精品文檔 你我共享國外項目管理的兩大研究體系介紹 一、 PMI及其知識體系PMBOK 。美國項目管理學會PMI（Project Management Institute）成立于1969年，是一個有著近5萬名會員的國際性學會。它致力于向全球推行項目管理，是由研究人員、學者、顧問和經理組成的最大的全球性項目管理專業組織。 PMI一直致力于項目管理領域的研究工作，全球PMI成員都在為探索科學的項目管理體系而努力。PMI在教育、會議、標準、出版和認證等方面發起技術計劃和活動，以提高項目管理專業的水準。 PMI的核心機構包括認證部、教育部、公共出版部、全球成員事物部、研究和標準部以及詹姆斯.辛德中心（專為培訓項目管理知識及策略而設）。核心業務包括了傳統服務、人力資源服務、市場服務、會員服務等。同時，PMI正在成為一個全球性的項目管理知識與智囊中心。 PMBOK（Project Management Body of Knowledge），是PMI早在七十年代末率先提出的。項目管理人員通過在實踐方面進行經驗總結，于1976年的一次會議上，把能否將這些總結形成“標準”作為一個議題，進行深入地思考和研究。 1981年，PMI組委會批準了這個項目，組成了Matthew H. Parry為主席的10人小組進行開發。這個小組還得到了25個自愿者的幫助。1983年該小組發表了第一份報告。這個報告中項目管理的基本內容劃分為6個領域，即：范圍管理、成本管理、時間管理、質量管理、人力資源管理、和溝通管理。這些成為了PMI的項目管理專業化基礎內容。 1984年PMI組委會批準了第二個關于進一步開發項目管理標準的項目，組成了20人小組進行再開發。在標準的內容方面，提出要增加3個部分：項目管理的框架、風險管理、合同/采購管理。1987年該小組發表了研究報告，題目是“項目管理知識體系”。此后的幾年，廣泛地討論和爭取了關于PMI的主要的標準文件的形式、內容、和結構的意見。有10000多個PMI的成員和20多個其他的專業組織做出了貢獻。1991年提出了修訂版。1996年進行了修訂，成為現在的項目管理知識體系，簡稱為PMBOK (Project Management Bode of Knowledge )。在這個知識體系指南中，把項目管理劃分為9個知識領域，即：范圍管理，時間管理，成本管理，質量管理，人力資源管理，溝通管理，采購管理，風險管理和綜合管理。國際標準化組織以該文件為框架，制訂了ISO10006關于項目管1項目管理的產生與發展項目是一種一次性的工作,它應當在規定的時間內,在明確的目標和可利用資源的約束下,由專門組織起來的人員運用多種學科知識來完成。美國項目管理學會PMI(Project Management Institute)對項目的定義是:將人力資源和非人力資源結合成一個短期組織以達到一個特殊目的1。項目管理這一概念是第二次世界大戰的產物(如美國研制原子彈的曼哈頓計劃)。二戰后,美國海軍在研究開發北極星號潛水艇的導彈系統時創造出項目時間管理工具計劃評審技術PERT(Program Eval-uation and Review Technique)。后來,美國國防部又創造出項目范圍管理工具工作分解結構法WBS(Work Break-down Structures)來處理復雜的大型項目。20世紀50年代至80年代期間,項目管理主要應用于軍事和建筑領域。這一時期,項目管理被看作是致力于預算、規劃和達到特定目標的小范圍內的活動。項目經理僅是一個執行部,他的工作單純是完成既定的任務去執行由其他人(如設計師、工程師和建筑師)制定的方案。項目管理的主要內容包括4個方面。(1)范圍管理(Scope Management),根據項目的目的,界定項目所必須完成的工作范圍并對它進行管理,包括立項、項目范圍的計劃和定義、范圍確認、范圍變更控制。(2)時間管理(Time Management),給出項目活動的定義、安排和時間估計,制定進度計劃并行控制。