1、. . 1、增值稅發票如何開具（整個流程,購買發票、 發票增量、銷發票及認證發票等） 增值稅專用發票一般有增值稅專用發票一般有 3 聯：聯： 第第 1 聯記賬聯（銷貨方記賬）聯記賬聯（銷貨方記賬） 第第 2 聯抵扣聯（購貨方抵扣）聯抵扣聯（購貨方抵扣） 第第 3 聯記賬聯（購貨方記賬）聯記賬聯（購貨方記賬） 開發票時，首先將開發票時，首先將 IC 卡插入讀卡器，然后進入開票系統中進卡插入讀卡器，然后進入開票系統中進 行開具發票的操作需要注意的是，電子版的發票與打印的發票行開具發票的操作需要注意的是，電子版的發票與打印的發票 用紙必須是同一張發票。用紙必須是同一張發票。 ， 一張發票票面商品行數

2、最多為一張發票票面商品行數最多為 8 行。行。 一張發票票面不含稅價不能超過開票限額。一張發票票面不含稅價不能超過開票限額。 一張發票只能開具一種稅率的商品，由第一行商品決定。一張發票只能開具一種稅率的商品，由第一行商品決定。 發票的稅額根據稅率自動計算，無法修改。發票的稅額根據稅率自動計算，無法修改。 注意：清單必須在發票查詢中打印注意：清單必須在發票查詢中打印 . . 抄稅處理：抄稅處理：每月每月 1 1 日之后，在報稅期之內執行日之后，在報稅期之內執行，報稅處理報稅處理- 抄稅處理抄稅處理”菜單項或導航圖中的菜單項或導航圖中的“抄稅處理抄稅處理” ， 之后點擊之后點擊“確確 . . 定定

3、”按鈕，系統自動將本期稅額抄寫到按鈕，系統自動將本期稅額抄寫到 IC 卡上，并提示卡上，并提示“發發 票抄稅處理成功票抄稅處理成功” 。 一般每月一般每月 15 日之前必須去國稅局刷卡報稅，否則金稅卡鎖死。日之前必須去國稅局刷卡報稅，否則金稅卡鎖死。 刷卡成功后，進入開票系統，把報稅成功標志讀入系統。刷卡成功后，進入開票系統，把報稅成功標志讀入系統。 選擇抄稅期對話框（征期抄稅） 注意注意 抄本期稅前，必須確保上期報稅成功， 并且 IC 卡上無購票或退票信息。 IC 卡是購發票、開發票和抄稅用的。卡是購發票、開發票和抄稅用的。 購發票時，持購發票時，持 IC 卡和發票領購本去稅務局辦理，購買回

4、來卡和發票領購本去稅務局辦理，購買回來 后，將后，將 IC 卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中， 用以開具發票時所用。用以開具發票時所用。 2、購發票需要材料 發票領購本、IC 卡、發票驗舊清單（以前月份的可 . . 用自主卡驗舊，本月的填寫驗舊清單表） 。 （任城區需打 印月度統計表加蓋公章。 ） 3、發票增量 月發票份數不夠用可向稅務機關申請發票 增量，在發票原有數量的基礎上增加到多少份。 發票增量有兩種方式，長期增加、當月增加。 需要材料：到稅務局要發票增量申請表填寫完以后到稅 管員那里審批。 （商品購銷合同、付款方式） 。 4、認證發票

5、月底之前。 認證時攜帶當月要抵扣的增值稅發票抵扣聯,到國稅局 發票認證窗口辦理（或自助機認證）即可. 增值稅專用 發票開出 180 天內認證有效。正式一般納稅人當月認證 的必須在當月抵扣，輔導期當月認證下月抵扣。 例如某公司發票最大開票限額為例如某公司發票最大開票限額為 10 萬元版的，單月需開具發萬元版的，單月需開具發 票價稅合計票價稅合計 455681.25。問需開具幾張發票？。問需開具幾張發票？ 例如我公司已開票價稅合計 11700，問我公司要認 證多少發票合適？ . . 1、已開票稅額：11700/1.1710000*0.171700 價稅合計/1.17=不含稅價*0.17=銷項稅額 2、稅負 10000*0.00330 不含稅收入*0.003=最低應交納的增值稅稅額 3、應認證價稅合計：1700- 301670/0.179823.53*1.1711493.53 已開票稅額-最低應交納的增值稅應認證的稅額 /0.17不含稅金額*1.17價稅合計 4、進項稅額