工程結算審核管理辦法工程結算審核管理辦法第一章 總 則第一條 為進一步改善我公司經營管理狀況, 加強成本核算,降低工程建設成本,提高經濟效益,理順工程結算工作管理程序,特制定本辦法.第二條 工程結算管理是我公司經營管理工作中的一個重要環節,本辦法所涉及到的部門和個人必須嚴格按照各自的管理范圍和管理職責實施各項工作,將工程成本降低到最低限度。第三條 本辦法僅適用于公司內部的工程成本管理工作。本辦法自下發之日起實行。第二章 工程結算審核工作的原則第四條 有據可依。 依照國家法律法規和的有關規定，加強基本建設管理，杜絕不合理的費用支出，提高經濟效益。第五條 公正客觀。工程結算審核管理人員要堅持原則，忠于職守，客觀公正，廉潔自律，不得與施工單位串通損害公司的利益。第六條 審核人員工作時態度應力求親切，切忌凌傲或偏私。第三章 工程結算審核的條件和結算資料的內容第七條 工程結算審核的條件： 1、單項工程竣工驗收合格； 2、竣工圖繪制完畢并經監理工程師、項目部審核通過。第八條 根據工程結算審計公司的要求，工程結算資料包含以下內容： 1、開竣工報告、單項工程竣工驗收報告； 2、單項工程竣工圖； 3、施工現場簽證單和會議紀要； 4、材料認價單和調撥單（復印件）、主要材料進場報驗單；5、工程施工合同（復印件）；6、驗槽及隱蔽記錄；7、施工組織設計；8、投標文件（含答疑紀要）、承諾書及工程結算書；9、中標通知書；10、四項保費收費單據、文明工地證書第四章 工程結算審核程序第九條、招標工程結算審核程序：1、 工程竣工后28天內，施工單位將整套工程結算資料報送監理公司，由項目監理工程師負責對所報資料（主要指施工現場簽證單、變更單和會議紀要）的完整性及正確性進行審核；2、 經審核無誤的工程結算資料由監理公司報送項目部審核；3、 工程結算資料經項目部審核后報項目管理部主任造價師負責對工程造價咨詢單位的評審和工程結算的委托工作；4、 項目管理部將工程結算資料交付被委托的工程造價咨詢單位進行結算審核；5、 工程造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得與施工單位進行聯系；6、 項目部成本主管負責審核過程的配合、解釋、協調和監督工作，并對審核初稿進行審查;7、 審核報告由施工單位認可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由項目管理部安排施工單位與工程造價咨詢單位進行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由；8、 項目部成本主管核對無誤后簽字并經項目經理簽字后，報項目管理部主任造價師進行復核。第十條、零星工程結算審核程序：1、 施工單位在零星工程竣工后的15天內向工程監理單位報送一套完整的結算資料。2、 監理單位在收到施工單位報送資料的7天內，由項目監理工程師和造價工程師完成初審，初審的重點在結算資料的正確性和完整性方面。審核完畢后在結算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結算資料報送項目管理部。3、 零星結算由主任造價師安排項目管理部結算人員進行結算或委托結算。4、 由項目管理部土建和設備成本主管按照竣工圖及現場經濟簽證進行工程量審核；按照合同約定的定額、取費標準及有關規定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結算資料后28天內完成。5、 成本控制主管填寫“工程結算審定單”，在取得施工單位的認定后，報部門主任造價師進行復核。第十一條、工程竣工后施工單位應及時報送竣工資料，每拖延一個月，核減工程總價1%。第十二條、主任造價師3日內完成對工程結算審核報告或工程結算審定單的復核，并簽署意見后報主管領導審批。第十三條、主管領導在審批當中，對有異議的結算退回工程管理部重新審核。復審后再按第三條第6-8款步驟報經審批。第十四條、委托工程結算審核報告在公司主管領導審批后交由審核結算的工程造價咨詢單位在審核報告上簽章。第五章 工程結算資料的管理第十五條、工程結算審核報告一式五份，分別送公司財務部、總經理辦公室存檔一份，項目管理部留存一份，工程造價咨詢單位、施工單位各一份。第十六條、項目管理部專冊進行結算資料的收發登記。第六章 工程結算工作的總結第十七條、對工程造價咨詢單位工作狀況的總結：對工程造價咨詢單位在工程結算審核過程中的工作態度、業務水平、工作作風、工作效率以及失誤等進行總結，每年進行一次綜合考評，考評結果作為下次評審的依據。第十八條、部門內部的工作總結：根據定案的工程結算編制工程材料決算表（預算部分）；對工程結算的各項指標進行分析和歸納，積累各種原始數據，為項目投資估算等提供參考數據。第十九條、項目管理部是高新地產的成本控制中心，應根據結算中發現的問題定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進行定性和定量分析，對工程結算成本和工程設計成本進行對比分析。