款審查貸款審查部門收到貸款調(diào)查部門（調(diào)查人）提交的信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表、調(diào)查報(bào)告及其他相關(guān)資料后，要及時(shí)進(jìn)行審查。主要審查以下內(nèi)容： 借款人主體資格是否合法，有無(wú)承擔(dān)民事責(zé)任能力。 借款人是否符合貸款通則規(guī)定的貸款基本條件。 調(diào)查部門提交的資料

26、是否齊全。 借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景及內(nèi)部管理是否良好。 貸款用途是否合法、合規(guī)。 貸款金額、期限、利率是否合規(guī)。 第一、第二還款來(lái)源是否充足、可靠、合法、有效。 客戶經(jīng)營(yíng)中存在的主要問(wèn)題及對(duì)貸款安全的潛在影響。 對(duì)按規(guī)定應(yīng)實(shí)施法律審查的，提交法律部門進(jìn)行審查，并出具法律審查意見(jiàn)。（4）貸款審批審批人在貸款調(diào)查、審查部門提出明確調(diào)查、審查意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，按照授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)范圍和權(quán)限進(jìn)行審批，決定貸與不貸、貸多貸少以及貸款方式、期限和利率。對(duì)超過(guò)本部門、本行審批權(quán)限的，在履行審查職責(zé)后及時(shí)上報(bào)主管行長(zhǎng)、行長(zhǎng)及上級(jí)行審批。（5）貸款發(fā)放貸款行對(duì)經(jīng)有權(quán)審批人審批同意的流動(dòng)資金貸款，應(yīng)

27、及時(shí)與借款人簽訂借款合同，并及時(shí)辦妥貸款發(fā)放手續(xù)。屬于保證貸款的，與保證人簽訂保證合同；屬于抵押、質(zhì)押貸款的，與抵押人、出質(zhì)人簽訂抵(質(zhì))押合同，并依法辦理抵押、質(zhì)押登記。合同簽署之后，通知借款人填寫借款憑證，辦理提款手續(xù)。（6）貸后檢查貸款發(fā)放后，貸款行要對(duì)客戶進(jìn)行跟蹤檢查，主要檢查以下內(nèi)容：貸款用途是否符合借款合同約定、有無(wú)挪作他用；資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量、產(chǎn)值、銷售收入及效益狀況；在各金融機(jī)構(gòu)融資和履約情況；主要產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)能力及市場(chǎng)變化情況；內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、高管人員、技術(shù)骨干有無(wú)重大變動(dòng)；經(jīng)營(yíng)策略及經(jīng)營(yíng)方式有無(wú)重大變化；還款意愿有無(wú)變化；保證人代償能力變化情況，抵（質(zhì)）押物保管和價(jià)值變

28、化情況。（7）貸款收回貸款到期前，借款人應(yīng)將歸還貸款所需資金存入存款賬戶中，并主動(dòng)開(kāi)具支票歸還貸款本金及利息。貸款行要在短期貸款到期前及時(shí)通知借款人，向借款人發(fā)送還本付息通知單，提示借款人籌措資金按期歸還貸款。貸款到期后，借款人未能主動(dòng)還款的，貸款行應(yīng)根據(jù)合同約定，直接從借款人存款賬戶中劃收。賬戶中資金不足的，貸款行要及時(shí)進(jìn)行催收。3.有關(guān)政策規(guī)定及管理要求（1）流動(dòng)資金貸款利率在人民銀行同檔次基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上下浮不得超過(guò)10，上浮不作限制。（2）短期流動(dòng)資金貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期流動(dòng)資金貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；（3）商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)發(fā)放流動(dòng)資金

