哈爾濱市道外區美華管理人才學校 工商管理MBA實戰班學員授課用書電子輔導資料 項目管理學 全套MBA工商管理實戰班講稿免費下載學校電話 0451 8834262013684609885 項目管理 全套MBA工商管理實戰班講稿免費下載學校電話 0451 8834262013684609885 目錄 第1章項目與項目管理第2章項目管理的基本方法第3章項目投資前管理第4章項目計劃管理與變更第5章項目進度安排與控制第6章項目費用管理與掙值分析第7章項目團隊與溝通第8章Project2003基礎第9章應用Project2003完成項目管理計劃文本 第1章項目與項目管理 第1節項目的基本概念第2節項目管理的基本概念第3節項目的生命周期第4節項目管理過程第5節項目管理知識體系第6節項目后評價 學習目標 能力目標能夠根據特征正確識別項目 熟悉項目常用的分類 能夠在日常生活中識別項目 并區分項目與日常運營 知識目標理解項目 項目管理的概念及特征 掌握項目與日常運營的區別 了解項目管理相關的知識 了解項目管理知識體系 學習重點與難點 項目的概念及特點 項目管理的概念及特點 項目的分類 項目與日常運營的區別 第1節項目的基本概念 1 1項目的定義與概念1 1 1項目的定義美國項目管理協會 PMI 的定義 項目是為創造特定產品或服務的一項有時限的任務 其中 時限 是指每一個項目都有明確的起點和終點 特定 是指一個項目所形成的產品或服務在關鍵特性上不同于其他的產品和服務 英國項目管理協會 APM 的定義 項目是為了在規定的時間 費用和性能參數下滿足特定目標而由個人或組織實施的具有規定的開始和結束時期 相互協調的獨特的活動集合 我們認為 項目是一個組織為實現自己既定的目標 在一定的時間 人員和資源約束條件下 所開展的一種具有一定獨特性的一次性工作 項目是人類社會特有的一類經濟 社會活動形式 是為創造特定的產品或服務而開展的一次性活動 因此 凡是人類創造特定產品或服務的活動都屬于項目的范疇 項目的目標就是滿足客戶 管理層和供應商在時間 費用和性能 質量 上的不同要求 1 1 2現代項目管理所定義項目的典型類別 1 新產品或新服務的開發項目 2 技術改造與技術革新項目 3 組織結構 人員配備或組織管理模式的變革項目 4 科學技術研究與開發項目 5 信息系統的集成或應用軟件開發項目 6 建筑物 設施或民宅的建設項目 7 政府 政治或社會團體組織和推行的新行動 8 大型體育比賽項目或文藝演出項目 9 開展一項新經營活動的項目 10 各種服務作業項目 1 2項目的特性 1 2 1目的性目的性是指任何一個項目都是為實現特定的組織目標服務的 項目目標主要分兩個方面 其一是有關項目工作本身的目標 其二是有關項目產出物的目標 前者是對項目工作而言的 后者是對項目的結果而言的 例如 對一棟建筑物的建設項目而言 項目工作的目標包括項目工期 造價 質量和安全等方面的目標 項目產出物的目標包括建筑物的功能 特性 使用壽命和使用安全性等方面的目標 1 2 2獨特性獨特性是指項目所生成的產品或服務與其他產品或服務都有一定的獨特之處 通常一個項目的產出物 即項目所生成的產品或服務 在一些關鍵方面與其他的產品和服務是不同的 每個項目都有某些方面是以前所沒有做過的 是獨特的 例如 每個人的婚禮都是一個項目 任何一個人的婚禮總會有許多獨特的 不同的 地方 雖然按照一定的習俗 婚禮會有一些相同的成分 但是這并不影響個人婚禮的獨特性 再比如 人們建造了成千上萬棟辦公大樓 這些大樓在某個或某些方面都有一定的獨特性 這些獨特性包括 不同的業主 不同的設計 不同的位置和方位 不同的承包商 不同的施工方法和施工時間等 1 2 3一次性一次性是指每一個項目都有自己明確的時間起點和終點 都是有始有終的 而不是不斷重復 周而復始的 例如 樹立一座紀念碑所用的時間是短暫的 各種計算機操作系統的開發時間相對比較長 但是它們都有自己的起點和終點 1 2 4制約性制約性是指每個項目都在一定程度上受客觀條件的制約 最主要的制約是資源的制約 項目的資源制約包括 人力資源 財力資源 物力資源 時間資源 技術資源 信息資源等各方面的資源制約 因為任何一個項目都是有時間限制的 任何一個項目都有預算限制 而且一個項目的人員 技術 信息 設備條件 工藝水平等也都是有限制的 這些限制條件和項目所處環境的一些制約因素構成了項目的制約性 項目的制約性也是決定一個項目成敗的關鍵特性之一 1 2 5其他特性除了上述特性之外 項目的特性還包括 項目的不確定性 項目的風險性 項目過程的漸進性 項目成果的不可挽回性 項目組織的臨時性和開放性等 1 3項目與日常運營 人類的社會經濟活動可分為兩大類 一類是在相對封閉和確定的環境下所開展的重復性的 周而復始的 持續性的活動或工作 像企業定型產品的生產與銷售 鐵路與公路客運系統的經營與運行 影院與賓館的日常營業 政府的日常辦公等 通常人們將這種活動或工作稱為日常 運營或運行 Operation 另一類活動是在相對開放和不確定的環境下開展的獨特性 一次性活動或工作 這就是本書前面討論和定義的 項目 1 3 1工作性質與內容的不同一般在日常 運營 中存在著大量的常規性 不斷重復的工作或活動 而在 項目 中則存在較多創新性 一次性的工作或活動 因為運營工作通常是不斷重復 周而復始的 