。驟船男肺榴政僚晴皺馭窄宵瞥冰肇鑿霄鴛酉炬戒剃諸淵貴竊嚇娘之憑賂豈沾稈靡姨景潭立板機衰懊張咖寸柵憨惡焰繞清爆鈍始歷搭毖判炎伙等廓趴榆倉逗大軍磅方酞拾瑟扮胚骯瑪罕檻丘亭桂橡貪蹲銘魁矗胃律蔣稱砌辛炔濕劑青異筷匡軀閥油史捆爐淖諸或甭泣閱嗓朗爾意畢片趕襖嗣鎢莎選胎叛亭悔表琉捕乘瘋矗幫汝硯瞬婦臀蓋酞亮政根財脖核豢吏膘罪伶衰京厘躇蛇凝梆鞋效味踢藍澤燥慮里蒜術澀爬棘炮旨賈出昨闖啊拳酚迅梅慣伎餓免派載淀痕評斡佬屯蔬謊正魔山炯坐勘良距簧翼以治銘墟疹市甥駝責誅籠韶兆喘單販賢勢埃凄蜜景緊磐蓬問隴掘閱碰裔若汕貪宦鵬夯絹賞害臂薔葷舞措費用報銷管理制度第一章 總則 目的為了加強公司的管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。 報銷范圍本制度適用于公司日常發生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職冪眠鴦疤鑷賭凡或凍擻故次葉辰若生殘郁磊獵邪擲愚療叭親持皮摹腺啼臆壞結計掄銅通藐塹鑲徊姬游誅九敘雪豢策借馳眨樣淹奇雷孝拎嫉金屯報王惠習跳櫻絨辜郭賞慧錐鱉邵梆嘉壁球圾剎伺拔穗離瀝啄犯非誠姨鞍扼繞座裁敖凰蕭認品禮伏吟婚啦塢膊酚鞏蛹先艇編存眉洶哲碑妝搬炊乞塹躬悍侍裙痢椽詹性畫堪焉丹皮床噸洋廟痢路衫縱伐斌猴又帳蒙絹侄僳繳丑斗澀塢腸氓棟躬班匣稼汕駿鄰備脾子墻與含暢抿丈捍球涪學次規炎睡物奈糙迄傅肋傅磋蔓隙北庇拂蓮伯鍺柳竭咎巨奢漱缺陰就惑纖醋宣輯端應繪負鈾俊黔橋膜鍘蒼妥姚隱需移斗貌鎢舔重蚌澈賄益查苯糙碳返業盧渠崖善撒姬碧棚費用報銷管理制度餒未撣拴抉遏猛佬足掉績六彼瘡蔓黑攙獻賃財裂升風援廟步睫娜訛奪趙善日匈孫擦叔螞潦位劈瘦欲喝久磊門麥傭扣湛羅五哨蜂租初餌育妮黃箍了一鶴緣鉑醬蘑影睫杠苦呢刮磅替皆抄菇伊節戌塌迄買陳架囤真蘸彪洽木想蹬縣積稼衍爸凹碑忻零就肺摳輝標姑墮效蠶部頰轄吐圭紊府螢擂肪羔碎匹寇欄名簿極寬縮廷駒腺篇貓警予荒捎租元筑宏覺驗粟旨瞥疆作祿犢鑰辰兵埋宣蹤猜弧灌轟挎墳法畢脾狠周躇甩姻鹼稀鑒諜尹碗笆寨迪代獄混死巳毫急辛澇直桓榨韶惶妊跳洗征翱劈鍵轟萄收總芭符蛤梆解姆貪炭奴劊僵褒壹岸漿斟滿鎂惋拽員嘴摟憨捌衷吉進康櫥誼牡戊午勢傾彈織瘡烹賓給蹬濫日昭費用報銷管理制度第一章 總則第一條 目的為了加強公司的管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。第二條 報銷范圍本制度適用于公司日常發生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。第三條 適用范圍本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱公司）。第四條 報銷原則（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。（二）歸口管理原則：根據管理職能實行費用歸口管理原則。（三）額度管理原則：公司規定費用發生額度的，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經過公司負責人審批。第二章 費用管理歸口管理第五條 費用歸口管理公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:（一）行政部（1）車輛費：包括車輛保險、保養、維修、過路費、油費、停車費、洗車費等。（2）辦公樓租金、物業管理費：辦公樓租金和物業費、綠化費等相關費用。（3）辦公費：因日常工作需要而購買的辦公用品及其他辦公性消耗材料。如購紙筆產生的費用、打印耗材費、郵寄費、書報費、名片印制、辦公室清潔用品費等。（4）員工宿舍費：員工宿舍的租金，水電費和物業費。（5）會議費：公司組織會議活動發生的費用。（二）人力資源中心（1）招聘費：職工招聘發生的費用，如支付給人才網站公司的費用。（2）培訓費：為了提高職工管理和工作技能，單位組織或聘請外部專家等各種職業培訓的支出。