銀行管理論文-我國中小商業銀行風險管理策略研究論文關鍵詞中小商業銀行風險管理整體風險管理論文摘要本文針對中小商業銀行風險管理這一熱點，對其風險特征和風險來源進行了探析，并在此基礎上對我國中小商業銀行風險管理提出了綜合性的指導性建議，構建了中小商業銀行整體風險管理的框架，并研究了商業銀行操作風險的標準計量方法。十多年來，中小商業銀行獲得了很大的發展，已成為我國金融體系的重要組成部分，對經濟發展和金融體制改革起著促進作用。但隨著銀行業全面開放和利率市場化的推進，中小商業銀行面臨的競爭日趨激烈，風險問題不斷增加，諸如金融創新能力不足、風險管理人員在風險管理理念上不能滿足業務快速發展變化的需要、國外風險管理工具和理念尚未在國內銀行風險管理中發揮作用等問題Et益凸顯，這使得對中小商業銀行風險管理進行深入研究具有重大現實意義。一、目前我國中小商業銀行風險管理中存在的主要問題的分析中小商業銀行的特點在于分支機構較少，經營地區范圍狹小，經營業務不具有全面性和綜合性，主要為特定客戶群提供服務u。由于我國中小商業銀行風險管理起步較晚，因而目前主要存在以下幾個問題：(一)風險管理體制不健全目前，我國現代商業銀行制度尚未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決，實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調控度也需要進一步完善。而西方發達國家商業銀行都是按照嚴格的法律程序組建的股份制銀行，其運作規范，具有完善的產權制度及有效的激勵機制和約束機制，特別是具有良好的公司治理結構。這些體制優勢使得國外商業銀行具有較高的風險控制和管理能力。(二)風險管理理念落后由于我國中小商業銀行風險管理起步較晚，風險管理人員在風險管理理念方面尚不能滿足業務發展變化的需要。一方面體現在全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險和操作風險的管理重視不夠；另一方面是缺乏實施差別化風險管理的理念，忽略了不同業務、不同地區之間存在的差異，風險分散化不足，集中度過高。(三)風險管理機制差距明顯國外商業銀行在風險管理機制上已經形成了一整套完善的系統，其中包括風險甄別系統、風險報險系統、風險決策系統、風險避險系統、全程監控系統。健全有效的風險管理機制是國外商業銀行經營運作的堅實基礎，也是銀行安全性原則的重要體現，而這一點正是國內中小商業銀行的薄弱環節。(四)風險管理工具及技術有較大的差距當今的國際金融市場，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據的比重越來越大；另一方面金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復雜。而國內商業銀行，特別是中小商業銀行，其主營仍是存貸款業務，風險管理手段比較重視定性分析，風險量化手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。二、中小銀行風險成因分析銀行風險產生有一般性原因和特殊性原因，有宏觀經濟方面的原因，也有微觀業務操作方面的原因，有商業銀行外部的原因、更有其內部的原因。(一)我國經濟體制不完善，金融環境不佳，中小銀行受到歧視我國的金融體制有兩個明顯的特征：政府主導型和壟斷性。中央政府主導中小銀行的體制結構，地方政府主導中小銀行的業務經營，這使得中小銀行逐漸習慣于在政府規定的范圍內行事，市場意識薄弱。另外，國有商業銀行在我國金融體系中占有壟斷地位，中央銀行習慣于用國有銀行的模式“克隆”中小銀行，中小銀行也有意模仿國有大銀行，這都導致中小銀行在管理、業務范圍等方面均與國有商業銀行雷同。而中小銀行在金融政策環境中，近幾年又受到政策歧視，使得中小銀行的生存更加困難。(二)規模偏小導致的各種競爭劣勢與風險首先，規模偏小將影響中小商業銀行在公眾心目中的信任程度和信用評級。其次，中小銀行缺乏自身聯行能力，其大部分結算需要通過其他國有商業銀行代理，結算時間長，手續復雜。第三，規模偏小將使得銀行無法實現規模經濟，在同行業競爭中處于劣勢，風險增大。