下載之前請注意：1:版權歸原作者所有。如果有問題，請盡快和我聯系2：如果遇到文件中有些地方圖片顯示不出來的，可能是文檔轉換過程中出現的問題，請和我聯系，我將圖片發送給你，給你帶來的不便表示抱歉！請郵箱聯系：農村信用社經營管理的若干問題基層農信社作為農村金融的主體，支持“三農”的主力軍，肩負著“調整農村產業結構，促進農村經濟發展，實現農業增產、農村增效、農民增收”的重任。然而我們發現，當前基層農信社支農中存在著若干問題，嚴重影響了支農工作的正常開展，必須引起高度重視和關注。現以八大問題羅列如下： 一、市場競爭與市場定位問題競爭是市場經濟的第一法則，我國又是社會主義市場經濟體制，因此農村信用社作為我國金融市場的一個行為主體，參與競爭是不可避免的事情，而其能否在競爭中處于有利地位，那關鍵就在于能否準確的定位了，因此農村信用社必是躋身于金融市場并參與市場競爭，這便是農村信用社的市場競爭問題與市場定位問題了。有人認為農村信用社只講競爭就行了，不需要研究定位，這種爭論是沒有理論根據的。綜上所述，農村信用社既要講競爭，更要講定位，定位是競爭的手段，競爭是定位的目標。如果沒有準確的市場定位，沒有固定的客戶群體，沒有穩固的根據地，就無法參與和贏得競爭。 農村信用社根植于農村，是由社員入股組成、并實行社員民主管理、主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構，是農村金融的主力軍，與農民唇齒相依，與農村經濟的發展息息相通。離開了“三農”經濟的發展，農村信用社便成了無源之水，無本之木，因而為社員服務是農村信用社的最根本任務服務于“三農”。農村信用社根植于農村，因此它便有最基礎的農業資產，雖說農業資產是弱質產業，也有農業生產本身的自然風險與市場風險，但是它作為國家最基礎的產業是受國家保護的，這樣以來它也就是比較穩定的產業，因此，以它為基礎的（如農村信用）金融業也相對穩定。中國的農業在發展，并以多元化的形式向商品化、專業化、現代化方向發展，因此緊跟著的是農村經濟的貨幣化率也會逐漸提高。 綜上所述，農村信用社的定位問題是至關重要的，它直接影響到農村信用社的業務發展問題，我們也可以看出農村信用社定位于“三農”是不容置疑的。 二、規模經營與小額農貸問題在我國社會主義市場經濟條件下，對于一個商品生產者來說大規模的經營是他能在激烈的市場競爭中生存下來的競爭理念，農村信用社作為市場競爭的一個行為主體，也同樣需要大規模的經營，因此，我們相當一部分人就會認為：農村信用社定位于農村同樣需要大規模的經營，就是說必須得注重集約經營，規模經營，要把大戶放在第一位，貸大款，賺大錢。這種說法是錯誤的，在這里我們有必要對規模經營和小額貸款的關系有個真確的理解。規模經營是一個總量概念，幾個大戶可以構成一個大的規模，許多的小戶累積起來也同樣可以構成一個很大的規模的，汪洋的大海不就是一個一個的小水滴匯聚而成的嗎？同樣的道理千家萬戶的小額貸款匯聚在一起不也是一個很大的規模嗎？它不也是形成了規模經營，產生規模效益嗎？因此上說規模經營和小額農貸并不矛盾。貸大戶固然有它的好處，但更多的是加大了風險，比如，把一個億的資金貸給一家企業要比把一個億分散的貸給十家企業的風險要大。這里就有一個分散風險的概念。再如，你不能把一份重要的文件只存儲于計算機中，萬一中了病毒或發生什么故障，那問題就相當嚴重了。因此，小額農貸正是分散貸款風險、控制資產風險的有效方式。另外，小額農貸也是維護社會穩定，加強基層政權建設，密切黨群關系的重要紐帶。 綜上所述，我們可以看出農村信用社不能簡單地壘大戶，也不能把規模經營和小額農貸簡單地對立起來，而是要把服務貢獻到千千萬萬農戶的小額農貸放在重要的位置。 三、法人核算與分賬管理問題 有關資料記載；某些農村信用社推行了不良貸款的分賬管理，即有假數字存在；有違規貸款，因此沒有實施分賬管理，原因是怕露餡，怕追責，怕結賬。因此農村信用社積累了大量不良資產，要處理這些不良資產必須在維護法人核算完整性的基礎上推行新老劃開、分賬管理的辦法。 法人核算是指以農村信用社為整體，借助于價值形式對信用社業務經營過程和成果進行記錄、計算、監督、比較、分析和考核的財務活動。