29、貸款：a國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；b違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；c、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；d、其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。4業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 借款人主體資格是否合法。 借款用途是否合法合規(guī)。 對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債情況、現(xiàn)金流量情況的評(píng)價(jià)是否恰當(dāng)，是否合理的評(píng)估了借款人的償債能力。貸款期限是否與借款人的臨時(shí)需要或資金周轉(zhuǎn)需要匹配。 擔(dān)保設(shè)立是否合法合規(guī)；對(duì)保證人的擔(dān)保資格與擔(dān)保能力評(píng)估是否恰當(dāng)，對(duì)關(guān)聯(lián)擔(dān)保、互保是否進(jìn)行了特別審核；對(duì)抵押品、質(zhì)物的價(jià)值及變現(xiàn)能力評(píng)估是否合理，是否依法辦理了登記等相關(guān)手續(xù)。 相關(guān)人員及

30、機(jī)構(gòu)是否進(jìn)行了盡職調(diào)查、審查、審批與貸后管理。 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及人員是否存在化整為零、超權(quán)限發(fā)放貸款的問(wèn)題。（二）流動(dòng)資金循環(huán)貸款1.基本概念流動(dòng)資金循環(huán)貸款是指貸款人與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款，循環(huán)使用貸款的流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)。流動(dòng)資金循環(huán)貸款的管理原則是：總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)。一般情況下，對(duì)流動(dòng)資金循環(huán)貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的還款能力及擔(dān)保要求要高于普通流動(dòng)資金貸款。2.業(yè)務(wù)操作流程流動(dòng)資金循環(huán)貸款的業(yè)務(wù)操作流程與流動(dòng)資金貸款操作流程基本一致，不同之處在于審批放款環(huán)節(jié)。借款人在核定的循環(huán)貸款額度內(nèi)申請(qǐng)貸款的，在與貸款行約定的提前

31、時(shí)間內(nèi)直接向貸款行提交用款計(jì)劃，貸款行對(duì)提款計(jì)劃進(jìn)行審核，符合雙方的約定的用款條件即可放款。3.有關(guān)政策規(guī)定及管理要求流動(dòng)資金循環(huán)貸款的有關(guān)政策規(guī)定及管理要求同流動(dòng)資金貸款。4.業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)流動(dòng)資金循環(huán)貸款是特殊形式的流動(dòng)資金貸款，除具有流動(dòng)資金貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)之外，在辦理時(shí)還要重點(diǎn)防范以下風(fēng)險(xiǎn)：（1）借款人是否在整個(gè)循環(huán)周期內(nèi)持續(xù)滿足貸款行規(guī)定的辦理流動(dòng)資金循環(huán)貸款業(yè)務(wù)的特定條件。（2）放款條件是否合理，能否有效防范風(fēng)險(xiǎn)。（3）借款人提款時(shí)是否嚴(yán)格審核了放款條件。（4）是否根據(jù)借款人還款能力及第二還款來(lái)源情況合理確定了循環(huán)額度及循環(huán)周期。（三）法人賬戶透支1.基本概念法人賬戶透支是根據(jù)客戶申

32、請(qǐng)，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時(shí)，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。法人賬戶透支主要用于解決客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的臨時(shí)性資金需要。申請(qǐng)辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)的客戶須在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)量，一般情況下，對(duì)法人賬戶透支業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的還款能力及擔(dān)保要求要高于普通流動(dòng)資金貸款。2.業(yè)務(wù)操作流程法人賬戶透支的業(yè)務(wù)操作流程與流動(dòng)資金貸款操作流程基本一致，不同之處在于客戶在核定透支額度內(nèi)申請(qǐng)透支時(shí)無(wú)須經(jīng)過(guò)客戶資信審查，客戶可在額度內(nèi)直接取得信貸資金。3.有關(guān)政策規(guī)定及管理要求法人賬戶透支的有關(guān)政策規(guī)定及管理要求同流動(dòng)資金貸款。4.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)法人賬戶透支的透支資金按照流

33、動(dòng)資金貸款進(jìn)行管理，除具有流動(dòng)資金貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)之外，在辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)時(shí)還要重點(diǎn)防范以下風(fēng)險(xiǎn)：（1）客戶是否在整個(gè)期限內(nèi)持續(xù)滿足貸款行規(guī)定的辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)的特定條件。（2）是否根據(jù)客戶還款能力及第二還款來(lái)源情況及上一次透支期限的實(shí)際透支頻度及金額合理確定了透支額度及透支期限。（四）項(xiàng)目貸款1.基本概念項(xiàng)目貸款是指貸款行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開(kāi)發(fā)、購(gòu)置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的本外幣貸款。2.業(yè)務(wù)操作流程（1）受理客戶申請(qǐng)借款人向經(jīng)辦行提出貸款申請(qǐng)，并提供貸款行要求的相關(guān)資料，主要包括：營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明、法人代碼證書(shū)(副本及影印件)、法定代表人身份證明及其必要