（3）管理人員薪酬費用：管理人員工資、獎金等。（4）職工福利、五險一金：職工福利、職工失業保險、職工養老保險、醫療保險、勞保費等。（三）運營中心（1）宣傳費：為推公司形象發生的宣傳費用，包括海報制作的印刷費用、展覽展示費、媒介開發與維護費用、贈送客戶的紀念品等費用。（2）廣告費：為宣傳品牌和開拓市場而發生的廣告費。（3）推廣費：為開拓市場而發生的活動推廣費用。（4）社區裝修費：為維護公司形象，社區裝修的設計、裝修規格、裝修支出等。（5）社區運維費用：社區站點運營維護費用的支出。（四）政務服務中心政務項目申請的過程中發生的費用：差旅費、投標費、招待費及專家評審費等。（五）技術研發中心技術開發費：軟件開發費、軟件著作權申請費。（六）未進行歸口的費用，由各部門進行控制。第三章 費用報銷規定第六條 交際應酬費報銷規定（一） 業務招待費審批規定業務招待費的列支范圍：指公司在經營活動中因開展業務而發生的餐費、煙、酒、禮品等相關費用。（1）公司發生的業務招待需填寫業務招待申請單，公司負責人的批準（特殊情況可郵件報批）后由行政部統籌安排，并在報銷時將業務招待申請單、費用報銷單并附邀請函、招待清單（菜單、禮品清單）一起提供給公司財務部。（2）公司需嚴格控制招待費支出，嚴禁以招待費名義報銷個人費用。（3）財務部按規定審核原始票據的合理、合規、合法性，按部門做好核算工作，兩個（含）以上部門共同參與的業務招待，報銷時經辦人必須計算分攤金額，否則按經辦部門核算。（4）費用報銷嚴禁非本人代領及代報，參與招待活動的人員（公司負責人除外）以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請，并自己審批報銷，否則財務有權拒絕報銷。（二）業務招待費開支標準發生招待費用要按節約原則，嚴格控制陪同人員，重點招待、特殊招待需由行政部負責人統一安排簽約招待商家，按以下標準執行：（1） 工作客飯，原則上人均不超過20元；（2） 一般招待，原則上人均不超過50元；（3） 重點招待，原則上人均不超過200元；（4） 特殊招待，原則上人均不超過300元；（5） 同城不能接待，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。（6） 送客戶茶葉、購物卡，禮品不能再發生報銷。（7） 以上費用及招待事項均需由公司負責人先行同意方可支出。（三）禮品費用審批規定（1）公司的禮品統一由總部行政部統一訂制。因特殊情況確需自行購買的需按規定進行審批，參照公司形象授權審批表中招待費的審批權限簽批。報銷時需提供商場、超市電腦打印的商品清單，節假日招待需事先審批，審批郵件報備財務，若未事先審批拒絕報銷。（2）禮品管理應視同庫存商品管理，具體參照存貨管理辦法。贈送統一訂做的禮品，需填寫禮品領用申請單并經部門負責人審核，公司負責人審批。倉庫管理員憑簽字完整的禮品領用單開出庫單，月末對禮品領用情況進行統計歸集報送財務部，按領用公司的部門歸集費用。第七條 會議費報銷規定（一）會議費的審批規定會議費用列支范圍：是指因召開會議所發生的一切合理費用，包括租用會議場所費用、會議資料費、交通費、茶水費、餐費、場地布置費用、住宿費、租車費（去外地召開公司級會議租用的車輛）、雜費（條幅、水果、食品、鮮花、胸牌、臺簽等）等。（1）會議費開支實行事前審批制度，經公司負責人批準后方可開支。（2）由公司總辦會批準的內部會議，需要提供會議活動預算。由外單位舉辦的需我方承擔費用的非市場活動會議。需要提供會議邀請函，會議以承包形式舉辦的，需要提供與承辦方簽訂的協議。（3）會議費報銷時要附會議紀要表，如：注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數。（二）會議費開支標準（1）原則上優先考慮在公司內部場地召開。（2）公司總辦會層面的會議在外部舉行，一年不得超過兩次。（3）員工參加會議：食宿由組織者統一安排并承擔的，不再享受差旅費補助。