(三)我國中小商業銀行與國有銀行以及其他中小銀行在市場定位方面明顯雷同一方面，中小商業銀行無視其自身在資金實力、管理、抗風險能力等方面的不足，在客戶和業務的選擇上盲目與國有銀行競爭，片面傾向大企業集團和金融批發業務，對中小規模經濟的支持力度不夠；另一方面，中小銀行之間市場定位也趨向相似，忽視了各自在組建時間、經營規模、人員素質、地方經濟等方面的不同，缺乏各自的經營特色，從而導致了銀行業的無序競爭和嚴重內耗，降低了金融資源配置效率，使中小銀行普遍經營困難，風險增加。(四)我國中小商業銀行的各項規則不完善中小商業銀行產權制度不完善，法人治理結構不健全，這使得董事會權力弱化，監事會難以發揮作用，經營班子的權益和責任不對稱，風險意識薄弱。在銀行發展中主要體現為：1)業務的自我發展與約束機制難以建立；2)風險意識不強，風險控制體系不健全，缺乏對信用風險、市場風險、操作風險進行日常分析的工作機制，資產負債管理方法和技術得不到有效運用；3)內控制度存在缺陷，致使道德風險增加。三、我國中小商業銀行風險管理策略從中小銀行風險的成因來看，中小銀行既缺乏競爭優勢，又缺乏國家政策的傾斜，所以，更應關注其風險管理水平的提高，提高其核心競爭力。(一)樹立風險意識，培養風險管理文化自上而下樹立科學的風險管理理念，營造濃厚的風險管理文化至關重要。要重視風險，強調防范和控制風險是發展的第一生命線，只有不斷降低風險，保證資產安全，才能生存和發展。為此，必須建立規范的業務流程和風險管理程序，嚴格按照程序辦事。(二)完善公司治理結構，防范并化解風險公司治理結構的核心在于通過權力制衡監督管理者的績效，保證股東和其他利益相關者的權利。良好的公司治理結構有利于銀行風險的管理和防范，給銀行帶來良好的回報。中小商業銀行完善治理結構應從以下幾個方面人手：1)完善內部法人治理結構，建立規范的股東大會、董事會、監事會及高級管理層相互制衡的機制；2)公開發行股票并上市，培育多種形式的持股主體，強化信息披露方式，促使商業銀行的經營管理透明化；3)建立體現激勵機制、約束機制和監督機制的薪酬制度，將代理人的報酬和其產出績效相聯系，以此來降低監督成本和信息成本。(三)建立整體風險管理框架，健全風險控制體系傳統的風險管理方法一般是分別計算市場風險和信用風險的數量，而不考慮它們之間的相互影響，但只是將市場風險額與信用風險額簡單相加會大大高估整體風險。新的模型(如圖1所示)整合兩種風險，以便在一個統一的框架下對債券和貸款市場因素、信用因素以及流動性因素進行考察。在整體風險管理框架中，市場風險通過利率、權益、商品價格、外匯等影響企業的商業風險，企業的商業風險由企業的索取權持有者共同分擔。通過分析企業的資本結構，可以計算股東承擔的財務風險，并進而確定債券持有者的信用風險。可見，有效率的銀行將會使用單一的整體分析型風險管理系統，從一個數據庫中抽取所需要的數據，并提供關于整個銀行的風險信息，以實現特定業務目標。為此，銀行需要加強風險管理基礎設施建設，強化日常管理。風險管理基礎設施構成了風險管理框架的基礎，其為有效執行風險管理過程提供組織、分析、操作和系統的支持。其主要包括：1)積極應用內部評級法(IRB)，建立信用風險基礎數據庫；2)建立宏觀經濟預測系統，對宏觀經濟、行業發展作出預測，為銀行貸款決策提供支持；3)實行風險限額管理，根據風險調整后資本收益率確定風險敞口上限。(四)建立中小商業銀行完整的操作風險管理體系操作風險是指由于工作人員、內部系統或者外來因素等方面的操作不足或失當而導致損失的風險。巴塞爾新資本協議提出應用標準法計量銀行面臨的操作風險。標準法將銀行的經營活動歸類為8個互相排斥且為唯一選擇的業務單元：公司融資、交易與營銷、零售銀行業、商業銀行業、支付與結算、代理業務、資產管理、零售經紀。各業務單元根據其不同的風險特性對應著一個風險系數(用表示)。各業務單位的風險暴露指標是該業務線的總收入，這樣，每一個業務單位的風險資本要求就等于其業務總收入乘以其風險系數：其中，例為標準法下所計算的操作風險的資本要求。為各業務線過去三年總收入的平均值。為對各業務線總收入提取的固定比例，其值代表銀行不同業務單元中由于操作風險而導致的損失占該業務單元總收入的比例。巴塞爾協議規定的各業務線對應的具體值如表l所示。四、結論中小商業銀行以其靈活的經營方式和經營機制在我國銀行業發揮著獨特的作用。但由于其缺少規模效