34、的個(gè)人信息、近幾年財(cái)務(wù)報(bào)表、對(duì)外擔(dān)保情況、納稅證明、有權(quán)部門對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)的批復(fù)、項(xiàng)目可研報(bào)告、環(huán)保部門及其他有權(quán)部門對(duì)項(xiàng)目的批復(fù)文件、項(xiàng)目建設(shè)資金來(lái)源證明文件、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表、資金使用計(jì)劃、貸款行認(rèn)為必要的其他資料。（2）調(diào)查評(píng)估經(jīng)辦行受理借款人的申請(qǐng)后，經(jīng)初審符合貸款政策和基本條件的，要組織對(duì)客戶及貸款項(xiàng)目的調(diào)查，主要了解借款人基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)狀況、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、貸款用途、項(xiàng)目工藝水平及裝備情況、項(xiàng)目總投資及構(gòu)成、項(xiàng)目資金來(lái)源情況、擔(dān)保情況以及貸款行認(rèn)為需了解的其他內(nèi)容。在調(diào)查的基礎(chǔ)上，相關(guān)人員可根據(jù)需要對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估分析，主要包括借款人評(píng)價(jià)、項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)價(jià)、市場(chǎng)評(píng)估、投

35、資估算和籌資評(píng)價(jià)、償債能力評(píng)估、貸款風(fēng)險(xiǎn)與效應(yīng)評(píng)價(jià)。調(diào)查評(píng)估人員根據(jù)調(diào)研評(píng)估情況撰寫調(diào)查報(bào)告及評(píng)估報(bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審定后，連同提請(qǐng)審查的其他相關(guān)資料一并送交審查部門。（3）貸款審查貸款審查部門收到貸款調(diào)查評(píng)估部門提交的調(diào)查評(píng)估報(bào)告及其他相關(guān)資料后，要及時(shí)進(jìn)行審查。主要審查以下內(nèi)容： 借款人主體資格是否合法。 貸款用途、金額、期限、利率是否合法合規(guī)。 借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景及內(nèi)部管理是否良好。 調(diào)查部門、評(píng)估部門提交的資料是否齊全，采用數(shù)據(jù)、資料是否真實(shí)可靠。 貸款項(xiàng)目的工藝技術(shù)、裝備的先進(jìn)性和適用性。 項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性，各項(xiàng)投資來(lái)源的落實(shí)情況及可靠性。 貸款項(xiàng)目

36、運(yùn)營(yíng)后的經(jīng)濟(jì)效益、償債能力、貸款項(xiàng)目綜合效益，貸款風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。 保證人主體資格及償債能力，抵押物、質(zhì)物的合法有效性及可靠性。 貸款項(xiàng)目存在的主要問(wèn)題及對(duì)貸款安全的潛在影響。 項(xiàng)目計(jì)劃投入的自有資本金比例是否符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，并能按期足額到位。（4）貸款審批審批人在貸款調(diào)查、審查部門提出明確意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，按照授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)范圍和權(quán)限進(jìn)行審批，決定貸與不貸、貸多貸少以及貸款方式、期限和利率。對(duì)超過(guò)本部門、本行審批權(quán)限的，在履行審查職責(zé)后及時(shí)上報(bào)主管行長(zhǎng)、行長(zhǎng)及上級(jí)行審批。（5）貸款發(fā)放項(xiàng)目貸款審批同意后，借款人應(yīng)向辦理貸款發(fā)放手續(xù)的經(jīng)辦行提交項(xiàng)目用款計(jì)劃。經(jīng)辦行在發(fā)放貸款前，核查貸款前提條件是否完