(3)費用管理(Cost Management),確保項目在預算范圍之內的管理過程,包括資源和費用的規劃、費用預算和控制。(4)人力資源管理(Human Resource Manage-ment),確保項目團隊成員發揮最佳效能的管理過程,包括組織規劃、人員招聘和項目團隊的組建。經濟全球化的發展趨勢和競爭的日趨激烈、項目日益復雜和生命周期的縮短以及降低運行成本的壓力,迫使項目管理組織賦予項目經理更大的責權。這給項目管理的發展帶來了新的機遇和挑戰,促進了現代項目管理的發展。在這種環境下,現代項目管理的內容也有了較大的擴展,增加了以下幾點。(5)質量管理(Quality Management),確保項目滿足客戶需要的質量,主要包括質量計劃、質量保證和質量控制。(6)溝通管理(Communication Management),確保項目相關信息能及時、準確地得到處理,包括溝通計劃的制定、信息傳遞、過程實施報告和評估報告。(7)風險管理(Risk Management),確保項目能夠成功實現,需進行風險的識別、度量、響應和控制。(8)采購管理(Procurement Management),確保項目所需的外界資源得到滿足,包括采購計劃、詢價、資源選擇、合同的管理和終結。(9)綜合管理(Integration Management),確保項目各要素的協調工作,包括項目計劃的制定和執行、項目整體變化控制。現代項目管理所包含的9個內容,構成了美國項目管理協會PMI所指的項目管理知識體系PMBOK(Project Management Body of Knowledge)。目前,PMBOK已被世界項目管理界公認為一個全球性標準。愈來愈多的中小企業也開始注目項目管理,將其靈活地運用于企業活動的管理中,項目管理技術及其方法本身也在此過程中逐步發展和完善,到20世紀80年代,項目管理已經被公認為是一種有生命力并能實現復雜的企業目標的良好方法。直到今天,國外項目管理已發展的相當成熟,并廣泛應用于各種類型的企業之中2。1. 建設項目經濟社會評價,林曉言,中華工商聯合出版社,7-80100-583-X,F282 2. 建設項目后評價,汪昌云,中華工商聯合出版社,7-300-01448-8,F282 3. 投資項目評估學,曹欽,武漢大學出版社,7-5607-0892-7,F282 4. 工程項目評價理論與方法研究,張勝東,煤炭工業出版社,7-5036-3139-2,F282 5. 投資項目經濟咨詢評估指南,王武龍,中國經濟出版社,7-5017-4200-6,F282 6. 投資項目評估基礎,李源生,清華大學出版社,7-302-05220-4,F282 7. 投資項目評估,孫養學,廈門大學出版社,7-80670-096-X,F282 8. 可行性研究與項目評估,王立國,東北財經大學出版社,7-81044-8,F282 9. 項目決策分析與評價,孫玉寶,中國計劃出版社,7-112-07965-9,F28210. 建設項目可行性研究與項目評估文獻續集,周惠珍,中國科學技術出版社,7-5046-0285-X,F407.937什么是項目評估 項目評估書籍項目評估，論證和評價從正反兩方面提出意見，為決策者選擇項目及實施方案提供多方面的告誡，并力求客觀、準確地將與項目執行有關的資源、技術、市場、財務、經濟、社會等方面的數據資料和實況真實、完整地匯集、呈現于決策者面前，使其能夠處于比較有利的地位，實事求是地作出正確、合適的決策，同時也為投資項目的執行和全面檢查奠定基礎。 編輯本段基本原則 項目評估會議現場1項目評估的基本原則 1、客觀、科學、公正的原則； 2、綜合評價、比較擇優的原則； 3、項目之間的可比性原則； 4、定量分析與定性分析相結合的原則； 5、技術分析和經濟分析相結合的原則； 6、微觀效益分析與宏觀效益分析相結合的原則。 