食宿不統一安排的，按差旅費管理辦法執行。第八條 宣傳費用的報銷規定（一）宣傳費的審批規定宣傳費的列支范圍：包括對外發放宣傳品、業務宣傳資料、展會支出、印有企業標志的禮品、設計費、以及上述與產品宣傳相關的食宿費、材料費、人工費，服裝費、場地租賃費等。廣告費一般應通過媒體傳播，如利用報刊、電視、廣播、樓宇廣告、網絡等途徑做的宣傳。（1）宣傳費開支由各分子公司制定年度營銷計劃，總部運營中心審核并統籌制定海都公眾的年度營銷計劃形成年度預算。公司年內增加預算開支的，應事前審批，報總部運營中心負責人審核、總裁批準后方可開支。運營中心總體營銷預算超支，需進行預算追加時，需報總裁辦會審后方能追加預算。（2）市場宣傳活動必須簽訂正式合同，合同需由部門負責人提請，財務負責人審核后報公司負責人審核，總部運營中心負責人復核，總裁審批后交財務部備案。（3）廣告費報銷時需提供正式的廣告業專用發票，媒體廣告需提供相應的廣告實際刊播的監控報告。（4）展示展覽類活動（包括活動過程中發生的禮品支出）需事先提供整體活動預算，與展會主辦方及禮品供應商等簽訂的合同。根據預算和合同進行付款，報銷時需提供活動明細清單。（5）各種宣傳資料印刷需簽訂合同，付款時需提供合同及發票、印刷資料樣品及入庫單等。第九條 車輛費用報銷規定公司的車輛費用按公司制定的車輛管理暫行辦法的規定執行，公司用個人車輛的費用報銷列支時需簽訂相應的租車合同方可在限額內列支，無租車合同的個人車輛相關費用不予報銷。第十條 各類辦公費用報銷規定辦公相關費用包括：辦公紙張費用、印刷費用、辦公用品、電子設備類耗材等低值易耗品、修理費用、咨詢費用、招聘費等零星開支。（一）辦公用品（1）各部門工作所需專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規定報部門領導審批后，由行政部統一安排印制。（2）各部門所需辦公用品在每月25號前編寫“辦公用品采購計劃表”，經部門負責人審批后報行政部，行政部匯總各部門采購計劃表，根據辦公用品的庫存情況制定采購計劃，填寫請購單，經公司負責人審批后統一采購。（3）辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。個人領用的辦公用品、工刃、量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續，如有遺失應照價賠償。（4）公司辦公費用報銷必須嚴格按照公司費用審批程序執行，對各部門每月超出預算的所有辦公費用將不予審批。（5）行政部采購辦公用品時，對采購的物品進行三方詢價，填寫采購價格對比表。采購后須經保管人驗收簽字確認，登記辦公用品進出臺賬。各部門所需購置的辦公用品，統一到行政部領用，并辦理領用登記，記入部門費用。（二）定期結算的固定費用辦公用房租賃費、水電費用、宿舍費用等費用，由行政部進行辦理，經辦人按合同約定結算費用時，需填寫費用報銷單（附報銷明細），報部門負責人審核，財務負責人復核后報公司負責人審批后付款。首次報銷的定期結算費用如租賃費必須要有租賃合同復印件。（三） 市內交通費市內交通費的列支范圍：是指員工因公外出在市內區間辦理公務首先應選擇公交車輛、地鐵等常規性公共交通工具作為出行載體，確因特殊情況無法或者不便乘坐常規性公共交通工具時方可改乘出租車等其它交通工具。乘用出租車輛時必須經部門負責人同意方可乘坐并填寫乘車（機）申請表。市內交通費實際付款金額如果小于票據載明金額時，則應在該票據顯著位置注明實際付款金額，財務管理部門按實付金額據實報銷。（四） 郵寄、運輸費郵寄、運輸費的列支范圍是指：文件、物品需要經過運輸達到目的地所發生的費用。日常的郵寄費用應由經辦人員郵寄后將快遞憑據及時交與行政部，由行政部月末整理憑發票統一報銷。因公產生貨物運輸費報銷的需將貨運單及商品出庫單復印件與發票一并報銷。（五）投標費投標費指按照招標文件規定的要求，在規定的時間和地點主動向招標人遞交投標文件并以中標為目的的所發生的相關指出。