37、全落實(shí)、借款人條件是否發(fā)生變化、評(píng)估測(cè)算指標(biāo)是否發(fā)生變動(dòng)、擔(dān)保是否合法有效并已落實(shí)。符合貸款條件的，應(yīng)及時(shí)與借款人簽訂借款合同。屬于保證貸款的，與保證人簽訂保證合同；屬于抵押、質(zhì)押貸款的，與抵押人、出質(zhì)人簽訂抵(質(zhì))押合同，并依法辦理抵押、質(zhì)押登記。合同簽署之后，通知借款人填寫借款憑證，辦理提款手續(xù)。（6）貸后管理貸款發(fā)放后，貸款行要對(duì)客戶進(jìn)行跟蹤檢查，主要檢查以下內(nèi)容：貸款用途是否符合借款合同約定、有無(wú)挪作他用；是否出臺(tái)對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生較大影響的政策法規(guī)；客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量、產(chǎn)值、銷售收入及效益狀況；在各金融機(jī)構(gòu)融資和履約情況；項(xiàng)目建設(shè)情況；主要股東、組織結(jié)構(gòu)、

38、管理體制、高管人員、技術(shù)骨干有無(wú)重大變動(dòng)；經(jīng)營(yíng)策略及經(jīng)營(yíng)方式有無(wú)重大變化；還款意愿有無(wú)變化；保證人代償能力變化情況，抵（質(zhì)）押物保管和價(jià)值變化情況。另外，貸款行要密切關(guān)注項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、成本效益與申請(qǐng)時(shí)預(yù)算的差距。（7）貸款收回貸款到期前，借款人應(yīng)將歸還貸款所需資金存入存款賬戶中，并主動(dòng)開(kāi)具支票歸還貸款本金及利息。貸款行要在短期貸款到期前及時(shí)通知借款人，向借款人發(fā)送還本付息通知單，提示借款人籌措資金按期歸還貸款。貸款到期后，借款人未能主動(dòng)還款的，貸款行應(yīng)根據(jù)合同約定，直接從借款人存款賬戶中劃收。賬戶中資金不足的，貸款行要及時(shí)進(jìn)行催收。3.有關(guān)政策規(guī)定及管理要求（1）項(xiàng)目貸款利率在人民銀行同檔次

39、基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上下浮不得超過(guò)10，上浮不作限制。（2）期限超過(guò)10 年的項(xiàng)目貸款應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。（3）短期項(xiàng)目貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期項(xiàng)目貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3 年。（4）項(xiàng)目貸款申請(qǐng)人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。（5）商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)發(fā)放項(xiàng)目貸款：a、國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；b、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；c、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；d、其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。（6）項(xiàng)目貸

40、款申請(qǐng)人未按國(guó)家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，商業(yè)銀行不得提供貸款：項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；環(huán)保批準(zhǔn)文件；土地批準(zhǔn)文件；其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。（7）商業(yè)銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放項(xiàng)目貸款。4.業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（1）借款人主體資格是否合法。（2）項(xiàng)目是否符合國(guó)家法律法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，是否需要獲得有權(quán)部門的批準(zhǔn)。（3）項(xiàng)目建設(shè)所需資本金比例是否符合國(guó)家規(guī)定，是否按時(shí)足值到位。（4）對(duì)借款人的償債能力評(píng)價(jià)是否恰當(dāng)；對(duì)項(xiàng)目的投資規(guī)模、盈利能力、現(xiàn)金流量、建設(shè)周期的評(píng)價(jià)是否恰當(dāng)。（5）擔(dān)保設(shè)立是否合法合規(guī)；對(duì)保證人的擔(dān)保資格與擔(dān)保能力評(píng)估是否恰當(dāng)

