財(cái)政研究論文-我國(guó)科技研發(fā)支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)內(nèi)容摘要:本文的研究重點(diǎn)是科技支出績(jī)效的衡量方法,文中構(gòu)建了一套評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,具體分為兩個(gè)層次:第一層次由投入、過(guò)程、產(chǎn)出和效果四類(lèi)基礎(chǔ)指標(biāo)構(gòu)成,第二層次由經(jīng)濟(jì)性、效率性、有效性三類(lèi)評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)成。該體系可以對(duì)科技活動(dòng)中開(kāi)發(fā)研究方面經(jīng)費(fèi)支出的績(jī)效進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)。關(guān)鍵詞:開(kāi)發(fā)研究績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系科技活動(dòng)(Scientific&TechnologicalActivities,簡(jiǎn)稱(chēng)STA)按其在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的地位和作用可劃分為三個(gè)層次:研究與發(fā)展(R&D)、科技成果轉(zhuǎn)化與應(yīng)用以及科技服務(wù)；其中,研究與發(fā)展又包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗(yàn)發(fā)展三個(gè)部分。此外,也可以按照一項(xiàng)科學(xué)研究的發(fā)展過(guò)程將科技活動(dòng)的構(gòu)成簡(jiǎn)化為三個(gè)環(huán)節(jié),即:基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和開(kāi)發(fā)研究。從這兩種定義下各類(lèi)科技活動(dòng)的對(duì)照關(guān)系可以看出,科技成果的轉(zhuǎn)化與應(yīng)用對(duì)應(yīng)于開(kāi)發(fā)研究的范疇。開(kāi)發(fā)研究在一國(guó)科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力過(guò)程中發(fā)揮著最為直接的作用。近年來(lái),我國(guó)科技投入總額有了大幅提高,科技活動(dòng)經(jīng)費(fèi)通過(guò)包括政府資金在內(nèi)的多種渠道籌集而來(lái),這些資金需要用于支持R&D、科技成果轉(zhuǎn)化到科技服務(wù)的全部科技活動(dòng),因此開(kāi)發(fā)研究從中所能獲得的資金支持是有限的。那么,這些有限的資金是否發(fā)揮出了充分的作用以支持開(kāi)發(fā)研究活動(dòng)并促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力?本文將通過(guò)構(gòu)建績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系為以上問(wèn)題尋求研究依據(jù)。評(píng)價(jià)指標(biāo)的分類(lèi)設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)思路本文借鑒目前被廣泛采用的績(jī)效評(píng)價(jià)方法,對(duì)開(kāi)發(fā)研究支出績(jī)效評(píng)價(jià)構(gòu)建了一套能有效度量的指標(biāo)體系,該指標(biāo)體系共分為兩個(gè)層次:第一層次,根據(jù)科技投入的自身過(guò)程建立投入類(lèi)、過(guò)程類(lèi)、產(chǎn)出類(lèi)和效果類(lèi)四類(lèi)基礎(chǔ)指標(biāo)來(lái)度量科技投入在投入、過(guò)程、產(chǎn)出和效果四個(gè)方面的水平；第二層次,在這四類(lèi)基礎(chǔ)指標(biāo)的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合分析和運(yùn)算,形成經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性三大類(lèi)評(píng)價(jià)指標(biāo),最終對(duì)科技活動(dòng)中開(kāi)發(fā)研究支出的績(jī)效從這三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。指標(biāo)設(shè)計(jì)完整的開(kāi)發(fā)研究支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)由基礎(chǔ)指標(biāo)和評(píng)價(jià)指標(biāo)兩個(gè)層次構(gòu)成,以下將分別進(jìn)行設(shè)計(jì)。基礎(chǔ)指標(biāo)由于基礎(chǔ)指標(biāo)是形成評(píng)價(jià)指標(biāo)的基本要素,但并不直接參與評(píng)價(jià)體系的指標(biāo)計(jì)分,因此本文首先對(duì)選取的基礎(chǔ)指標(biāo)進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹。投入和過(guò)程類(lèi)指標(biāo)下包括科技投入總額(億元)和開(kāi)發(fā)研究支出額(億元)兩項(xiàng)指標(biāo)；產(chǎn)出類(lèi)指標(biāo)下包括應(yīng)用技術(shù)成果登記量(項(xiàng))、企業(yè)新產(chǎn)品項(xiàng)目總數(shù)(項(xiàng))和高新技術(shù)企業(yè)總產(chǎn)值(萬(wàn)元)三項(xiàng)指標(biāo)；效果類(lèi)指標(biāo)下包括應(yīng)用技術(shù)成果的應(yīng)用量(項(xiàng))、產(chǎn)品質(zhì)量損失率(%)、新產(chǎn)品銷(xiāo)售收入(萬(wàn)元)、高新技術(shù)產(chǎn)品出口額(萬(wàn)元)和技術(shù)市場(chǎng)成交額(萬(wàn)元)五項(xiàng)指標(biāo)。這些指標(biāo)共同構(gòu)成了評(píng)價(jià)指標(biāo)的形成基礎(chǔ)。評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)是直接參與評(píng)價(jià)體系計(jì)分的指標(biāo),以下將對(duì)各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的定義、作用進(jìn)行詳細(xì)介紹。經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)由科技投入總額占GDP比重(%)、科技投入資金到位率(%)和人均開(kāi)發(fā)研究支出額(元/人)三個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)成。其中,科技投入總額占GDP比重指標(biāo)是指全社會(huì)科技投入總額占當(dāng)年全國(guó)GDP的比重,反映一國(guó)將社會(huì)資源用于科技活動(dòng)的程度；科技投入資金到位率指標(biāo)是指當(dāng)年科技投入總額占同期全社會(huì)科技經(jīng)費(fèi)籌集總額的比重,反映科技經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程中的資金到位情況；人均開(kāi)發(fā)研究支出額指標(biāo)是指當(dāng)年全國(guó)人均開(kāi)發(fā)研究經(jīng)費(fèi)支出的數(shù)額,反映一國(guó)每人平均獲得的開(kāi)發(fā)研究經(jīng)費(fèi)情況。效率性指標(biāo)。效率性指標(biāo)由億元支出應(yīng)用技術(shù)成果登記量(項(xiàng))、億元支出新產(chǎn)品項(xiàng)目數(shù)(項(xiàng))和億元支出高新技術(shù)企業(yè)總產(chǎn)值(萬(wàn)元)三個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)成。其中,億元支出應(yīng)用技術(shù)成果登記量指標(biāo)是指一年內(nèi)取得的應(yīng)用技術(shù)成果的登記數(shù)量與相應(yīng)的開(kāi)發(fā)研究支出額之比,反映科技投入支持應(yīng)用研究活動(dòng)的效率情況；億元支出新產(chǎn)品項(xiàng)目數(shù)指標(biāo)是指一年內(nèi)企業(yè)進(jìn)行的新產(chǎn)品項(xiàng)目總數(shù)與相應(yīng)的開(kāi)發(fā)研究支出額之比,反映單位科技投入在促進(jìn)科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力方面的能力；億元支出高新技術(shù)企業(yè)總產(chǎn)值指標(biāo)是指一年內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)總產(chǎn)值與相應(yīng)的開(kāi)發(fā)研究支出額之比,反映單位科技投入在促進(jìn)科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力并創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的能力。有效性指標(biāo)。有效性指標(biāo)由應(yīng)用技術(shù)成果的應(yīng)用率(%)、產(chǎn)品質(zhì)量損失率(%)、新產(chǎn)品銷(xiāo)售收入占全部產(chǎn)品銷(xiāo)售收入比重(%)、高新技術(shù)產(chǎn)品出口額占商品出口總額比重(%)和億元支出技術(shù)市場(chǎng)成交額(萬(wàn)元)五個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)成。其中應(yīng)用技術(shù)成果的應(yīng)用率指標(biāo)是指當(dāng)年登記的應(yīng)用技術(shù)成果中在年內(nèi)已經(jīng)得以應(yīng)用于實(shí)際生產(chǎn)的成果數(shù)量占當(dāng)年登記的應(yīng)用技術(shù)成果總量的比重,直接反映科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；產(chǎn)品質(zhì)量損失率指標(biāo)(同效果類(lèi)指標(biāo))是指由于質(zhì)量問(wèn)題造成的價(jià)值損失占產(chǎn)品總值的比率(不包含其他環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題所引起的價(jià)值損失),它是在產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