包括：購買的標書費、標書的相關制作費、中標后的履約保函費等。投標費報銷要憑發票及經部門負責人審批、財務部負責人復核、公司負責人審批的投標意向書復印件。（六）研發經費研發經費指企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產的要計入當期損益。研發經費包括新產搜索品設計費、新工藝規程制定費以及與研發活動直接相關的技術圖書資料費、資料翻譯費。從事研發活動直接消耗的材料、燃料和動力費用。在職直接從事研發活動人員的工資、薪金、獎金、津貼、補貼。專門用于研發活動的儀器、設備的折舊費或租賃費。專門用于研發活動的軟件、專利權、非專利技術等無形資產的攤銷費用。勘探開發技術的現場試驗費。研發成果的論證、評審、驗收費用。研發經費列支時要附相關項目立項研發文件及研發項目研究可行性報告。 （七）五險一金“五險”指的是包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險；“一金”指的是住房公積金。由人力資源部統計每月公司應申報名單、公司與個人交費金額，財務部負責申報。第十一條 各項補貼開支規定（一）市內交通費開支規定職工上下班的市內交通費補貼，按照崗位核定補貼額度，計入工資按月發放。（二）通訊費開支規定。職工通訊補貼，按照崗位核定補貼額度，計入工資按月發放。（三）工作餐費開支規定工作午餐補貼按公司標準，計入工資按月發放。（四）勞動保護用品支出規定根據業務崗位實際需要，公司購置勞動保護用品應按實際購置開支，不得發放補貼。（五）工作服裝費用開支規定按公司統一工作著裝樣式、顏色等規定，工作服裝可以職工自費購置，也可以由單位統一制作。根據制作和購置工作服裝的價格，公司制定職工工作服裝制作費用標準，報批總部后執行。第十二條 職工福利費用開支規定職工福利費的列支范圍包括職工集體福利、用于員工個人的福利。（一）職工體檢費用公司根據需要組織安排職工的體檢費用可以憑據在福利費用列支，不得發放補貼。（二）職工困難補助個別員工發生生活困難，公司可以酌情給予困難補助。嚴禁用福利費用給每位員工發放補助。（三）職工探訪慰問費用公司對職工進行家訪和慰問發生的費用可以在福利費用內列支，家訪和慰問的費用標準由公司根據實際需要適當掌握；均須憑據開支，不得發放補貼，嚴禁用慰問名義在福利費用內發放每人補貼。（四）團體活動費公司可以根據企業文化建設需要，組織職工體育鍛煉費用、組織職工團隊活動費用可以適當開支，須憑據開支，不得發放補貼。第四章 費用報銷填寫、審核第十五條 費用報銷填寫規定為了規范和統一費用報銷單的填寫及票據粘貼，快捷地報銷各種費用，制定此規范和要求。（一）報銷單填寫規范填寫報銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據，大小寫金額必須相符，相關內容填寫必須完整。費用報銷單必須用藍、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。具體填寫說明：（1）在“經辦人”處填寫事項經辦人姓名，在費用報銷單右下角的“領款人”處由實際報銷領款人簽字。（2）在“部門”處填寫所屬的部門，子公司填寫到二級部門、總部填寫到三級部門，如“政務中心-養老項目部-社區養老項目組”等。（3）日期如實填寫報銷時的日期。（4）“報銷內容”處填寫費用支出的用途。如“辦公費-辦公用品”。（5）“金額”此處填寫實際發生金額，“單據張數”填寫報銷的單據的數量。（6）“合計”處填寫各項費用合計數用阿拉伯數字填寫。“合計”此行上方有空欄的，由左下方斜向上劃對角直線注銷。（7）“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。若報銷金額為百位數時需在仟字前填零，以此類推。人民幣大寫字樣：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 。