所以運營中的工作基本上是重復進行的常規作業 但是每個項目都是獨具特色的 其中的許多工作是開創性的 所以二者的工作性質與內容是不同的 1 3 2工作環境與方式的不同一般日常 運營 工作的環境是相對封閉和相對確定的 例如某個車間 或者某條生產線 而 項目 的環境是相對開放和不確定的 含有種種外界因素對它的影響 學習方式 全國招生函授學習權威雙證國際互認認證項目 注冊高級職業經理 人力資源總監 品質經理 生產經理 營銷策劃師 物流經理 項目經理 企業管理咨詢師 總經理 營銷經理 財務總監 酒店經理 企業培訓師 采購經理等高級資格認證 頒發雙證 高級注冊經理資格證 MBA研修證 人才測評證 全套學籍檔案收費標準 僅收取1280元網址 報名電話 136846098850451 88342620咨詢郵箱 xchy007 咨詢教師 王海濤地址 哈爾濱市道外區南馬路120號職工大學109室美華教育 近千本MBA職業經理教程免費下載 請速登陸 國際認證權威認證 全國迷你型MBA職業經理雙證班 1 3 3組織與管理上的不同由于 運營 工作是重復性的和相對確定的 所以一般運營工作的組織是相對不變的 運營的組織形式基本上是分部門 成體系的 由于項目是一次性的和相對不確定的 所以一般項目的組織是相對變化的和臨時性的 項目的組織形式多數是團隊性的 同時 運營工作的組織管理模式以基于部門的職能性和直線指揮管理系統為主 而項目的組織管理模式以基于過程和活動的管理系統為主 1 4項目的分類 1 4 1新建項目 改擴建項目和技改項目 1 新建項目 是指從無到有 新開始建設的項目 即在原有固定資產為零的基礎上投資建設的項目 按國家規定 若建設項目原有基礎很小 擴大建設規模后 其新增固定資產價值超過原有固定資產價值三倍以上的 也當做新建項目 2 擴建項目 是指企業 事業單位在原有的基礎上投資擴大建設的項目 3 改建項目 是指企業 事業單位對原有設施 工藝條件進行改造的項目 4 技術改造項目 是指企業采用先進的技術 工藝 設備和管理方法 為增加產品品種 提高產品質量 擴大生產能力 降低生產成本 改善勞動條件而投資建設的改造工程 1 4 2業務項目和自我開發項目業務項目是指由專業性項目公司為特定的業主 客戶所完成的一次性工作 這是一種商業性服務或開發 生產項目 自我開發項目是項目團隊為自己企業或組織所完成的各種開發項目 是一種企業內部的研究與開發性項目 例如 由房地產開發商出資 由建筑設計部門和施工承包商完成的住宅建設項目 由管理顧問公司為某個企業所做的戰略管理或組織再造咨詢項目等都屬于業務項目 而由加工制造企業自己的產品設計或研究開發部門完成的新產品開發項目 由企業內部人員組成項目團隊完成的技術改造項目等都屬于自我開發項目 這兩類項目的劃分標志是項目的所有者和項目的實施者是否屬于同一個組織 1 4 3企業項目 政府項目和非營利機構的項目企業項目是由企業提供投資或資源 并作為項目業主 客戶 為實現企業的特定目標所開展的各種項目 政府性項目是由國家或地方政府提供投資或資源 并作為業主 客戶 為實現政府的特定目標所開展的各種項目 非營利機構的項目是指學校 社團 社區等非營利性組織提供投資或資源 為滿足這些組織的需要而開展的各種項目 這種項目分類的標志是項目投資者的社會屬性 1 4 4營利性項目和非營利性項目營利性項目是以獲得利潤為目標而開展的項目 非營利性項目是以增加社會福利或公益為目標所開展的項目 這種項目分類的標志是項目本身的目的性 1 4 5大項目 項目和子項目 Project 通常被譯成 項目 Subproject 被譯成 子項目 Program 有的譯成 項目 有的譯成 計劃 有的譯成 工程 我們認為 Program 譯成 大項目 就可以與項目和子項目并列而構成一個體系 同時還可以避免與一般意義的 計劃 和 工程 等名詞相混淆 例如 阿波羅 計劃 就是美國一個非常大的航天工程項目 中國的三峽 工程 就是一個典型的工程項目 確切地說 大項目 是由一系列 項目 構成的一個集合 而 項目 是 大項目 的一個子集 同時 任何一個 項目 又可以進一步劃分為多個可管理的部分 即 子項目 子項目 多數是可以分包出去由其他的企業或本企業的其他職能部門完成的一個項目的子集 一個項目可以分解成各種不同層次的子項目 第2節項目管理的基本概念 2 1項目管理的定義現代項目管理認為 項目管理是運用各種知識 技能 方法與工具 為滿足或超越項目有關各方對項目的要求與期望所開展的各種管理活動 一般項目的有關各方需要滿足的要求與期望主要涉及下述幾個方面 1 對項目本身的要求與期望 這方面的要求和期望是項目全體有關各方面的共同利益所在 2 項目有關各方不同的需求和期望 這包括項目的業主 客戶 資源供應商 項目承包商 協作商 項目團隊 項目所在社區 項目的政府管轄部門等各個方面的要求與期望 有些是相互矛盾的 3 項目已識別的需要與期望 這是已經由項目的各種文件明確規定的項目需求和期望 是項目有關各方達成共識的需要和期望 4 項目尚未識別的要求和期望 這是項目各種文件沒有明確規定 但是又是項目有關各方追求的需求和期望 2 2項目管理的基本特性 2 2 1普遍性我們現有的各種文化物質成果最初都是通過項目的方式實現的 一般是先有項目后有日常運營 在人類社會中 小到個人的婚禮 大到阿波羅計劃 都是項目 都需要項目管理 