41、，對(duì)關(guān)聯(lián)擔(dān)保、互保是否進(jìn)行了特別審核；對(duì)抵押品、質(zhì)物的價(jià)值與變現(xiàn)能力評(píng)估是否合理，是否依法辦理了登記等相關(guān)手續(xù)。（6）是否及時(shí)監(jiān)控了借款人償債能力、擔(dān)保情況、項(xiàng)目建設(shè)情況及國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)的變化，并采取了相應(yīng)措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（7）相關(guān)人員及機(jī)構(gòu)是否進(jìn)行了盡職調(diào)查、審查、審批與貸后管理。（8）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及人員是否存在化整為零、超權(quán)限發(fā)放貸款的問(wèn)題。（9）是否根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度和進(jìn)展情況發(fā)放貸款，并對(duì)其資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控。（五）項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款1.基本概念項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款是指在項(xiàng)目建設(shè)資金來(lái)源全部落實(shí)并已列入審批部門下達(dá)的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，但因項(xiàng)目建設(shè)需提前采購(gòu)設(shè)備或建筑材料，已落實(shí)的計(jì)劃內(nèi)資金暫時(shí)不能

42、到位情況下所發(fā)放的墊付性項(xiàng)目貸款。2.業(yè)務(wù)操作流程項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款的業(yè)務(wù)操作流程與項(xiàng)目貸款的操作流程基本相同。若項(xiàng)目已經(jīng)貸款行調(diào)查評(píng)審并達(dá)成項(xiàng)目貸款意向的，在辦理項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，可不再對(duì)項(xiàng)目本身進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估和審查審批。3.有關(guān)政策規(guī)定及管理要求項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款的有關(guān)政策規(guī)定及管理要求同項(xiàng)目貸款。4.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)同項(xiàng)目貸款。（六）銀團(tuán)貸款1.基本概念銀團(tuán)貸款是指由獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的多家銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)參加，基于相同的貸款條件，采用同一貸款協(xié)議，向同一借款人發(fā)放的貸款。2.業(yè)務(wù)操作流程（1）初步協(xié)商階段銀團(tuán)貸款安排行（牽頭行）對(duì)客戶的融資需求進(jìn)行調(diào)查分析，分析

43、籌組銀團(tuán)貸款的可行性，確定銀團(tuán)貸款總額，形成銀團(tuán)貸款調(diào)查報(bào)告，并按照項(xiàng)目貸款的評(píng)審流程完成對(duì)借款人及項(xiàng)目的評(píng)估、審查與審批，確定是否籌組銀團(tuán)貸款。內(nèi)部審批工作完成后，牽頭行將向借款人正式提出貸款安排建議書(shū)，并請(qǐng)借款人簽回，以確認(rèn)牽頭行為借款人包銷或承銷貸款的權(quán)利和責(zé)任以及銀團(tuán)貸款的主要條件。同時(shí)，牽頭行擬訂貸款營(yíng)銷策略，初步確定邀請(qǐng)哪些銀行參加銀團(tuán)及各行貸款比例。（2）確定組團(tuán)框架階段借款人接到銀行貸款安排的建議書(shū)后，將進(jìn)行評(píng)價(jià)選擇，并在選定的銀行的貸款安排建議書(shū)上簽字、蓋章，正式委托該銀行作為貸款牽頭行。貸款安排建議書(shū)附有貸款條件清單，所述的各項(xiàng)條件成為組織銀團(tuán)貸款的原則和基本框架。獲得借款

44、人正式委托之后，牽頭行將聘請(qǐng)律師擔(dān)任銀團(tuán)的法律顧問(wèn)，起草貸款邀請(qǐng)函、信息備忘錄、銀團(tuán)貸款協(xié)議等法律文件。（3）貸款分銷階段牽頭行向潛在參與行發(fā)出貸款邀請(qǐng)函、貸款主要條件清單、接受邀請(qǐng)格式、信息備忘錄及其他相關(guān)文件。參加行以牽頭行提供的信息備忘錄為依據(jù)，在既定的貸款條件下按照貸款的評(píng)估、審查、審批流程確認(rèn)是否參加銀團(tuán)并認(rèn)購(gòu)相應(yīng)份額。（4）簽約及代理行跟進(jìn)貸款分銷工作完成后，借貸雙方簽訂銀團(tuán)貸款協(xié)議，代理行跟進(jìn)，根據(jù)銀團(tuán)貸款協(xié)議履行各項(xiàng)職責(zé)，主要包括：a.開(kāi)立專門賬戶管理貸款資金；b.根據(jù)約定的提款日期或借款人的提款申請(qǐng)，按照協(xié)議規(guī)定的貸款份額比例，通知各銀團(tuán)成員將款項(xiàng)劃到指定賬戶；c.監(jiān)督借款人