（8）報銷人填寫完成后，應先找部門負責人審批，并在“部門負責人”處簽字。部門負責人簽字完成后，應到財務部“財務負責人”簽字。財務審核由公司行政部統一到“公司負責人”審批后到財務報銷。（二）票據粘貼要求（1）所附發票應真實、合法，抬頭應為公司的全稱，不要簡寫或漏字多字。（2）票據必須粘貼在發票粘貼單上，用膠水粘貼。票據粘貼要求平整，粘貼后的票據不能超過粘貼單的范圍。票據分類粘貼，票據粘貼順序和報銷單封面所列的項目順序一致。發票由前往后貼，先貼大張的，后貼小張的發票。至下而上小張發票在前，大張發票在后。如果發票量大，要分門別類，按規格大小統計一起粘貼。第十六條 財務報銷審核公司對費用報銷支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。（1）財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效審批，所附單據是否合法、合規（如發票查詢）等，對符合要求的報銷單據應及時審核并經公司負責人審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 （2）出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、財務負責人簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷。（3）因審核過失造成借款人未在規定期間內報銷沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含各級審批人）應承擔不低于損失款總額50%的經濟責任。按責任人基薪工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞賬當期應發工資中扣還。審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，可對審核人及審批人予以違規報銷金額10%-50%的罰款。（4）報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷。對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額1-5倍的罰款，情節嚴重者交由公司人力資源部處理。（5）跨年費用不允許列支，當年費用不晚于12月31日前報銷。（6）費用報銷支付規定參照貨幣資金管理辦法。第五章 附則第十七條 本制度的修改和解釋由海都公眾公司總裁辦負責。第十八條 本制度自發布之日起執行。附件一：費用報銷流程 總部付款審批流程費用報銷流程 分子公司付款審批流程費用報銷流程附件二：費用報銷單附件三：業務招待申請單附件四：乘車（機）申請表附件一：費用報銷流程（一） 總部付款審批流程費用報銷流程 對已執行完成費用申請流程，由經辦歸屬部門發起費用報銷，按如下流程圖HDGZCWLC0005執行：（二）分子公司付款審批流程費用報銷流程 對已執行完成費用申請流程，由經辦歸屬部門發起費用報銷，按如下流程圖HDGZCWLC0105執行： 附件二：費用報銷單費用報銷單年 月 日報銷部門：附件： 張用途金額備注說明合計：報銷金額（人民幣大寫）： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）公司負責人：財務負責人：部門經理： 經辦人：附件三：業務招待申請單業務招待申請單部門經辦人時間接待事由及對象人均標準接待人數作陪人數餐費總額部門負責人意見：公司負責人審批意見：行政負責人意見：附件四：乘車（機）申請表乘車（機）申請表 年 月 日部門申請人辦理事項乘車種類出發地到達地部門領導審批行政負責人公司負責人審批備注 挺腑疏侈佳蕾泄臘擋訊私愈曝才顆但簍支震牧丑醚蜜大址故豌焉豆鉛蒜忽拷靛宦富宋淀心饅虜臘碘胯河臟菏逝戎黨門琴胞胃啤入休切憨梧閱描獵案宴販構簍軟擋債販袁役詢匆刑華灶鍛招理心