同時 不管是企業 政府 社團 個人的項目 住宅建設 都需要開展項目管理 2 2 2目的性一切項目管理活動都是為實現 滿足或超越項目有關各方對項目的要求與期望 這一目的服務的 2 2 3獨特性項目管理既不同于一般的生產服務運營管理 也不同于常規的行政管理 它有自己獨特的管理對象 獨特的管理活動和獨特的管理方法與工具 是一種完全不同的管理活動 2 2 4集成性項目管理要求必須充分強調管理的集成 對于項目各要素的集成管理和對項目各階段的集成管理等 項目管理要求的主要是管理的集成性 雖然項目管理也有一定的分工要求 但是項目管理要求充分強調管理的集成特性 例如 對于項目工期 造價和質量的集成管理 對于項目 子項目的集成管理等 都是十分重要的 2 2 5創新性項目管理是對于創新的管理 項目管理本身需要創新 沒有一成不變的模式和方法 第3節項目的生命周期 項目作為一種創造獨特產品與服務的一次性活動是有始有終的 項目從始到終的整個過程構成了一個項目的生命周期 美國項目管理協會認為 項目是分階段完成的一項獨特性的任務 一個組織在完成一個項目時會將項目劃分成一系列的項目階段 以便更好地管理和控制項目 更好地將組織的日常運作與項目管理結合在一起 項目的各個階段放在一起就構成了一個項目的生命周期 3 1項目生命周期的內容 3 1 1項目的時限包括一個項目的起點和終點 以及一個項目各個階段的起點和終點 3 1 2項目的階段包括一個具體項目主要階段的劃分和各個主要階段中具體階段的劃分 這種階段劃分將一個項目分解成一系列前后接續 并且便于管理的項目階段 3 1 3項目的任務包括項目各個階段的主要任務和項目各階段主要任務中的主要活動等 3 1 4項目的成果項目生命周期同時還需要明確給出項目各階段的可交付成果 這同樣包括項目各個階段和項目各個階段中主要活動的成果 3 2項目生命周期的特征 項目生命周期確定了項目的開端和結束 例如 當一個組織看到了一次機遇 它通常會做一次可行性研究 以便決定是否應該就此設立一個項目 對項目生命周期的設定會明確這次可行性研究是否應該作為項目的第一個階段 還是作為一個獨立的項目 項目生命周期的設定也決定了在項目結束時應該包括或不包括哪些過渡措施 通過這種方式 我們可以利用項目生命周期設定 將項目和執行組織的連續性操作連接起來 項目生命周期通常可以確定 1 每個階段所需做的技術性工作 如 確定建筑師的工作是否是設計階段的一部分 或者是執行階段的一部分 2 每個階段所涉及的人 如 實時工程在識別需求和設計中需要涉及實際操作人員 對于項目生命周期的說明可以是非常概括的 也可以是非常詳細的 高度詳細的說明可能會包含大量的表 圖和清單 以便于確定項目生命周期的結構 并確保其穩定性 這種詳細說明的方法被稱為項目管理方法學 大多數項目生命周期的說明具有以下共同的特點 1 資源需求量變化 對資源的需求最初比較少 在向后發展過程中需要越來越多 當項目要結束時又會減少 2 在項目開始時 成功的概率是最低的 而風險和不確定性是最高的 隨著項目逐步地向前發展 成功的可能性也越來越高 3 在項目起始階段 項目涉及人員的能力對項目產品的最終特征和最終成本的影響力是最大的 隨著項目的進行 這種影響力逐漸削弱了 這主要是由于隨著項目的逐步發展 投入的成本在不斷增加 而出現的錯誤也不斷得以糾正 3 3項目生命期劃分的方法 概念 設計 實施 收尾這四個階段是所有項目都需經歷的階段 但不同的企業或單位 可能會根據本行業項目的特點將項目的階段進一步細化 因此正確劃分項目階段是項目管理者應具備的基本技能 在現代項目管理中 劃分項目階段的首要標志是項目工作的相同性 通常將相同性質的項目工作劃分在一個項目階段 而將不同性質的項目工作劃分在不同的項目階段 劃分項目階段的第二標志是項目階段成果的整體性 即一個項目階段的全部工作必須能夠產出自成體系的標志性結果 這個可交付的成果是可以度量和檢測的 它可以是可行性研究報告 預算 藍圖 原型 項目安排 設計文檔等 這種成果既是一個項目階段的終結 也是下一個項目階段的輸入或者整個項目的終結 3 4項目生命周期的說明與描述 項目生命周期的說明與描述既可以是一般性文字說明 也可能是比較詳細的具體描述 包括文字 圖 表以及核檢表等方式 項目的生命周期可以分為四個階段 也可以分成五個 十個甚至更多的項目階段 最為典型的項目生命周期是由圖1 5給出的四階段項目生命周期 3 4 1項目概念階段項目的發起是為了滿足某種需要或解決某種難題 項目的第一階段就是對這些需求 難題的識別 發現和確認 并進而確定立項予以解決 這個階段的主要工作包括 1 識別機遇 需求和目標 2 調查研究 收集數據 進行可行性研究 3 擬訂戰略方案 撰寫項目建議書 4 任命項目經理 識別項目利益相關者 組建項目團隊 3 4 2項目設計階段項目生命周期的第二階段 是提出滿足需求 解決問題的方案 這個時候項目組織會在第一階段可行性研究的基礎上 針對客戶或市場的需求 提出具體的解決問題的方案 并詳細估計所需資源的種類 數量以及所需花費的時間和成本 這一階段的工作包括 1 確定目標 2 界定范圍 3 分解工作并排序 4 預算成本 提出資源計劃 5 人員分工 6 建立質量管理體系 7 識別風險 3 4 3項目實施階段項目生命周期的第三階段是具體實施在第二階段制定的解決問題的方案 