45、按規(guī)定的用途使用貸款資金，實(shí)施貸后管理，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)通知各成員行，以便協(xié)商解決；d.計(jì)算、劃收貸款利息和費(fèi)用，并按照貸款比例和合同約定劃轉(zhuǎn)到各成員行指定的賬戶；e.按照合同規(guī)定回收貸款本金。f.取得、持有、管理抵押品及完善有關(guān)法律手續(xù)。圖1-4 銀團(tuán)貸款流程圖3.有關(guān)政策規(guī)定及管理市場(chǎng)調(diào)查，與客戶初步協(xié)商向客戶提交貸款安排建議書(shū)獲得客戶委托，聘請(qǐng)律師事務(wù)所、準(zhǔn)備信息備忘錄、邀請(qǐng)函發(fā)出貸款邀請(qǐng)及信息備忘錄 起草貸款協(xié)議書(shū)商討協(xié)議條款并指示律師修改 發(fā)出貸款邀請(qǐng)及信息備忘錄貸款二次分銷簽約儀式代理行跟進(jìn)要求銀團(tuán)貸款除適用項(xiàng)目貸款的有關(guān)政策規(guī)定及管理要求之外，還應(yīng)遵循以下規(guī)定：（1）銀團(tuán)貸款應(yīng)當(dāng)

46、確定一個(gè)貸款人為牽頭行，并簽訂銀團(tuán)貸款協(xié)議，明確各貸款人的權(quán)利和義務(wù)，共同評(píng)審貸款項(xiàng)目。牽頭行應(yīng)當(dāng)按協(xié)議確定的比例監(jiān)督貸款的償還。（2）銀團(tuán)貸款協(xié)議簽訂后，代理行必須將銀團(tuán)貸款協(xié)議的副本送所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。（3）銀團(tuán)貸款按人民銀行規(guī)定的貸款利率和辦法計(jì)收利息。（4）除利息外，銀團(tuán)貸款成員行不得向借款人收取其它任何費(fèi)用。銀團(tuán)貸款所發(fā)生的費(fèi)用支出，由代理行承擔(dān)，或由銀團(tuán)成員協(xié)商解決。（5）銀團(tuán)貸款必須實(shí)行擔(dān)保。4.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)銀團(tuán)貸款是一種組織形式特殊的貸款，除具有一般貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)之外，在辦理時(shí)還應(yīng)注意防范以下風(fēng)險(xiǎn)：（1）在跨國(guó)銀團(tuán)項(xiàng)目中，存在地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)和適用法律的風(fēng)險(xiǎn)。（2）銀團(tuán)貸款采用包銷方式

47、的，牽頭行存在不能按計(jì)劃分銷貸款份額的風(fēng)險(xiǎn)。（3）銀團(tuán)貸款參與行的審貸決策是基于牽頭行提供的信息備忘錄做出的，放款、收款收息及貸后管理是由代理行具體實(shí)施的，存在信息不對(duì)稱與信息傳遞失真的風(fēng)險(xiǎn)。（4）代理行因操作失誤或疏忽而引致賠償或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（例如安排借款人提款有延誤）。（七）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款1.基本概念房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款包括住房開(kāi)發(fā)貸款和商用房開(kāi)發(fā)貸款。住房開(kāi)發(fā)貸款是指貸款人向借款人發(fā)放的用于商品住房及其配套設(shè)施開(kāi)發(fā)建設(shè)的貸款。商用房開(kāi)發(fā)貸款是指向借款人發(fā)放的用于賓館（酒店）寫字樓、大型購(gòu)物中心及其配套設(shè)施等商用項(xiàng)目建設(shè)的貸款。2.業(yè)務(wù)操作流程房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的業(yè)務(wù)操作流程與項(xiàng)目貸款操作流程基本一致，

