第 1 頁 共 6 頁 集團公司財務計劃集團公司財務計劃 一 嚴格遵守財務管理制度和稅收 法規 認真履行職責 組織會計核算 財務部的主要職責是做好財務核算 進行會計監 督 財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度 稅收法規 集團總公司的財務制度及國家其他財經法 律法規 認真履行財務部的工作職責 從收費到出納 各項原始收支的操作 從地磅到統計各項基礎數據的 錄入 統計報表的編制 從審核原始憑證 會計記賬 憑證的錄入 到編制財務會計報表 從各項稅費的計 提到納稅申報 上繳 從資金計劃的安排 到各項資 金的統一調撥 支付等等 每位財務人員都勤勤懇懇 任勞任怨 努力做好本職工作 認真執行企業會計制 度 實現了會計信息收集 處理和傳遞的及時性 準 確性 二 以實施 ERP 軟件為契機 規范各項財務基礎 工作用 在經過兩個月的 ERP 項目的籌建和準備工作后 財務部按新企業會計制度的要求 結合集團公司實際 情況著手進行了 ERP 項目銷售管理 采購管理 合同 管理 庫存管理各模塊的初始化工作 對供應商 客 第 2 頁 共 6 頁 戶 存貨 部門等基礎資料的設置均根據實際的業務 流程 并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進 行了改進和完善 如 設置 存貨調價單 使油品 的銷售價格按照即定的流程規范操作 設置普通采購 訂單和特殊采購訂單 規范普通采購業務和特殊采購 業務的操作流程 在配合資產部實物管理部門對所有 實物資產進行全面清理的基礎上 將各項實物資產分 為 9 大類 并在此基礎上 完成了 ERP 系統庫存管理 模塊的初始化工作 在 8 月初正式運行 ERP 系統 并 于 月初結束了原統計軟件同時運行的局面 目前已 將財務會計模塊升級到 ERP 系統中并且運行良好 三 制訂財務成本核算體系 嚴格控制成本費用 根據集團年初下達的企業經濟責任指標 財務部 對相關經濟責任指標進行了分解 制訂了成本核算方 案 合理確認各項收入額 統一了成本和費用支出的 核算標準 進行了醫院的科室成本核算工作 對科室 進行了績效考核 在財務執行過程中 嚴格控制費用 財務部每月度匯總收入 成本與費用的執行情況 每 月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況 協助各責任單位負責人加強經營管理 提高經濟效益 四 資金調控有序 合理控制集團總體資金規模 第 3 頁 共 6 頁 由于原材料市場的價格不穩定 銷售市場也變化 不定 在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金 為此 財務部一方面及時與客戶對賬 加強銷售貨款 的及時回籠 在資金安排上 做到公正 透明 先急 后緩 另一方面 根據集團公司經營方針與計劃 合 理地配合資金部安排融資進度與額度 通 過以資金為紐帶的綜合調控 促進了整個集團生 產經營發展的有序進行 五 加強財務管理制度建設 提高財務信息質量 財務部根據公司原制定的 財務收支管理細則 的實際執行情況 為進一步規范本集團的財務工作 提高會計信息的質量 財務部比較全面的制定了財務 管理制度體系 包括 財務部組織機構和崗位職責 財務核算制度 內部控制制度 ERP 管理制度 預算 管理制度 通過對財務人員的職責分工 對各公司的 會計核算到會計報表從報送時間及時性 數據準確性 報表格式規范化 完整性等方面做了比較系統的規定 從而逐步提高會計信息的質量 為領導決策和管理者 進行財務分析提供了可靠 有用的信息 平時財務部通過開展定期或不定期的交流會 解 決前期工作中出現的問題 布置后期的主要工作 逐 步規范各項財務行為 使財務工作的各個環節按一定 第 4 頁 共 6 頁 的財務規則 程序有效地運行和控制 六 開展了以涉稅業務和執行企業會計制度 會 計法及其他財經法律 法規的自查活動 為了規范財務行為 配合年終與明年年初的匯算 清繳的稽查與審計工作 財務部組織了在本集團公司 內的 20 年年終財務決算的財務自查活動 在年終 決算之前清理了關聯企業的往來款項 檢查在建工程 未作處理的項目 對已支付的財務利息費用及時追蹤 開具了發票等等一系列的財務自查活動 騁請了稅務 師事務所對 07 年的帳務處理做了預審 對審計和自 查中發現的問題及時地進行了整改 降低了涉稅風險 七 組織財務人員培訓 提高團隊凝聚力 財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會 對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望 將財務人員分成會計 出納和統計 收費兩組進行了 分組討論 及時解決實際工作中存的問題 通過南峰 會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座 豐 富了財務人員稅務知識 邀請了審計部 資金部 資 產部和財務人員做了深入的交流 增強了整個財務鏈 各部門工作的協作性 強化了各崗位會計人員的責任 第 5 頁 共 6 頁 感 促進了各崗位的交流 合作與團結 八 提出了全面預算管理方案 建立集團公司全 面預算管理模式 根據 20 年經營目標和各項成本核算指標的實 現情況 財務部提出了全面預算管理的方案 全面預 算管理按照企業制定的經營目標 發展目標 層層分 解于企業各個經濟責任單位 以一系列預算 控制 協調 考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理 控制系統 在 20 年數據和以前年度各項經營數據 的基礎上制定了 20 年度各單位的成本費用預算 銷售額預算 人員預算 目標利潤預算等一系列預算 指標 希望通過 分散權力 集中監督 來有效配置 企業資源 提高管理效果 實現企業目標 20 年 為實現本集團公司的全面預算管理和總 體發展目標 財務部的工作任重而道遠 為此 需要 在以下幾個方面繼續做好工作 1 做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作 合理地降低各項稅務風險 2 根據全面預算管理制度和預算管理指標跟蹤預算 的執行情況 監控預算費用的執行和超預算費用的初 步審核 按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分 第 6 頁 共 6 頁 析 為實現本集團和各單位的預算指標提出可行性措 施或建議 3 配合集團總部進行收入 成本 費用的專項檢查 加強非生產費用和可控費用的控制 執行力度 不能 超支的絕不超支 4 加強資金管理 統一調配 根據集團總部資金部 的工作計劃安排 調控好各項經營用資金 5 繼續完善各項財務