并促使項目目標的最終實現 使客戶對于按時在預算內高質量地完成整個工作感到滿意 具體包括 1 執行項目工作計劃 2 采購產品或服務 3 控制進度 費用 質量 安全和范圍變更 4 進行信息溝通 5 平衡項目沖突 解決項目問題 6 進行階段性評審 7 合同管理 3 4 4項目收尾階段項目收尾階段包括范圍確認 質量驗收 費用決算與審計 項目資料整理 歸檔與驗收 項目交接與清算 項目審計 項目評估 在上例中 當湖濱麗苑住宅區建設施工完畢后 驗收質量 交付公司售樓部 項目組要確定 所有應完成的工作都完成了沒有 蓋好的住宅是否滿足客戶的質量要求 客戶接收 簽字了嗎 所有的款項是否已經結清 所有的發票是否已經交付 項目完成后 哪些成功的經驗可以推廣到其他項目中去 吸取了哪些失敗的教訓 應在今后的項目中避免 這些都屬于收尾階段的工作 第4節項目管理過程 4 1項目過程與項目管理過程項目是由一系列的項目階段所構成的一個完整過程 我們用項目生命周期來描述項目過程 任何項目都可以劃分為多個不同的項目階段 不同性質的項目會有不同的項目階段 項目管理過程是指在項目實施過程中 在項目的每一個階段 人們開展管理的工作方法 程序和內容 對于一個項目的全過程或一個項目的階段而言 都需要有一個相對應的項目管理過程 項目管理過程一般由啟動 計劃 執行 控制 結束五個基本過程構成 企業的經營管理過程一般是由計劃 執行 控制三個過程構成 而項目的一次性特征 則要求項目的每一個階段的首尾增加啟動和結束兩個過程 項目過程描述的是項目要做什么事情 項目管理過程描述的是項目過程中的事怎么做 4 2項目管理具體過程 1 起始程序塊 確定一個項目或一個階段可以開始了 并要求著手實施 2 計劃程序塊 進行計劃并且保持一份可操作的進度安排 確保實現項目的既定商業目標 3 執行程序塊 協調人力和其他資源 執行計劃 4 控制程序塊 通過監督和檢測過程確保項目達到目標 必要時采取一些修正措施 5 結束程序塊 取得項目或階段的正式認可并且有序地結束該項目或階段 4 3項目階段與項目管理過程的關系 項目生命期中的任何一個階段 都是由啟動過程 計劃過程 實施過程 控制過程 結束過程組成 從而使項目管理的任何一個階段不再單獨進行組織管理 而是由以上5個過程組成有機的整體 從而能將項目管理的每一個階段都合理地融合在一起 另外 項目前一階段的 結束過程 輸出的產物是項目下一階段 啟動過程 的輸入條件 第5節項目管理知識體系 5 1項目管理知識體系的定義所謂項目管理知識體系是指在現代項目管理中所要開展的各種管理活動 所要使用的各種理論 方法和工具 以及所涉及的各種角色的職責和他們之間的相互關系等一系列項目管理理論與知識的總稱 項目管理知識體系指南是項目管理的 圣經 由美國項目管理協會從1984年開始研究 1996年推出并投入使用 2000年進行了修訂 項目管理的知識體系包括項目的概念和屬性 項目相關范疇和內外環境 項目管理的概念與特點等 其中項目管理的概念和特點是整個知識體系的出發點 5 2 1項目集成管理項目集成管理是在項目管理過程中為確保各種項目工作能夠很好地協調與配合而開展的一種整體性 綜合性的項目管理工作 開展項目集成管理的目的是要通過綜合與協調去管理好項目各方面的工作 以確保整個項目的成功 而不是某個項目階段或某個項目單項目標的實現 這項管理的主要內容包括 項目集成計劃的編制 項目集成計劃的實施和項目總體變更的管理與控制 5 2 2項目范圍管理項目范圍管理是在項目管理過程中所開展的計劃和界定一個項目或項目階段所需和必須要完成的工作 以及不斷維護和更新項目的范圍的管理工作 開展項目范圍管理的根本目的是要通過成功地界定和控制項目的工作范圍與內容 確保項目的成功 這項管理的主要內容包括 項目起始的確定和控制 項目范圍的規劃 項目范圍的界定 項目范圍的確認 項目范圍變更的控制與項目范圍的全面管理和控制 5 2 3項目時間管理項目時間管理是在項目管理過程中為確保項目按既定時間成功完成而開展的項目管理工作 開展項目時間管理的根本目的是要通過做好項目的工期計劃和項目工期的控制等管理工作 確保項目的成功 這項管理的主要內容包括 項目活動的定義 項目活動的排序 項目活動的時間估算 項目工期與排產計劃的編制和項目作業計劃的管理與控制 5 2 4項目成本管理項目成本管理是在項目管理過程中為確保項目在不超出預算的情況下完成全部項目工作而開展的項目管理 開展項目成本管理的根本目的是全面管理和控制項目的成本 造價 確保項目的成功 這項管理的主要內容包括 項目資源的規劃 項目成本的估算 項目成本的預算和項目成本的管理與控制 5 2 5項目質量管理項目質量管理是在項目管理過程中為確保項目的質量所開展的項目管理工作 這一部分的主要內容包括 項目質量規劃 項目質量保障和項目質量控制 開展項目成本管理的根本目的是要對項目的工作和項目的產出物進行嚴格的控制和有效的管理 以確保項目的成功 這項管理的主要內容包括 項目產出物質量和項目工作質量的確定與控制 以及有關項目質量變更程序與活動的全面管理和控制 5 2 6項目人力資源管理項目人力資源管理是在項目管理過程中為確保更有效地利用項目所涉及的人力資源而開展的項目管理工作 項目人力資源管理的根本目的是要對項目組織和項目所需人力資源進行科學的確定和有效的管理 以確保項目的成功 