銀行管理論文-建立和完善跨境資金流動監測體系的思考隨著加入世界貿易組織后我國金融市場的進一步開放，資金跨境流動頻率越來越高，情況越來越復雜，外匯監管的難度也越來越大，迫切需要建立一套跨境資金流動統計監測體系，以實現對跨境資金的有效監測，防止或減少入世后開放市場的風險和負面效應。一、市場開放與風險防范：建立監測體系的必要性盡快建立和完善跨境資金流動監測體系，具有十分重要的意義。首先，有利于外匯管理部門及時掌握大額資金流動狀況，有效地防范國際短期資本大規模流動的沖擊。其次，可以及時反映外匯收支情況，有效地實現監管的信息對稱。再次，有利于有效打擊跨境洗錢犯罪活動，從源頭上杜絕違規資金進入外匯黑市交易。同時，可以更好地分析國際收支狀況和外匯收支，充分發揮外匯資金統計的服務功能。二、手段滯后與信息殘缺：現行外匯統計體系的缺陷（一）系統前瞻性不高。由于外匯管理監管理念未得到及時更新，監管手段滯后，停留于前臺操作和后臺補漏的業務統計與事前審批和現場檢查等形式，因而產生了許多為事前審批服務的監管系統，使得現行外匯資金流動監測系統具有明顯的階段性特征，特別是系統未考慮當今反映國際資本流動加速而忽略對跨境資金流動的監測，因而缺乏前瞻性。（二）信息涵蓋面不寬。由于國際收支統計申報以交易主體所在地來判斷是否“跨境”，并非是資金劃撥清算過程的“跨境”，所以在一些資金表現為“跨境”的情況下，也不一定需要申報。如境內銀行與其海外代理機構之間或外資銀行與其總行之間外匯資金調撥與清算方面均不屬于居民與非居民直接交易行為，但卻是跨境資金流動監測的對象，所以說體系的系統性顯得不夠全面。（三）信息采集手段落后。主體申報制是現行國際收支統計監測系統的一個特征。在外匯局與銀行之間的信息映像過程中，統計申報單充當了重要的反饋角色。這種通過申報單來搜集監管信息的管理行為，其主動權在于申報主體（銀行、企業和個人），在現實中不僅存在漏報、錯報現象，而且客觀上使得數據登錄與傳輸之間存在很大時滯，造成時效性不高，加上系統缺乏一套數據生成核對機制，使得國際收支統計數據的準確性大打折扣。（四）信息共享性差。目前外匯局各業務監管數據如銀行結售匯數據、居民因私購匯數據、外資外債監測數據等均自成體系。共享性差，未能形成一個有效的監測合力，造成資源的浪費。更為關鍵的是由于缺乏一套旨在對跨境資金流動進行跟蹤監測的系統，無法體現當前外匯管理“說得清、管得住”的監管精神，從而影響外匯管理水平的進一步提高。（五）賬戶監控乏力。現行外匯資金監測體系中，與外匯資金跨境流動最為直接聯系的是企業外匯賬戶流量和存量的變化，而外匯局在這方面的電子系統開發卻很薄弱。同時目前外匯局內部不同的部門按賬戶性質進行歸口管理，對外匯賬戶的監管缺乏統一性。此外外匯局尚未與銀行之間實現網絡信息的溝通，從而導致外匯局對外匯跨境資金流動的監管出現真空。三、全方位：資金跨境流動監測體系的框架與設想跨境資金流動統計監測體系（thestatisticalsupervisionsystemofcrossbordercapitalflows）是指一國外匯管理當局根據經濟環境變化，適時調整管理目標而在銀行和外匯局之間建立的一套對跨境資金流動進行統計、跟蹤、預測和分析的有效監管整體。該體系的主要特征：一是以資金進出國境為統計標準；二是以收付實現制作為統計原則；三是以貨幣流為資金流動監測對象；四是統計報告頻率高；五是以防范短期資金流動沖擊為監測重點。根據上述特征，跨境資金流動統計監測體系的框架設想如下：之一：建立實時銀行代客跨境資金流動監測網絡系統。可以考慮對原有國際收支申報信息操作系統進行整合、改造，形成跨境資金流動監測系統。分兩個環節：第一，在IT技術支持下銀行代客跨境資金收付匯登錄與傳輸給外匯局信息的處理程序。銀行每發生境外資金匯入，及時進行信息登錄，并迅速將收款通知和申報信息通過業務操作網絡系統通知申報主體。申報主體收到境外匯入款項后，直接在網上填寫申報單，反饋給銀行。通過系統自動校驗，對符合要求的信息，銀行立即通過數據接口傳輸給外匯局。發生對外付款時，銀行在對有關單證進行審核并付匯后，可由客戶直接對申報單要素進行填寫，然后銀行根據申報單將有關信息登錄到監測系統之中。為簡化過程，銀行可將對外付款的業務憑證與申報單合并。第二，銀行向外匯局通過數據接口轉換傳遞信息的處理程序。已實現網上申報的銀行，收到境外匯款或對外付款后應及時通過數據接口轉換將申報信息及時傳送給外匯局。未實現網上申報的銀行，若是信用證和托收項下的境外資金收入，可允許銀行與申報企業簽訂協議后由銀行進行代理申報。