普爾萊克乳業（北京）有限公司普爾萊克文件編號：ZD-YXB-201610001歸檔號：ZD2016001版次：擬制營銷支持部營銷部財務部總經理營銷部費用管理流程及制度1.目的為了加強區域人員管理，規范公司銷售費用的核算和使用，提高公司經濟效益,充分發揮銷售費用的投入效果.特制訂本制度。2.適用范圍本制度適用于營銷部所有員工。一、差旅費用1工作標準1.1 簽到、日報和周報1.1.1工作時間：周一至周五（法定節假日除外），如因市場需要周末有加班，銷售人員可提交調休申請。當月加班當月調休，恰逢最后一個周末可以延至次月。不得先調休后加班。1.1.2 簽到提交時間：每日10：00之前。下午2點之前的簽到，算半天考勤，下午19點之前的考勤，算缺勤。每日可多次簽到。如當天出差多個城市，應多次簽到。1.1.3 日報提交時間：每日23：00之前1.1.4 周報提交時間：每周最后一個上班日。如周六或周日有加班，則在周六或周日提交周報。1.1.5 如有特殊情況忘記提交日志或周報，可以次日補寫日志，每人每月有3次補交日志和周報的機會。 1.1.6 大區經理應及時查看區域同事提交的日報和周報，以及時了解區域人員的工作動向和問題。1.2 差旅費的報銷標準1.2.1區域人員出差，應提交釘釘審批，經由大區經理簽批；大區經理出差，應經由營銷部總監簽批。1.2.2買火車票的訂票費最高不得超過30元，訂票費的原始憑據上注明蓋章有效的，必須有訂票中心公章或財務章。1.2.3因個人原因產生的退票費，由個人承擔；因公產生的退票費，注明原因，由直屬領導及部門總監簽字后，按費用報銷程序可實報實銷。1.2.4 各級別員工差旅費標準（單位：元/天）員 工級 別城 市類 別交 通工 具住 宿標 準差 旅補 貼交通費總經理一類城市飛機600實報實銷實報實銷二類城市飛機500三類城市飛機400總監一類城市1000公里以下交通工具火車，1000公里以上交通工具飛機40090二類城市26080三類城市24070大區經理一類城市火車3008080二類城市火車2607070三類城市火車2206060省區經理一類城市火車2407070二類城市火車2006060三類城市火車1805050城市經理駐地城市火車1606060一類城市：北京、上海、廣州、深圳、天津；二類城市：除廣州以外的其他省會城市、重慶、青島、大連、寧波、廈門、佛山、東莞、溫州、蘇州、無錫、煙臺、洛陽；三類城市：除上述地區以外的地區。 （1） 因區域銷售人員出差沒有出差申請，因此差旅報銷必須填寫出差行程表附在報銷單的最后面，列明出差每日出差的行程，以供大區經理審核銷售人員出差行程安排，以及財務審核發票。出差人員應本著節約的原則，為公司節約開支。（2） 住宿費：根據不同級別標準，提供正規發票，實報實銷，超額部分自行負責。發票抬頭必須是公司名稱：普爾萊克乳業（北京）有限公司，住宿發票背面注明酒店電話，一律以公司標準為核銷準則，低于公司標準以實際產生費用核銷，高于公司標準以公司標準核銷。（3） 住宿費用限額內憑發票報銷；住宿標準為房間住宿標準；多人同時出差，若為同性，應兩人合住一間客房，否則，視同無住宿發票處理。（4） 出差補貼為無需貼發票，按照交通發票日期為準，按照出差天數及城市級別，核算相應補貼金額。（5） 交通費需提供正規交通發票核銷。（a）銷售人員乘坐火車不得超過高鐵二等座。如因特殊時間段無法購買到二等座，應提前打申請方能訂購車票；（b）如出差地區跨度較大，在不超出二等座的票價基礎上，銷售人員可以預定機票，超出部分由個人自行承擔；（c）市內交通費應提供正規的發票核銷，限額內憑發票報銷。（5）超標準選用交通工具或住宿房間的，應提前報備直屬領導及部門總監，且經董事長批準后報銷。（6）出差招待費用報銷的規定凡因業務需要在出差地招待客戶的，應事先釘釘審批，請示直屬領導及部門總監同意（抄送營銷支持），招待費經直屬領導及部門總監簽字后，根據業務招待費用報銷程序實報實銷。但報銷招待費的當天，出差補貼按上述標準的50%計發。（7）因員工私事而產生的一切費用公司一律不予報銷。1.3 出差相關補貼天數的計算出差天數以實際車票日期為準，當天有長途交通費產生且不在常住地的，均視為出差，列入出差天數。若為當天往返的，則不視為出差。營銷支持會核查差旅人員出差地車程，若發現在當天可以往返的城市，差旅人員報銷住宿費的，首次警告，第二次后其票據不予核銷。特殊情況需提前釘釘流程審批。