編輯本段主要內容投資必要性的評估 項目評估會議現場2項目是否符合行業規劃；通過市場調查和預測，對產品市場供需情況及產品競爭力進行分析比較；對投資項目在企業發展中的作用進行評估；擬投資規模經濟性分析。 建設條件評估資源是否清楚，以礦產資源為原料的項目，是否具備相關機構批準的資源儲量、品位、開采價值的報告；工程地質、水文地質是否適合投資建廠；原材料、燃料、動力等供應是否有可靠來源，是否有供貨協議；交通運輸是否有保證，運距是否經濟合理；協作配套項目是否落實；環境保護是否有治理方案；購進成套項目是否經過多方案比較，是否選擇最優方案；投資廠址選擇是否合理。 技術評估 項目評估會議現場3投資建設項目采用的工藝、技術、設備在經濟合理條件下是否先進、適用，是否符合相關國家的技術發展政策，是否注意節約能源和原材料以獲得最大效益；購進的技術和設備是否符合投資實際，是否配套并進行多方案比較；投資項目所采用的新工藝、新技術、新設備是否經過科學的試驗和鑒定，檢驗原材料和測試產品質量的各種手段是否完備；產品方案和資源利用是否合理，產品生產綱領和工藝、設備選擇是否協調；技術方案的綜合評價。 項目經濟數據的評估（1）生產規模及產品方案數據； （2）各項技術經濟指標； （3）產品生產成本估算； （4）銷售收人及稅金估算； （5）利潤預測。 （6）財務效益評估：主要包括投資回收期分析，借款償還期分析，項目運營期內資金流動性分析。在投資回期分析中把握靜態投資回收期的計算方法，優缺點和動態投資回收期分析的方法，優缺點。在借款償還期分析中掌握等本償還，等額償還，最大可能還款的涵義，計算方法，在什么情況采用。項目運營期內資金流動性分析要掌握反映資金流動比率的主要指標，包括資產負債率，流動比率和速動比率的含義，作用，計算方法。財務效益評估是項目評估中最主要的部分，它是根據項目財務與建設基礎數據，對整個壽命期內的財務成本與收益情況進行評估，從而論證項目是否具有經濟上的可行性。一般而言，財務效益評估是決定項目可行與否，銀行是否提供貸款的基本依據。 投資項目財務評價 項目評估會議現場4財務盈利能力分析。主要計算分析全部投資回收期、投資利潤率、投資利稅率、資本金利率、財務凈現值、財務凈現值率、財務內部收益率等評價指標；項目清償能力分析。主要計算分析借款償還期、資產負債率、流動比率、速動比率等評價指標；財務外匯效果分析。主要計算分析財務外匯凈現值、財務換匯成本等評價指標。 國民經濟效益評價國民經濟盈利能力分析，即對經濟內部收益率、經濟凈現值等指標進行計算分析；經濟外匯效果分析，即對經濟外匯凈現值、經濟換匯成本等指標進行分析；輔助經濟效益分析，主要計算分析投資項目的就業效果和節能效果以及相關項目的經濟效益；對環境保護作一般評估。 國民經濟效益評估又稱經濟評估，是根據國民經濟長遠發展目標和社會需要，采用費用與效益分析的方法，運用影子價格，影子匯率，影子工資和社會折現率等經濟參數，計算分析項目需要國民經濟為其付出的代價和它對國民經濟的貢獻，評估項目投資行為在宏觀經濟上的合理性。它的作用有：（1）國民經濟效益評估是在宏觀經濟層次上合理配置國家有限資源的需要。（2）國民經濟效益評估是真實反映項目對國民經濟凈貢獻的需要。（3）國民經濟效益評估是投資決策科學化的需要。 編輯本段項目財務效益評估與國民經濟效益評估的關系 項目評估會議現場5（1）共同點 評估的目的相同 評估基礎相同 基本方法與主要指標的計算方法類同 （2）區別 評價的角度不同 評估的目的不同 費用與效益的含義和范圍的劃分不同 計算的基礎不同 評估的內容與方法不同 （3）聯系：企業財務評估是國民經濟評估的基礎；國民經濟效益評估是企業財務效益評估的前提。 7、不確定性分析 分別從企業經濟評估和國民經濟評估兩個方面進行。盈虧平衡點分析；敏感性分析；概率分析（即風險分析）。 8、總體評估 在以上各項評估基礎上，結合投資對象國的政治、經濟和社會狀況對投資項目進行總體評價。 