中科學(xué)技術(shù)作用的體現(xiàn),該指標(biāo)值越低,價(jià)值損失越小,科技保障質(zhì)量的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度就越高；新產(chǎn)品銷(xiāo)售收入占全部產(chǎn)品銷(xiāo)售收入比重指標(biāo)是指企業(yè)當(dāng)年研制生產(chǎn)的新產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入額占全部產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的比重,可以反映科技投入對(duì)于科技成果創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富這一目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的高低,是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的一種重要表現(xiàn)；高新技術(shù)產(chǎn)品出口額占商品出口總額比重指標(biāo)是指一國(guó)一年內(nèi)高新技術(shù)產(chǎn)品出口額與同期全國(guó)商品出口總額之比,其大小是衡量一個(gè)地區(qū)技術(shù)進(jìn)步程度與產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)換代情況的重要標(biāo)志之一；億元支出技術(shù)市場(chǎng)成交額指標(biāo)是指一定時(shí)期的技術(shù)市場(chǎng)成交額與相應(yīng)的開(kāi)發(fā)研究支出額之比,由于技術(shù)市場(chǎng)是我國(guó)科技體制改革的重要組成部分,有利于促進(jìn)科技和經(jīng)濟(jì)的密切結(jié)合,加速科技成果的轉(zhuǎn)化,技術(shù)市場(chǎng)成交額可以體現(xiàn)我國(guó)技術(shù)商品交易的整體規(guī)模和水平,因此,該指標(biāo)可以反映科技投入促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化和推廣應(yīng)用的效果。評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重確定確定指標(biāo)權(quán)重的基本思路對(duì)各類(lèi)、各項(xiàng)指標(biāo)賦予權(quán)重的基本原則是,在不明確各類(lèi)、各級(jí)指標(biāo)的重要性差別的時(shí)候盡量采取指標(biāo)權(quán)重平均化的辦法,以避免人為拉大各指標(biāo)分值之間的差距,造成綜合得分的偏差。對(duì)于能夠明確判斷出重要程度差別的指標(biāo),可以根據(jù)其重要程度的不同賦予不同的權(quán)重。但是,本文對(duì)部分指標(biāo)所賦予的不同權(quán)重值只是在有限的研究條件下作出的粗略判斷,主要目的是以權(quán)重從大到小的順序體現(xiàn)該指標(biāo)在同類(lèi)或同級(jí)指標(biāo)中的重要程度。每一級(jí)、每一類(lèi)指標(biāo)均以100%為權(quán)重總和,因此將該指標(biāo)得分計(jì)入上一級(jí)、上一類(lèi)指標(biāo)計(jì)分系統(tǒng)時(shí),需要根據(jù)上一級(jí)或上一類(lèi)指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行換算。指標(biāo)權(quán)重的具體確定大類(lèi)指標(biāo)的權(quán)重確定。開(kāi)發(fā)研究支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系中,經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性三個(gè)大類(lèi)指標(biāo)分別反映了科技投入過(guò)程中的執(zhí)行情況、科技投入與其產(chǎn)出的對(duì)比關(guān)系以及科技投入與其有效產(chǎn)出(即效果)之間的相互關(guān)系。相比而言,只有有效的產(chǎn)出才能較好地推動(dòng)科學(xué)技術(shù)活動(dòng)的發(fā)展,促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力,推動(dòng)一國(guó)綜合國(guó)力的提高。因此,有效性指標(biāo)可以更充分地體現(xiàn)出科技投入的績(jī)效。本文根據(jù)以上分析,分別對(duì)經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)、效率性指標(biāo)和有效性指標(biāo)賦予30%、30%和40%的權(quán)重。具體指標(biāo)的權(quán)重確定。根據(jù)指標(biāo)權(quán)重確定的基本思路,對(duì)于每一大類(lèi)下的各項(xiàng)具體指標(biāo)而言,其重要程度在同級(jí)指標(biāo)中基本相當(dāng),難以作出明確判斷,因此均以平均化的比例賦予權(quán)重。評(píng)價(jià)體系的形成與作用通過(guò)上文中的劃分指標(biāo)類(lèi)別、設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)、賦予指標(biāo)權(quán)重等各項(xiàng)工作,本文的開(kāi)發(fā)研究支