48、不同之處在于對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款借款人及開(kāi)發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審時(shí)，除審查一般貸款所要求的內(nèi)容外，還應(yīng)重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：（1）借款人是否有建設(shè)部門核準(zhǔn)的資質(zhì)證明，具備房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)資格。（2）貸款項(xiàng)目是否已納入國(guó)家或地方建設(shè)開(kāi)發(fā)計(jì)劃，其立項(xiàng)文件是否合法、完整、真實(shí)、有效。（3）借款人是否已經(jīng)取得國(guó)有土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證。（4）借款人計(jì)劃投入的貸款項(xiàng)目（不含經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目）資本金比例是否符合規(guī)定，并能夠在使用銀行貸款之前投入項(xiàng)目建設(shè)。（5）貸款項(xiàng)目實(shí)際用途與是否項(xiàng)目規(guī)劃相符，符合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的需求，有規(guī)范的可行性研究報(bào)告。（6）貸款項(xiàng)目工程預(yù)算報(bào)告是否合理真

49、實(shí)。3.有關(guān)政策規(guī)定及管理要求房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款除適用項(xiàng)目貸款的有關(guān)政策規(guī)定及管理要求之外，還應(yīng)遵循以下規(guī)定：（1）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款對(duì)象應(yīng)為具備房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)、信用等級(jí)較高、沒(méi)有拖欠工程款的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。貸款應(yīng)重點(diǎn)支持符合中低收入家庭購(gòu)買能力的住宅項(xiàng)目，對(duì)大戶型、大面積、高檔商品房、別墅等項(xiàng)目應(yīng)適當(dāng)限制。對(duì)商品房空置量大、負(fù)債率高的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，要嚴(yán)格審批新增房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款并重點(diǎn)監(jiān)控。（2）對(duì)未取得土地使用權(quán)證書(shū)、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證的項(xiàng)目，不得發(fā)放任何形式的貸款。（3）商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)申請(qǐng)的貸款，只能通過(guò)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款科目發(fā)放，嚴(yán)禁以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)流動(dòng)資金貸款

50、及其他形式貸款科目發(fā)放。對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)已發(fā)放的非房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，各商業(yè)銀行按照只收不放的原則執(zhí)行。（4）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)申請(qǐng)銀行貸款，其自有資金（指所有者權(quán)益）應(yīng)不低于開(kāi)發(fā)項(xiàng)目總投資的30。（5）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目（不含經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目）資本金比例不得低于35。（6）商業(yè)銀行發(fā)放的房地產(chǎn)貸款，只能用于本地區(qū)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，嚴(yán)禁跨地區(qū)使用。（7）商業(yè)銀行不得向房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)發(fā)放用于繳交土地出讓金的貸款。4.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)住房、商用房開(kāi)發(fā)貸款除具有一般貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)之外，在辦理時(shí)還要重點(diǎn)防范以下風(fēng)險(xiǎn)：（1）是否充分考慮了國(guó)家宏觀政策對(duì)開(kāi)發(fā)貸款的影響。（2）借款人是否取得有權(quán)部門的批復(fù)并獲得相應(yīng)的證明文件，借款

51、人計(jì)劃投入的貸款項(xiàng)目的資本金比例是否符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，并能按期足額到位。（3）借款人是否存在跨地區(qū)使用房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的行為。（4）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及人員是否存在以流動(dòng)資金貸款及其他形式貸款科目發(fā)放房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的行為。（5）銀行有否根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度和進(jìn)展情況，分期發(fā)放貸款，并對(duì)其資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，防止貸款挪作他用。（6）銀行是否對(duì)有逾期未還款或有欠息現(xiàn)象的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷售款進(jìn)行監(jiān)控，在收回貸款本息之前，防止將銷售款挪作他用。（7）建筑工程款優(yōu)于抵押權(quán)受償?shù)葷撛诘姆娠L(fēng)險(xiǎn)。（8）催收行動(dòng)是否及時(shí)、有效。商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)之二三、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)個(gè)人住房貸款個(gè)人汽車貸款個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款其他個(gè)人貸款