編輯本段基本程序項目評估的基本程序 1、組織安排 組織安排是項目評估工作的第一步，即：組織力量、制定計劃。 2、收集資料 為直接投資提供咨詢服務的投資銀行機構應收集這些資料數據，加以查證核實，并作進一步的分析研究；投資銀行還應根據評估內容和分析要求，通過企業調查和項目調查，進一步收集必要的數據和資料；根據查證發現的問題和疑問，通過調查，進一步核實清楚；根據收集的大量資料，加工整理，匯總歸類，以供評估中審查分析以及編制各種調查表和編寫文字說明之用。 3、審查分析 審查分析是在收集到必要的資料以后開始的，主要包括基本情況審查和財務分析兩個方面。具體內容包括： 企業和項目概況審查；市場和規模分析；技術和設計分析；財務預測；財務效益分析；經濟效益分析。 4、編寫報告 根據調查和分析結果，編寫投資評估報告。評估報告要對可行性研究中提出的多種方案，加以比較評估，肯定一種最優方案，并提出對投資項目的評估結論。評估報告要按規定程序送交企業最高投資決策機構審批。 編輯本段評價體系項目評估是在項目正式運作前進行的，財務效益評估與國民經濟效益評估中所使用的數據都是預測出來的，實際情況會與預測的結果有一定的偏差，從而使得項目的實際運營效果與評估的結果不相一致。通常將實際中發生變動的因素稱為不確定性因素，相應的，將這種實際與預測的偏差的分析稱為不確定性分析。不確定性分析也是項目評估中的重要組成部分，當兩個項目的各項效益指標都相差不大時，就應該通過不確定性分析，選擇風險較小的項目。 項目評估評價指標體系包含風險指標、財務指標兩大類。風險指標內容包括政府的政策、決策層的戰略思想、管理隊伍的能力、產品的技術評估、產品的市場定位、市場調查數據、項目融資的方式等模糊指標。財務指標具體還包括靜態指標和動態指標。靜態指標包括財務靜態投資回收期、投資利潤率、投資利稅率、固定資產投資借款償還期、資產負債率；動態指標包含財務內部收益率、財務凈現值、財務凈現值比。 通過對項目進行目的、執行過程、效益、作用和影響進行系統的、客觀的前后評估數據的對比分析，對項目活動實踐的檢查進行總結，確定項目預期的目標是否達到，項目或規劃是否合理有效，項目的主要效益指標是否實現。通過分析評價找出失敗的原因，總結經驗教訓，并通過及時有效的信息反饋，為未來的新項目決策和提高決策管理水平提出建議，促使決策者、管理者和建設者學習到更加科學合理的方法和策略，提高決策、管理和建設水平。投入產出分析：ARPU值、MOU值、評估時點的電信業務收入總額、用戶發展速度預測、靜態投資回收期、財務凈現值、投資利潤率、投資利稅率、資產負債率、財務內部收益率等；經營風險分析：競爭對手投資建設狀況、競爭對手市場營銷狀況、本地經濟發展宏觀及微觀趨勢分析等。 項目經過前期“確定審計項目”、“收集基礎資料”、“制定工作方案”、“設計基礎表格”、“整理分析數據”后，即進行財務指標的計算和分析。 財務指標計算：分全部投資和自有資金進行計算，并分別對“后期業務收入遞增和遞減”兩種情況進行投資回收分析。全部投資使用6項指標進行分析（財務靜態投資回收期、投資利潤率、投資利稅率、財務內部收益率、財務凈現值、財務凈現值比），自有資金使用3項指標進行分析（財務靜態投資回收期、財務內部收益率、財務凈現值）。 各指標計算結果與基準收益率和銀行企業準備金年存款利率等進行對比分析，并比較該項目的贏利水平活動投資前景。 相關審計分析：不確定性分析，主要進行敏感性分析（風險分析）；本地國民經濟發展與項目投資效益的比較分析；財務經營狀況分析：收入構成、趨勢分析，成本構成、趨勢分析，現金流量分析；結合財務經營狀況進行市場分析、建設能力分析；得出審計結論，評估該項目抗風險的因素、能力，在市場競爭中的經營優勢和戰略優勢等。 主要財務報表格式附表1 固定資產投資估算表附表2 流動資金估算表 附表3 年成本與費用表附表4 損 益 表附表5 貸款償還能力計算附表7 資產負債表表附表6 資金來源與運用表附表8 現金流量表（全部投資）謝勝強;種子期風險投