分賬管理是以一定的時點為界限，把信用社不良貸款余額按這一界限分開，在不良貸款新老分賬的基礎上，以縣市聯社為單位成立不良貸款清收保全部，對轄內農村信用社不良貸款實行“新老分開、集中處置、專人管理，降舊控新、嚴格考核”。 分賬管理是改進不良貸款處置方式的一種嘗試，目的旨在建立一個以提高信貸資產質量為核心，以分賬考核和專業清收為基本特征，以正常貸款保質增效、不良貸款控險盤活為主要內容的信貸資產管理經營機制。核算是一個財務管理體制問題，分賬是貸款管理方式問題，二者沒有矛盾，按照精細管理原則，賬務分得越細越好，這對獨立核算會起促進作用。 分賬管理是降低不良貸款的重要手段，在實際操作中，為了實現約束和激勵機制的雙到位，分賬應該把握三個原則；一是分責，即分清是現在的責任，還是過去的責任，以便依責追究。二是見底，即把所有的不良貸款摸清楚，不得隱瞞，實事求是地反映。三是雙考，就是既考核新增不良貸款，考核舊的不良貸款。舊的不良貸款要實行清收責任制，下達收貸收息任務，并實行目標獎懲制度，新放貸款既要控制不良貸款絕對額，又要控制新增不良貸款比率，這樣新老不良貸款兩頭控制，加上貸款規模擴大，不良貸款比率才會真正下降。 四、“改善形象”與“停占節支”問題 目前農村信用社實力不強，大部分信用社處于虧損狀態，而且還占用資金購置固定資產，形成虛華無實，海市蜃樓的跡象。對于此種情況必須“改善形象”，“停占節支”。 “改善形象”是指改善農村信用社的社會面貌和聲譽。“停占節支”的“停占”是指停止占用信貸資金、停止占用存款，“節支”即節約費用支出。也就是說，農村信用社要具有一定的外部形象，這里所說的形象其實關鍵指的是盈利能力，支付能力與保全能力，即農村信用社按時收回貸款或投資本息的能力，也就是信貸資金安全回收和資產保全能力。因此，農村信用社必須停止占用信貸資金，占用抵貸物資的行為；少購置設備；停止非經營性的建房、裝修；禁止占用信貸資金，禁止占用抵貸物資；停止搞高息存款、高利股金的歪風，減少無謂的利息支出。 五，內控制度執行不嚴，查處不力。 個別農村信用社由于內部制約機制和外部客觀因素的影響，對于內控制度不能很好地貫徹執行。例如：貸款通則執行不力，貸款的“三查”制度執行不嚴格，在具體操作過程中有很大的隨意性，法制觀念差，貸款要素不全，質押、抵押有效性缺乏，對于不嚴格執行內控制度造成金融資產風險或財產損失的，查處不力，沒能嚴格按照國家的有關法律、法規和金融政策追究有關責任人的責任，而是內部處理了事，搞下不為例，使內部控制制度形同虛設。鑒于此種情況應該有如下對策 完善內控機制，制度建設到位。制度不健全或存在漏洞是犯罪分子作案得逞的重要原因。要根據農村信用社的實際發展需要，建立健全各崗位責任制，進一步完善內控制度，做到崗位職責細分，使每個員工在其崗、明其責，制定相應的制約機制、業務管理辦法和有關規章制度，一切業務行為都要以其規章制度為準繩，形成完善的崗位責任體系。 六、增資擴股的問題 增資擴股不僅是農村信用社獲取中央專項票據資金扶持的基礎條件，而且是完善法人治理結構，提高整體抗風險能力的有效途徑。但是，有很多農村信用社為了完成增資擴股任務，急功近利，采取一些不規范的增資擴股行為，如募集新股金，注重組織資格股。這樣造成的后果就是農村信用社資本金就會嚴重不足，其抗風險能力就會大大減弱；降低盈利能力；下達任務擴股，變相形成內部人控制，種種行為與改革的初衷相悖。 農村信用社增資擴股工作既要搶時間、抓進度，更要規范行為，嚴格執行政策，切實講求質量。第一，要嚴格按規定清理和處置老股金。第二，要加強宣傳引導，規范宣傳行為。第三，要嚴格按規定募集新股金。第四，要合理安排，優化股權結構。 七、行業管理的誤區 行業管理既是農村信用社體制賦予的使命，也是農村信用社穩健經營賦予的職責。強化行業管理，有利于農村信用社加快業務發展，改善經營效益，防范金融風險，增強服務功能。但是，有一些農村信用社行業管理部門扭曲強化行業管理的概念，不是為農村信用社提供結算、政策、培訓等，而是熱衷于管人、管貸、管財，未給農村信用社營造良好的外部經營環境，集中更多的精力于名，利，權，造成一管就死、一放就亂的局面