52、圖1-5 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)品種（一）個(gè)人住房貸款1.基本概念：個(gè)人住房貸款是指貸款人向個(gè)人借款人發(fā)放的用于購(gòu)買住房的貸款。2.業(yè)務(wù)操作流程：（1）貸款申請(qǐng)受理借款人申請(qǐng)個(gè)人住房貸款，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合以下條件：a、是中華人民共和國(guó)公民，或在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住一年以上（含一年）的港、澳、臺(tái)居民及外國(guó)人；b、年齡在18 歲以上，具有完全民事行為能力自然人；c、具有有效身份證明、固定和詳細(xì)住址；d、具有合法收入；e、個(gè)人信用良好，有足夠償還貸款本息的能力；f、能夠支付貸款人規(guī)定的首期付款；g、貸款人要求的其他條件。借款人應(yīng)按照貸款人要求提供以下基本資料：a、個(gè)人住房貸款申請(qǐng)審批表；b、有效身份證明；c

53、、婚姻狀況證明；d、居住地址證明；e、職業(yè)及收入證明；f、有效聯(lián)系方式及聯(lián)系電話；g、首付款憑證；h、購(gòu)房合同或協(xié)議；i、有共同借款人的，需提供借款人各方簽訂的明確共同還款責(zé)任的書(shū)面承諾；j、有保證人的，必須提供保證人有關(guān)資料；k、貸款人規(guī)定的其他資料。（2）貸款調(diào)查調(diào)查人員在收妥相關(guān)資料后，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)與分析，調(diào)查人對(duì)貸款的真實(shí)性負(fù)責(zé)。調(diào)查人應(yīng)與客戶當(dāng)面談話，重點(diǎn)對(duì)客戶身份、購(gòu)房行為的真實(shí)性、所購(gòu)住房的情況及還款能力等進(jìn)行核實(shí)，同時(shí)講明借款人的還款責(zé)任和義務(wù)，講明貸款人對(duì)違約客戶將采取的具體措施等內(nèi)容。調(diào)查主要內(nèi)容包括：a、所提供的資料是否真實(shí)、完整、合法、有效；b、借款人主體

54、資格是否合法；c、借款人借款申請(qǐng)是否自愿屬實(shí)；d、借款人的貸款用途是否真實(shí)；e、借款人是否已經(jīng)支付了符合規(guī)定的首期房款；f、借款人的職業(yè)和經(jīng)濟(jì)收入是否穩(wěn)定，是否具有償還貸款本息的能力；g、借款人購(gòu)買商品房的價(jià)格是否與當(dāng)時(shí)、當(dāng)?shù)亍⑼愇飿I(yè)的市場(chǎng)價(jià)格水平相符；h、借款人的抵押物是否足額有效，抵押物共有人是否出具抵押的書(shū)面授權(quán)文件；i、保證人是否具有保證資格和保證能力，是否出具了同意提供保證的書(shū)面文件；j、借款人購(gòu)買商品房?jī)r(jià)值的確定是否以該房產(chǎn)在該次買賣交易中的成交價(jià)或評(píng)估價(jià)的較低者為準(zhǔn)；k、貸款人認(rèn)為有必要調(diào)查的其他事項(xiàng)。（3）貸款審查貸款人應(yīng)對(duì)借款人提供資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查，主要包括：a、貸款資料是否完整，要素填寫是否規(guī)范，b、貸款資料信息是否合理、一致，購(gòu)房行為是否真實(shí)，價(jià)格是否合理，是否存在假按揭貸款嫌疑；c、借款人主體資格、資信狀況是否符合有關(guān)規(guī)定；d、借款申請(qǐng)人收入是否合法、充足，具備按時(shí)償還貸款本息的能力；e、貸款擔(dān)保是否合法、有效和充足，保證人是否具備擔(dān)保資格和擔(dān)保能力；f、授信額度是否合理，貸款金額、用途、利率、期限、還款方式