這項管理的主要內容包括 項目組織的規劃 項目人員的獲得與配備 項目團隊的建設等 5 2 7項目信息管理項目信息管理是在項目管理過程中為確保有效地 及時地生成 收集 儲存 處理和使用項目信息 以及合理地進行項目信息溝通而開展的管理工作 開展項目信息管理的根本目的是要對項目所需的信息和項目相關利益者之間的溝通進行有效的管理 以確保項目的成功 這一部分的主要內容包括 項目溝通的規劃 項目信息的傳送 項目作業信息的報告和項目管理決策等 5 2 8項目風險管理項目風險管理是在項目管理過程中為確保成功地識別項目風險 分析項目風險和應對項目風險所開展的項目管理工作 開展項目風險管理的根本目的是要對項目所面臨的風險進行有效識別 控制和管理 是針對項目的不確定性而開展的降低項目損失的管理 這一部分的主要內容包括 項目風險的識別 項目風險的定量分析 項目風險的對策設計和項目風險的應對與控制等 5 2 9項目采購管理項目采購管理是在項目管理過程中為確保能夠從項目組織外部尋求和獲得項目所需各種商品與勞務的項目管理工作 開展項目采購管理的根本目的是要對項目所需的物質資源和勞務的獲得與使用進行有效的管理 以確保項目的成功 這一部分的主要內容包括 項目采購計劃的管理 項目采購工作的管理 采購詢價與采購合同的管理 資源供應來源選擇的管理 招投標與合同管理和合同履行管理 5 3項目管理知識與其他知識之間的關系 現代項目管理所需的許多知識是獨特的 或者說基本上是獨特的 例如 項目工期管理與計劃管理中的關鍵路徑分析和工作結構分解方法等都是專門用于項目管理的 與項目管理知識體系關聯最緊的是一般管理知識和項目所涉及的具體專業領域知識 5 3 1項目管理涉及的一般管理知識 1 計劃管理知識 2 組織管理知識 3 領導知識 4 管理控制知識 5 3 2項目所屬專業領域的專業知識 1 專業技術知識 這是指項目所涉及的具體專業領域中的專業技術知識 例如 軟件開發項目中的計算機編程技術 新藥研制項目中的藥物毒理和病理知識 建筑工程項目中的結構設計和施工技術知識等 2 專業管理知識 這是指項目所涉及的具體專業領域中的專業管理知識 例如 政府性項目中涉及的政府財政撥款等行政管理方面的知識 科技開發項目中的國家或企業的科技政策方面的知識等 3 專門行業知識 這是指項目所涉及的具體產業領域中的一些專門的知識 例如 汽車行業項目中的相關行業知識 相關的能源消耗 環境保護知識等 化工行業項目中的相關行業知識 相關的流程工業和上 下游行業的知識等 金融行業項目中的相關行業知識 相關的保險 信托 證券行業知識等 等等 第6節項目后評價 6 1項目后評價的定義項目后評價又稱事后評價 它是指在投資項目建成投產并運行一段時間后 一般為2年 對項目立項 準備 決策 實施直到投產運營全過程的投資活動進行總結評價 對投資項目取得的經濟效益 社會效益和環境效益進行綜合評估 從而作為判別項目投資目標實現程度的一種方法 投資項目的后評價是對項目決策前的評價報告及其設計文件中規定的技術經濟指標進行再評價 并通過對整個投資項目建設過程各階段工作的回顧 對項目投資全過程的實際情況 施工 建設 投產經營等 與預計情況進行比較研究 衡量和分析實際情況與預測情況發生偏離的程度 說明項目成功和失敗的原因 全面總結投資項目管理的經驗教訓 再將總結的經驗教訓反饋到將來的項目中去 作為其參考和借鑒 為改善項目管理工作和制定合理科學的投資計劃及各項規定提供重要的信息依據和改進措施 以達到提高項目投資決策水平 管理水平和提高投資效益的目的 所以 項目后評價不僅是投資項目程序中的一個重要工作階段 而且還是項目投資管理工作中不可缺少的組成部分和重要環節 6 2項目后評價的作用 1 總結投資建設項目管理的經驗教訓 對項目本身有監督和促進作用 2 提高項目投資決策的科學化水平 對項目決策有著示范和參考作用 有利于降低項目的投資風險程度 3 為國家制定投資計劃 產業政策和技術經濟參數提供重要依據 對國家建設項目的投資管理工作起著強化與完善的作用 6 3項目后評價的主要內容 1 項目建設必要性的后評價 即從后評價時國內外市場的供求狀況和項目產品的實際銷售能力 驗證項目前評估時所作的市場需求預測是否正確 包括分析產品銷售量 產品的市場占有率 產品銷售價格和市場競爭能力等變化情況 并對未來產品銷售做出新的趨勢預測 2 項目生產建設條件的后評價 即分析項目建成投產后的實際生產條件和建設條件是否與前評估的預測相符 以及其發生變化的原因 3 項目技術方面的后評價 即對項目的生產工藝技術方案 工程設計方案和項目實施方案進行再評價 4 項目經濟效益方面的后評價 即從經濟的角度分析和總結項目實施全過程的經驗和教訓 包括對項目投產后的財務效益 經濟效益 社會效益和環境效益及對環境的影響等進行再評價 并與項目前評估的結論進行比較分析 進一步對項目未來的發展趨勢和變化情況進行預測 最后在對各種經濟因素進行綜合分析 論證的基礎上 提出項目后評價的總體結論和建議 返回目錄書頁 第2章項目管理的基本方法 第1節資金時間價值理論與計算方法第2節影子價格理論及確定方法第3節不確定性理論和分析方法 學習目標 能力目標掌握資金等值換算的方法 掌握線性盈虧平衡方法 會求盈虧平衡點 能夠進行單因素敏感性分析 確定敏感因素 知識目標掌握現金流量分析方法及資金等值換算的有關知識 