第二十條、因歷史遺留問題施工單位在工程竣工后長期（一年以上）不報竣工結算的，項目管理部應在公開發行報刊上發布公告，通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的，項目管理部對未報部分按0值處理并納入結算。工程結算管理制度2為對工程結算審核工作實施有效管理，特制訂本制度。本制度由合同預算部辦理，工程部協助進行工程資料的審查工作。一、 工程結算審核的條件：1、 工程竣工驗收合格；2、 竣工圖繪制完畢經監理單位、工程部審核通過。二、 施工單位申報工作結算的資料（一式四份）內容：1、 工程竣工驗收報告；2、 工程竣工圖；3、 施工現場簽證單和會議紀要；4、 工程變更通知單；5、 材料認價單和調撥單（復印件）；6、 工程施工合同（復印件）；7、 投標文件及工程結算書。三、 工程結算審核程序：1、 工程竣工后28天內，施工單位將整套工程結算資料報送監理單位，監理單位負責對所報資料（主要指現場簽證單、變更單和會議紀要）的完整性及正確性進行審核；2、 經審核無誤后的結算資料報送工程部復核。3、 工程部復核后的結算資料報送合同預算部審核，經審核無誤后，方可辦理結算手續。4、 在工程竣工后至合同預算部復核前，停止工程付款，以控制超付現象。5、 合同預算部負責結算資料收發登記。第三章 工程竣工結算審核的條件和結算資料的內容第七條 工程結算審核的條件： 1、單項工程竣工驗收合格； 2、竣工圖繪制完畢并經監理工程師、工程技術部項目主管審核通過。第八條 工程結算資料的內容： 1、單項工程竣工驗收報告； 2、單項工程竣工圖； 3、設計變更單、施工現場簽證單和會議紀要；甩項清單；4、材料認價單和調撥單（復印件）、主要材料進場報驗單；5、材料對帳單；5、工程施工合同（復印件）；6、驗槽及隱蔽記錄；7、施工組織設計；8、招標文件、投標文件（含答疑紀要）、承諾書及工程結算書；9、中標通知書；結算人員授權委托書；10、四項保費收費單據、文明工地證書。 第四章 工程竣工結算審核程序第九條、委托工程結算審核程序：1、工程竣工后28天內，施工單位將整套工程結算資料報送監理公司，由項目監理工程師負責對所報資料（主要指施工現場簽證單、變更單和會議紀要、甩項項目清單）的完整性及正確性進行審核；2、 審核無誤的工程結算資料由監理公司報送工程技術部審核；3、 工程結算資料經工程技術部成本主管審核后，由結算主管負責審核結算資料；4、 工程技術部將工程結算資料交付被委托的工程造價咨詢單位進行結算審核；5、 工程造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得與施工單位私下進行聯系；6、 工程技術部成本主管、結算主管負責審核過程的配合、解釋、協調和監督工作，并對審核初稿進行審查;7、 工程技術部結算主管負責將審核報告由施工單位認可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程技術部結算主管安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由；8、 工程技術部成本主管、結算主管核對無誤后簽字，報工程技術部成本副經理復核。第十條、自審工程結算審核程序：1、施工單位在工程竣工后的28天內向工程監理單位報送一套完整的結算資料。2、 監理單位在收到施工單位報送資料的7天內，由項目監理工程師和造價工程師完成初審，初審的重點在結算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結算資料報送工程技術部結算主管。3、 由工程技術部結算主管按照竣工圖及現場經濟簽證進行工程量審核；按照合同約定的定額、取費標準及有關規定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結算資料后40天內完成。4、 工程技術部結算主管審定的結算經施工單位認可后填寫“工程結算審定單”，簽字并經施工單位簽認后報成本副經理復核。結算主管在結算審核完成后應先與工程技術部成本副經理溝通，無誤后送施工單位簽字蓋章。第十一條、工程竣工后施工單位應及時報送竣工資料，每拖延一個月，核減工程總價1%。第十二條、工程技術部成本副經理7日內完成對工程結算審核報告或工程結算審定單的復核，簽署意見后報工程技術部經理及主管領導審批。第十三條、主管領導在審批當中，對有異議的結算退回工程技術部，由結算主管組織相關人員重新審核。第十四條、委托工程結算審核報告在公司主管領導審批后交由工程造價咨詢單位在審核報告上簽章。第十五條、扣款項目在結算封面上注明扣款單位名稱及金額后轉入計劃財務部。第五章 工程結算資料的管理第十五條、工程結算審核報告一式五份，分別送公司計劃計劃財務部、總經理辦公室存檔一份，工程技術部留存一份，工程造價咨詢單位、施工單位各一份。第十六條、工程技術部專冊進行結