2008年5月理財規劃師三級考試真題-理論知識

2008年5月勞動和社會保障部國家職業資格全國統一鑒定

職業：理財規劃師等級：國家職業資格三級

卷冊一：職業道德理論知識

第一部分職業道德

（第1?25題，共25題）

一、職業道德基礎理論與知識部分

答題指導：

?該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，其中單項選擇題只有一個選項是正確的，多項選

擇題有兩個或兩個以上選項是正確的。

?請根據題意的內容和要求答題，并在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑。

?錯選、少選、多選，則該題均不得分。

（-）單項選擇題（第1?8題）

1、關于職業道德，正確的說法是（）。

（A）對職業道德的理解無一定規（B）職業道德是從業人員就業的道德資格

（C）職業道德總是不斷變化、難以捉摸的（D）職業道德是一種人為的主觀要求

2、關于職業化管理，正確的說法是（）。

（A）職業化管理是一種不再強調過程的管理

（B）職業化管理本質上是一種法治化管理

（C）建立職業化標準是實施職業化管理的關鍵步驟

（D）直覺和靈活應變是推動職業化管理的重要措施

3、關于職業道德與職業技能的關系，正確的說法是（）?

（A）職業技能高低決定了職業道德素質的高低（B）職業道德對職業技能具有統領作用

（C）強調職業道德往往會約束職業技能的提高（D）職業道德與職業技能無關聯性

4、古人所謂“吾日三省吾身”，其意為（）

（A）多休息對身體健康十分重要（B）學習時要專心致志

（C）節省開支，不浪費任何資源（D）時時反思自己的道德修養

5、下面幾種說法中，符合敬業精神要求的是（）。

（A）“不愛崗就會下崗，不敬業就會失業”（B）“當一天和尚撞一天鐘”

（C）“給錢就要好好干，否則對不起良心”（D）“領導要求咱干啥，咱就干啥”