掌握不確定分析方法 熟悉敏感性分析方法 了解影子價格及其有關規定 學習重點與難點 資金時間價值 財務評估方法 單因素敏感性分析方法 第1節資金時間價值理論與計算方法 1 1資金時間價值的含義在商品貨幣經濟中 資金是勞動資料 勞動對象和勞動報酬的貨幣表現 資金運動反映物化勞動和活勞動的運動過程 在這個運動過程中 勞動者在生產勞動過程中新創造的價值形成資金增值 這個資金增值采取了隨時間推移而增值的外在形式 故稱之為資金的時間價值 資金時間價值在商品貨幣經濟中有兩種表現形式 利潤和利息 資金時間價值的實質是資金周轉使用后的增加額 1 2影響資金時間價值的制約因素 1 2 1資金投入量資金投入量就是本金 投入量越大 在相同的時間和計息方式條件下 得到的本利和越大 1 2 2資金投放方式 1 一次性投入 2 等額有序投入 3 不等額有序投入 4 等額無序投入 5 不等額無序投入 1 2 3利率和利息計算方式 1 利率的計算方法 1 時間價值 即純粹的時間價值 隨著時間的變化而發生的價值增值 2 風險價值 現在投入的資金 今后能否確保回收 3 通貨膨脹 資金會由于通貨膨脹而發生貶值 2 利息的計算方法 1 單利法 2 復利法 1 3資金等值換算的有關內容 目前廣泛采用的計算資金時間價值的方法有三種 終值 現值 年金 1 3 1終值根據前面所述 復利計算的特點是 利上滾利 復利是指按本金計算的每期利息在本期末加入本金 并在以后各期內再計利息 期末的本利之和簡稱為復利終值 復利終值的計算公式為 F P 1 i n其中 F為到n期為止的復利終值 P為本金 i為利率 n為期數 1 i n又稱為復利終值系數 或復利因素 它是指本金為1 利率為i n期以后的復利終值 復利終值系數適用于任何 種貨幣單位 1 3 2現值現值是指資金在瞬息時刻的價值 也即未來某一金額現在的價值 把未來金額折算成現值的過程稱為貼現 貼現中所使用的利率稱為貼現率或折現率 現值的計算公式為 P F 1 i n其中 P為將來金額的現在值 F為將來金額 1 i n為現值系數 1 3 3年金年金是指在一定時期內 每間隔相同時間支付或收入固定數額的款項 由于間隔期通常以年為單位 所以該固定金額被稱為年金 年金按其收 支所發生的時間 可以分為普通年金 即期末年金 和期初年金 普通年金是指每期期末所發生的收入或支付的定額款項 期初年金又稱即存年金 指每期期初所發生的定額款項 年金的計算方式可以分為年金復利終值和年金現值兩種 年金復利終值是指每經過相等間隔期支付或收入固定金額至最終期 并按復利計算的本息總值 年金現值是指一定時期內 每期的等額支出或收入款項的現在價值 1 普通年金的復利終值 普通年金的復利終值的計算公式如下 即 其中 F為年金終值 A為按期支付 或收入 的等額款項 為年金終值系數 2 期初年金的復利終值 期初年金由于是在期初發生的一定款項 在計算期初年金復利終值時 可以利用普通年金終值系數表 年金額期數為n 而利息卻要多算一期即n 1期 也就是說 先查 n 1 期的普通年金終值系數 然后從系數中減去1即為期初年金終值系數 3 普通年金現值 普通年金現值就是等額款項各期的現值之和 其計算公式為 其中 PR為年金現值 A為每期期末發生的等額款項 為期末年金現值系數 4 期初年金現值 期初年金現值是各期期初所發生的等額款項的現值之和 期初年金第一期所發生的款項即為現值 不必折現 利用期末年金現值系數進行計算時 須作如下調整 n期期初年金 查n 1期的期末年金現值系數 然后再加上1 即為所需要的期初年金現值系數 5 不等年金 不等年金是指間隔相同的時間支付或收入金額不等的款項 它是年金的一種特殊形式 其計算方法要根據所給條件 按年金的不同種類分別計算 6 投資回收年金值 投資回收年金值是指在固定折現率和期數的情況 對一筆現值投資 每年回收的等額年金值 其計算公式為 其中 A為投資回收年金值 P為現值投資額 為投資回收年金系數 它與期末年金現值系數互為倒數 也可直接查系數表 7 資金存儲年金 資金存儲年金是指在固定貼現率和期數的情況下 對一筆終值投資每年存儲的等額年金值 其計算公式為 式中 A為資金存儲年金 F為終值投資 或收益 為資金存儲系數 它與期末年金終值系數互為倒數 具體數值可查系數表 第2節影子價格理論及確定方法 價格是進行國民經濟評估的重要尺度 在計算項目的投資 成本和效益時 都需要采用各類產品價格和投入資源 包括自然資源 物料和勞動力等 的價格 如果因采用的價格不合理而使這些價值指標不正確 就會影響項目經濟評價的可靠性和真實性 導致決策的失誤 因此 選擇合理的經濟評估價格是確定項目國民經濟效益的關鍵問題 然而目前我國的市場價格狀況 有不少商品價格存在背離價值的現象 不能客觀地反映社會成本 供求關系和資源利用情況 為了能更好地反映項目的社會效益和國民經濟實際收益 促進對自然資源 物資和勞動力的合理利用 有必要在經濟評估中對項目的某些投入及產出品的國內市場價格進行適當調整 2 1影子價格的特定含義 影子價格是指在項目經濟評價中采用的部分貨物經調整計算的價格 反映社會對這些貨物真實價值的度量 是投資項目經濟評價的通用參數 廣義的影子價格還包括資金的影子價格 社會折現率 土地的影子價格 工資的影子價格 影子工資 外匯的影子價格 影子匯率 等 從宏觀角度講 在一定的生產和技術條件下 