1.4 差旅費報銷的要求1.2.1 差旅費報銷時填寫差旅費報銷單，在差旅費報銷單上注明出發時間、返回時間、乘坐的交通工具、訂票手續費金額、享受出差補貼的標準、以及其他需單獨注明的事項。1.2.2 出差人員填寫差旅費報銷單應當字跡清楚、金額準確、內容真實完整，票據合法有效。出差途中的票據要分住宿費、市內交通費、長途交通費等分類整理粘帖。差旅費用涉及幾個部門的，費用要分別列示，并經出差人和主管總監簽字認可，費用盡可能分開。1.4.3 持差旅費報銷單報銷時，必須附當月出差行程表，以便營銷支持根據出差行程表審核差旅費用與出差補貼。1.4.4 報銷差旅費，如丟失車票、發票等有效票據，報銷人需寫出書面說明，經營銷總監簽批后，根據財務核算要求，提供其他類別正規發票沖抵后，允許報銷70%，個人承擔30%。1.4.5 出現假票據的處理：經核實，票據存在虛假，視同此行程為虛假，對應費用不予處理。實名制車票票面信息必須與報銷人信息相符，如有不符情況，視同虛假行程處理。串蓋章的發票（即：購票單位與票據蓋章單位不一致）視同假票處理，一經發現，對應費用作廢并不予處理。 1.4.6 外地公費培訓、開會等所交培訓費、會務費中已含住宿費、交通費、生活費的，不享受上述補助。1.5 差旅費借款的規定1.3.1出差人差旅費，原則上由個人墊付后，回公司統一報銷。需要借款的，執出差申請單憑借支單到財務部辦理，財務部依照“前款不清，后款不借”的原則，按規定辦理借款手續。1.3.2出差人員有借支的，必須用當筆款項發票沖抵當筆款項的借支，以“多退少補”為原則，不得東挪西用，混淆款項及發票，若有人員多次警告仍不按照財務要求借支的，則列為財務借支人員黑名單，不得再審批借支。2、自駕標準2.1 自駕范圍2.1.1 自駕申請應提交走釘釘審批，獲得大區經理批準后方可執行；2.1.2 原則上自駕范圍應小于300公里，超過300公里則不允許自己駕車。如遇緊急情況需自駕超過300公里時，應獲得營銷總監批準后方可執行。自駕出差期間室內交通費不予核報。2.2 報銷標準2.2.1 油補：按照0.6元/公里的標準進行核報。需要注明往返地點及相應的里程數，并附上報銷單相應金額的正規燃油發票。2.2.2 路橋費：根據行程實報實銷。3、差旅核銷獎懲制度 所有發票均以國稅稅務章為準，手寫發票、地稅發票郵寄北京的統一視為無效發票。發票抬頭必須為：普爾萊克乳業（北京）有限公司。發票上不允許用中性筆手寫任何字樣，備注需寫在發票背面。3.1住宿費：差旅人員必須提供(a)正規且與當日出差時間地點相符的住宿發票,(b)按照公司標準予以核銷，(c)發票抬頭與公司一致，發票背面注明酒店電話,電話號碼必須為訂房座機，且真實有效。若經營銷支持人員核查發現，a項不符，住宿票據作廢不予處理，罰100元；b項不符，按1.2.3中（1）條處理，c項不符，住宿票據以發票金額（在公司標準內的以發票金額為準，高于公司標準的以公司標準為準）50%核銷；情節嚴重的，均給以發票不予核銷，并處以開除。3.2交通費：長途交通均以實際產生發票金額核銷，為實銷實報；市內交通費必須提供正規交通發票，且當天累計交通費不得超過市內交通標準，發票背后注明起始地和到達地，以出租車發票、第三方打車軟件發票為準、若有定額發票，則不允許出現連號發票，且定額發票每日交通費10元面值不得超過3張，20元面值不得超過2張；經營銷支持核查發現，有不符上述要求的，按照實際差旅人員發票的合理性來核銷，有多少張符合要求的發票，就予以核銷對應的金額；連號發票，統一不予核銷。3.3差旅補貼：差旅補貼按照1.3中說明的出差天數核算，對應金額按照1.2.3表中的級別核算相應金額；差旅補貼也包含餐費及打印復印、快遞、辦公等相關雜費。3.4其他：不同類別的費用需用其相對應類別的發票核銷，若提供的發票不符要求，需退回重開二、公司會議費用管理制度為了規范公司會議費用管理，有力支持銷售業務發展，根據我司的實際情況，將會議費用管理規定如下：1、會議分類會議分為總部營銷會議與區域營銷會議。總部營銷月會是指公司召開的各種經營分析、總結、培訓討論及年度激勵表彰等會議；區域營銷會議是指各大區召開的各種銷售分析、總結等會議。2、會議費2.1 會議召開應精簡節約。總部營銷會議，營銷支持會安排參會人員的餐宿。2.2 區域營銷會議經批準按規定標準召開的各項會議費用，包括差旅費、會務費、會議室租賃費及會議支出的餐飲費。標準如下： 參會交通費參考差旅制度標準參會住宿費參考差旅制度標準會議餐費