銀行在進行代理申報時，應根據信用證和托收的有關單證確定交易的性質，凡屬信用證和托收項下的收入的，可進行代理申報。若是非貿易和資本等匯入匯款項下的收入，則先由企業和個人進行申報，然后銀行再將信息登錄。之二：建立金融機構境內外外匯資產劃撥監測系統。目前國際收支統計中對金融機構外匯資產負債重點在于對其存量的監測，無法對流量進行跟蹤。隨著我國金融市場的逐步開放，外資銀行、中資銀行、保險公司和證券公司以及其他金融機構外匯資金跨境流動速度加快，次數頻繁。特別是衍生金融工具、離岸金融、在岸金融等外匯資金流出入劃撥和資金清算均涉及到跨境流動，所帶來的外匯金融風險隨時可能發生。因此，建立金融機構境內外外匯資產劃撥監測系統則顯得十分迫切。具體作法是建立金融機構外匯資產負債流量統計制度，要求金融機構按月向外匯局報送統計報表。之三：建立直接投資外匯資金流出入統計監測系統。第一，對直接境外匯入款項，直接在網上填寫申報單，反饋給銀行。通過系統自動校驗，對符合要求的信息，銀行立即通過數據接口傳輸給外匯局。發生對外付款時，銀行在對有關單證進行審核并付匯后，可由客戶直接對申報單要素進行填寫，然后銀行根據申報單將有關信息登錄到監測系統之中。為簡化過程，銀行可將對外付款的業務憑證與申報單合并。第二，銀行向外匯局通過數據接口轉換傳遞信息的處理程序。已實現網上申報的銀行，收到境外匯款或對外付款后應及時通過數據接口轉換將申報信息傳送給外匯局。未實現網上申報的銀行，若是信用證和托收項下的境外資金收入，可允許銀行與申報企業簽訂協議后由銀行進行代理其申報。銀行在進行代理申報時，應根據信用證和托收的有關單證確定交易的性質，凡屬信用證和托收項下的收入的，可進行代理申報。若是非貿易和資本等匯入匯款項下的收入，則先由企業和個人進行申報，然后銀行再將信息登錄。之四：建立非貿易項下跨境資金流動監測系統。目前盡管我國經常項目已實現了可兌換，但由于當前國際跨境洗錢活動猖獗，且洗錢行為往往以個人款項方式匯入國內銀行的私人外匯賬戶，同時境外公司為了逃避我國資本項下政策管理，投資款也經常以個人名義從境外匯入，此外當前B股市場資金獲利匯出也緣于規避資本項下監管而以個人名義匯出，如此等等，均迫切需要對非貿易項下資金跨境流動進行有效跟蹤監測。其監測的有效方法一是建立大額存取款備案制度，要求銀行定期向外匯局報送大額現鈔存取報表，重點監測大額現鈔異常存取。二是通過細分賬戶報表中居民個人的現鈔存款增減變化情況進行分析判斷。之五：建立國際短期資本跨境流動的統計監測系統。國際短期資本指資金周轉在一年以下的跨境資本流動，包括貿易、資本和其他項目的資本。其流動特點是投機性和快速性；流動目標是追求贏利性和流動性。國際短期資本的特點決定了其流動可對他國市場造成沖擊，特別是具有典型風險性流動的國際游資，往往規模大，時間短，反應快，其破壞性之強，非一般國家所能控制。因此，對國際短期資本的監測主要是加強對外匯賬戶收支的監管，準確了解現有短期國際資本流動規模，了解其在整個外匯資金和外匯信貸規模的占比，了解資金流動的意圖，重點跟蹤大額、頻繁異常流動的資金，建立專門的外匯短期資金信息監測網絡，設置預警系統。之六：建立跨國公司外匯資金跨境流動的統計監測系統。近年來，許多跨國公司紛紛出巨資投資我國。這些大公司跨境資金流動頻繁，但對其頻繁的外匯資金流動缺乏有效的監測手段，出現的問題也較多。應及時建立跨國公司跨境資金流動監測系統，重點監測其跨境資金劃撥的流動，防止其利用境內外母公司和子公司及關聯公司之間的財務關系進行資金的投機炒作。四、對稱性：確保系統有效運行（一）合理科學地確定監測內容。跨境資金流動監測畢竟不同于國際收支統計監測。跨境資金流動監測針對于資金的跨境流動，特別講究外匯資金流出入的時間性。此外，在對跨境資金流動的監管上，不同層次的監管部門，在監管內容方面也有不同的要求，合理科學地界定統計監測范圍，使跨境資金流動統計監測的內容達到完整性與有效性的結合。（二）提高數據生成和匯總的準確性。嚴格實行跨境資金數據生成、登錄、匯總和傳輸的復核制度。按照實用性和便利性原則，盡量使跨境資金流動統計監測項目和數據與金融機構會計核算中境外匯出、匯入款項基本保持一致，做到既方便金融機構統計取舍，又便于外匯局分析，以保持外匯收支統計內容的完整性。（三）明確監測重點。以外匯賬戶監管為切入點，一是重點監測大額外資外債的流出及流出信息，密切關注短期外匯資本流動的流向及流量。二是應盡量減少賬戶種類，