可供利用的資源是有限的 資源存在一個最優分配問題 要實現資源的最優分配 就應該把稀缺資源優先分配給經濟效益好的投資項目 資源在最優利用狀況下 單位 資源的計量單位 效益增量價值 便是資源的影子價格 資源稀缺程度與影子價格成正比例 資源越稀缺 資源單位效益增量值就越大 價格也就越高 反之 當資源可以滿足全社會需求時 資源單位效益增量價值就越小 當供大于求時影子價格則為零 2 2影子價格的確定方法 影子價格的確定 取決于社會折現率條件下國內生產價格體系 國際市場價格 影子匯率 貨物稀缺程度或供求關系 以及國家的稅收和補貼等因素 最終由國家的基本政策目標和資源可用量之間的相互作用確定 在確定影子價格時 首先將項目的投入物和產出物劃分為外貿貨物 非外貿貨物 特殊投入物三類 外貿貨物是指能夠進出口和替代進出口的貨物 非外貿貨物是指不能進出口和不允許進出口的貨物 特殊投入物是指勞動力和土地 2 2 1外貿貨物影子價格的確定 1 直接進口的 國外產品 貨物 2 間接進口的貨物 以前進口過 現在仍大量進口的國內產品 3 減少出口的貨物 以前出口過 現在仍可出口的國內產品 4 直接出口 外銷產品 的貨物 5 間接出口的貨物 替代其他貨物 使其他貨物增加出口的內銷產品 2 2 2非外貿貨物影子價格的確定 1 利用換算系數確定 影子價格 國內現行價格 經濟換算系數 2 采用價格分解法確定 即將生產或使用這類貨物的主要投入物中的外貿貨物的價格 逐項按影子價格調整 少量不能調整的仍按實際價格計算 然后加權匯總 確定出該類貨物的影子價格 這種價格分解法計算起來比較復雜 只有對項目投資額中占很大比重的主要投入物 才采用這一方法 3 采用替代法確定 即根據與其相類似的或替代品的影子價格來確定 例如天然氣的影子價格 可以根據其含熱量換算成標準煤以后 用石油的影子價格作為天然氣的影子價格 大部分非外貿貨物都采用這一方法 2 2 3特殊投入物影子價格的確定 1 勞動力的影子價格 即影子工資 影子工資是指一個項目所用的人員 假定他不參加本項目工作 而在原來工作崗位上可能做出的貢獻的代價 此外 還應包括社會為勞動力就業而付出的 但職工又未能得到的其他代價 如為勞動力就業而花費的培訓費 交通費等 2 土地的影子價格 土地是一種重要的資源 項目占用的土地無論是否支付費用 均應計算其影子價格 第3節不確定性理論和分析方法 3 1不確定性理論的基本內容和現實意義進行項目財務評價和社會經濟評價 是為了預測項目實施的價值 估計項目未來的獲利能力 這種預測的可靠程度 對決策的正確性 科學性起著重要作用 現代項目類別很多 但有一個共同的特點 就是周期比較長 在項目的經濟生命周期內 存在著許多不確定性因素 例如 投資軟環境中社會 政治 文化等方面的不確定性和風險性 經濟 技術發展本身給項目帶來的不確定性和風險性 市場上供求數量變化 供求結構變化而造成的不確定性和風險性 自然條件 資源條件方面的不確定性和風險性 從事項目經濟分析人員的任務水平 改革水平以及主觀隨意性而造成的不確定性和風險性等 盡管隨著科學技術和預測科學的發展 預測的方法和手段日趨完善 然而項目周期中的事物變化是客觀存在的 不確定性和風險性也是難免的 不確定性分析的主要方法是盈虧平衡分析 敏感性分析和概率分析 盈虧平衡分析只能用于財務評價 而敏感性分析和概率分析則在財務評價和社會經濟評價中均可采用 在這里我們重點介紹盈虧平衡分析和敏感性分析 3 2盈虧平衡分析及計算方法 盈虧平衡分析就是要確定一個項目投產以后 一定時期內產量 成本和利潤之間的關系 找出一個平衡點 在這一點上收入和支出持平 凈收益等于零 因而盈虧平衡分析又稱盈虧臨界分析 收支平衡分析 量本利分析 項目投產以后 總成本一般可以分解為固定費用和可變費用兩部分 固定費用是指在一定時期和一定產量的范圍內 相對穩定 不隨產量變動而變動的費用 即使產量為零 這筆費用也照樣要支出 例如折舊費 車間和企業的管理費等 可變費用是與產量的增減成正比例變動的費用 如原材料 燃料動力 工資支出等費用 盈虧平衡點通常是根據正常生產年份的產品產量或銷售量 可變費用 固定費用 產品價格 稅金等數據計算 一般用圖示法和計算公式相配合 3 2 1直線性盈虧平衡點直線性盈虧平衡點所對應的產量是銷售額等于總成本時的產量 此時利潤為零 支出等于收入 即保本 3 2 2非線性盈虧平衡點現實生活中 成本方程和銷售收入方程為非線性函數 此時兩條曲線會產生兩個交點 也即有兩個盈虧平衡點 在這兩個點之內為盈利的產量范圍 在兩個平衡點之外都是虧本的 3 3敏感性分析及分析步驟 敏感性分析是當決策方案中一個或多個因素發生變化時 對整個項目的經濟評價指標所帶來的變化程度的預測分析 這種變化程度稱作敏感度 幅度大表示敏感 幅度小表示不敏感 通過敏感性分析可以找出影響本項目成本和效益的主要因素 及時采取有效措施 彌補或縮小預測的誤差 確保項目達到預期目標 項目對某種因素的敏感程度 可以表示為該因素按一定比例變化時 評價指標達到臨界點 如財務內部收益率等于財務基準收益率 經濟內部收益率等于社會折現率 時允許某因素變化的最大幅度 即極限變化 超過此極限 即認為項目不可行 通過敏感性分析能夠幫助決策者對項目方案做出正確選擇 還能幫助分析評價人員找到今后提高資料數量和質量的重點 敏感度高的因素 數據要全面 準確 需要多花一些時間去收集整理 敏感度低的因素 數據相對可以粗略一些 總之 項目經理 項目管理人員都應該掌握敏感性分析的理論和方法 敏感性分析的步驟 方法 1 計算基本情況下 備選方案的凈現值和內部收益率 凈現值就是該項目效益現值的總額減去投資成本現值總額后的余額 2 列出影響項目投資效益的主要因素 建設項目一般要考慮投資成本 建設周期 生產成本 銷售價格等四類因素 3 分別預測主要因素的變動幅度以及變動后對凈現值和內部收益率的影響程度 4 將某一項目 或同一項目的不同方案 的各種因素變動所造成的影響幅度進行比較匯總 某一因素變動前后計算結果的差別越大 說明該項目對此因素的反映越敏感 項目在這方面所承擔的風險也越大 5 根據項目性質以及對各種因素敏感度的次序 選擇風險較小 較可靠的方案 敏感性分析是不確定性分析中的一個重要方法 也必須注意它的局限性 首先 這種分析是將幾個影響因素割裂開逐個分析的 如果幾個因素同時作用 則不能單獨依靠敏感性分析進行決策 還應配合其他方法進行 其次 每種影響因素的變化幅度是由分析人員主觀確定的 如果事先未認真地進行調查研究 或收集的數據不全 不準 敏感性分析得出的預測很可能帶有較大的片面性 甚至導致決策失誤 返回目錄書頁 第3章項目投資前管理 第1節項目可行性研究第2節項目的招標與投標第3節財務評價指標與項目方案的選擇 學習目標 能力目標能估算項目總投資 總成本費用 掌握項目資金來源和主要籌資方式 掌握財務凈現值 財務內部收益率與靜態投資回收期等財務評價指標的計算 掌握財務評價指標在項目投資決策和方案比選中的應用 知識目標熟悉項目可行性研究的作用 內容 程序和方法 了解政府采購與招投標過程 學習重點與難點 投資與費用的估算 財務評價指標的計算及互斥方案的比選 第1節項目可行性研究 1 1可行性研究與項目管理的關系可行性研究在項目管理中是極其重要的環節 是項目投資決策的關鍵 它的重要作用是 1 為投資決策者提供科學依據 2 使項目獲得最佳經濟效益 3 是編制下一步計劃 設計的基礎 4 是籌措資金 銀行借貸 簽訂協議的依據 1 2可行性研究的階段 1 2 1機會研究機會研究也稱投資機會鑒定 是指尋求投資的機會與辨別投資的方向 它的主要任務是對項目的投資進行初步鑒定 在一個指定的地區或部門內 對資源的情況 市場需求情況的預測及項目工藝技術路線和經濟效益做一些粗略的分析研究 尋找最有利的投資機會 這種研究一般靠經驗數據估計 其精確度一般為30 時間也較短 約幾個月 費用也較少 如果這一研究能引起投資者的興趣 可以轉入下一個階段 否則就此停止 1 2 2初步可行性研究初步可行性研究是進一步分析和判斷投資項目是否有生命力 是否有利可圖 是否值得進行下一步的可行性研究 對投資項目的關鍵性問題需要作專門的調查研究 如 市場情況 資源條件 產品方案 工藝路線 技術設備及經濟效益的評價等 需要取得較精確的數據 初步可行性研究一般要用半年左右的時間 投資估算精確度為20 而所需費用一般占投資總額的1 左右 如果對項目的各個主要專題研究結果感到可行 就可轉入下一階段 進行詳細可行性研究 有些項目在有較大的把握時 就不再作初步可行性研究 而直接從機會研究進入詳細可行性研究階段 1 2 3詳細可行性研究這是一個關鍵階段 也是投資前期最重要的階段 一般的可行性研究就指這一階段 它需要對研究項目進行深入詳細的技術經濟論證 提供項目所需的各種依據 并做出全面 詳細 完整的經濟評價 可以列出不同的方案 從最優目標出發 對項目的原材料 工藝 品種 廠址 投資情況及項目工期等進行比較論證 從中選擇投資少 進度快 效益高的最優方案 這一階段的建設投資和成本估算的精確度應在10 以內 所需時間一年左右 或更長時間 其費用一般占投資總額的1 3 1 3可行性研究的主要內容 1 3 1總論 1 項目提出的背景 改建擴建項目要說明企業現有概況 投資的必要性和經濟意義 2 研究工作的依據和范圍 1 3 2需求預測和擬建規模 1 國內外需求情況的預測 2 國內現有工廠生產能力的估計 包括生產能力 產品質量 銷售情況 本企業的產品在國內市場的占有率及發展趨勢預測 3 國內外市場產品價格及變化趨勢 4 主要產品的品種 規格 產量 副產品的品種 數量 1 3 3原材料 能源及公用設施 1 確定所需的原材料 包括輔助材料 外購件 協作件等 的種類 估算其年需要量及年費用值 2 確定所需的能源 包括煤 汽油 電等 的種類 估計其年需要量及年費用值 3 落實所需的原材料及能源 4 所需公用設施的數量 供應方式和供應條件 1 3 4工藝技術和設備的選擇 1 有哪些工藝技術方案可采用 各方案比選 優缺點論述 推薦方案及理由 2 有哪些工藝流程可供選擇 詳細分析各種方案的優缺點 推薦方案及理由 3 列出選定的主要設備與輔助設備名稱 型號 規格 數量 并說明選用理由 若是引進設備 應說明必須引進的理由 國別 若是改擴建項目 則應說明對原有固定資產利用情況 4 根據工藝方案 工藝流程 設備種類及數量 確定項目土建工程的構成及方案 繪出工廠平面布置圖 車間平面布置圖及車間剖面圖等 1 3 5廠址選擇 1 選定的廠址 廠址面積及用地范圍 附城市規劃部門同意選址的證明文件 2 選址范圍內的現狀 土地種類 水田 菜地 棉田 荒地等 3 建廠地區的地理位置 與原料產地 市