閱讀下列事例，結合所學職業道德理論和知識，回答第6?8題。

某公司確立了優秀員工的十條準則，其中，有四條準則規定了如下內容：

第一，對自己公司的產品抱有極大的興趣，包括對公司的產品具有尋根究底的好奇心；始終表

現對公司產品的興趣和熱愛；熱愛并專注自己的工作；天下沒有一勞永逸的事，要不斷自我更

新。

第二，以傳教士般的熱情和執著打動客戶，包括站在客戶的立場為客戶著想；最完善的服務才

有最完美的結果。

第三，樂于思考，讓產品更貼近客戶，包括了解并滿足客戶的需求；思考如何讓產品更貼近客

戶。

第四，與公司制定的長遠目標保持一致，包括跟隨公司的目標；把握自己努力的方向；做一個

積極主動的人；獎金和薪水不是唯一的工作動力；把自己融入到整個團隊中去；幫助老板成功,

你才能成功。

6、根據上述準則，員工要實現“打動客戶”的目的，應該（）

（A）做傳教士（B）學習宗教理論知識

（O把服務客戶作為信念（D）做到客戶要求什么，就滿足什么

7、根據上述準則，在下面的說法中，理解正確的是（）

（A）即使對公司產品沒有興趣，也要裝作很有興趣的樣子

（B）凡事用心去做，就會贏得客戶的理解

（C）員工個人要始終按照公司的耍求行事

（D）絕不考慮獎金和薪水

8、對于“幫助老板成功，你才能成功”這句話，理解正確的是（）

（A）只有與老板同心，員工才會受到賞識

（B）即使你能幫助老板取得成功，自己也只能做一個打工仔兒

（C）這是老板占有員工剩余勞動的一種說法而已

（D）在做好本職工作中鍛煉和成就自己來源：

（二）多項選擇題（第9?16題）

9、職業道德的特征包括（）

（A）適用范圍上的有限性（B）一定的強制性

（C）絕對穩定性（D）利益相關性

10、加強職業道德建設，要反對形形色色的錯誤思想，其中包括（）

（A）個人主義（B）集體主義

（C）享樂主義（D）拜金主義

11、在職業活動中，踐行誠信規范的具體要求是（）

（A）尊重事實（B）因人而異

（C）講求信用（D）信譽至上

12、公道的社會特征（）

（A）標準的時代性（B）觀念的多元性

（C）意識的社會性（D）判定的主觀性

13、關于紀律的說法中，正確理解的是（）

（A）紀律面前人人平等（B）遵守紀律沒有商量

（C）紀律是對自由的約束（D）對于不完善的紀律，無需遵守

14、關于節約，理解正確的是（）

（A）節約需要因人而定，不應成為共性要求（B）節約是從業人員立足于企業的重要品質

（C）一味要求節約是“小家子氣”的表現（D）節約能夠增強企業的市場競爭力

15、關于合作，正確的說法是（）

（A）合作是企業生產經營順利實施的內在要求

（B）合作是從業人員汲取智慧和力量的重要手段

（C）合作是打造優秀團隊的有效途徑

（D）合作是確立壟斷地位、實現共同利益的需要

16、關于奉獻，正確的說法是（）

（A）奉獻是企業健康發展的重要保障

（B）奉獻不符合多勞多得的分配制度

（C）由于見義勇為往往得不到好報，因此要倡導謹慎奉獻

（D）奉獻是從業人員實現職業理想的途徑來源：

二、職業道德個人表現部分（第17?25題）

答題指導：

?該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，您只能根據自己的實際狀況選擇其中一個選項作

為您的答案。

?1青矗題卡上將所選擇答案的相應字母涂黑。

17、如果你在某個旅游景點游覽，遇見某個體經營者正在用假貨蒙蔽外國游客，你會（）

（A）不理睬，認為這是正常的市場行為

（B）把個體經營者拉到一邊，勸他不要這樣做

（C）向外國游客說明產品的真實情況

（D）讓外國游客到正規商店去買

18、如果你最近幾天愛到自己家附近的某個小飯館吃早餐，感覺還不錯。但今天早上，因食品

質量問題，老板和顧客之間發生爭執，雙方粗言穢語，各不相讓。你會（）

（A）從此以后再也不到這家飯館吃早餐了

（B）不到任何一家飯館吃早餐了

（C）繼續在這家飯館吃早餐，但會來的少一些

（D）繼續在這家飯館吃早餐，自己不會受到任何影響

19、K某，家貧，妻重病，無錢醫治，危在旦夕，不得已，攜兇器盜竊，被捉，判刑。對此，

你的看法是（）

（A）罪有應得，但值得同情（B）法盲

（C）法律應網開一面，不予處罰（D）難為此人

20、一般來說，你做目前這份工作的想法是（）

（A）為了生活（B）為社會做點事情

（C）不讓所學的知識閑置（D）成為有錢人

21、假如某人經常加班，你認為這個人是（）

（A）工作能力差（B）敬業

（C）領導對工作安排不合理（D）不好說

22、公司臨時安排員工周末加班，恰巧事先你己和朋友約好周末去看電影，你會（）

（A）不加班，按照事先的約定和朋友去看電影

（B）不加班，告訴上司具體理由

（C）加班，但會詢問上司支付加班費的情況

（D）和上司聯系，再決定是否加班或者看電影

23、生活中，你能夠認可的觀點是（）

（A）三人成虎（B）話多有失

（C）身正不怕影歪（D）眾口銀金

24、Q某向X借錢，還款期限已過多時，但Q某卻以種種理由敷衍推脫，始終不還，最后Q某

連人也不露面了。如果你是X,你會（）

（A）向法院起訴（B）找幾個猛士恐嚇Q某

（C）放棄要錢（D）請討債公司解決

25、某單位近期電話費用激增，經查，有人用公家電話打私人電話。如果你是單位的主管，為

有效解決這一問題，你會（）

（A）反復教育，引導大家不要利用公家電話撥打私人電話

（B）制定制度，規定凡用公家電話撥打私人電話者，扣除其當月獎金

（C）到電話局查詢，將亂打電話的號碼及其費用情況公布于眾

（D）采用新的電話裝置，實行每人每月定額的電話費管理辦法來源：

第二部分理論知識

（26?125題，共100道題，滿分為100分）

一、單項選擇題（26?85題，每題1分，共60分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題

卡上將所選答案的相應字母涂黑）

26、王先生和張小姐是一對年輕白領夫婦，對風險的承受能力比較高，對于這樣的家庭，理財

規劃的核心策略是（）

（A）月光型（B）進攻型

（C）攻守兼備型（D）防守型

27、王老板多年經商，資產過億，富甲一方。他希望對其個人財產提供最高層次的經營管理，

是符合王老板要求的個人理財服務類型是（）

（A）大眾銀行大眾理財（B）富裕銀行貴賓理財

（C）私人銀行財富管理（D）外資銀行vip服務

28、（）是會計核算對象的基本分類。

（A）會計科目（B）會計賬戶

（C）會計要素（D）資金運作

29、某企業資產總額為100萬，負債為20萬元，在以銀行存款30萬元購進材料，并以銀行存

款10萬元償還借款后，資產總額為（）

（A）60萬元（B）90萬元

（C）50萬元（D）40萬元

30、在會計核算的基本前提中，界定會計核算和會計信息的空間范圍的是（）

（A）會計主體（B）持續經營

（O會計期間（D）貨幣計量

31、速動比率是更進一步反映企業償債能力的指標。扣除存貨，是因為存貨的變現能力相對較

差。所以，將存貨扣除所得到的數字，對企業償債能力的反映更為準確。影響速動比率可信度

的主要因素（）

（A）流動負債大于速動資產（B）應收帳款不能實現

（C）應收帳款的變現能力（D）存貨過多導致速動資產減少

32、資產是指過去的交易事項形成并由企業擁有或控制的資源，對該資源的預期會給企業帶來

經濟利益。以下對于資產定義的理解，說法錯誤的是（）

（A）或有資產不能作為企業的資產確認

（B）企業對融資租入的固定資產沒有所有權

（C）企業對資產負債表中的資產都擁有所有權

（D）不能給企業帶來未來經濟利益的資產則不能作為資產加以確認

33、宏觀經濟調節的首要任務是（）

（A）促進經濟增長（B）促進經濟社會可持續發展

（C）保持總供給與總需求的基本平衡（D）全面建設小康社會

34、當總需求大于總供給時，會出現（）等現象

（A）市場供應緊張、通貨緊縮（B）失業增加、物資匱乏

（C）生產能力閑置、通貨膨脹（D）通貨膨脹、物資匱乏

35、國內生產總值是指（）

（A）一個國家所有常住單位在一定時期內收入初次分配的最終結果

（B）所有常住單位在一定時期內生產的全部貨物和服務價值扣除同期中間投入的全部非固定資

產貨物和服務價值的差額

（C）所有常住單位在一定時期內生產的全部貨物和服務價值扣除折舊

（D）國民生產總值加上國外凈要素收入

36、一般來說，在經濟衰退時期，政府應采取的財政政策的措施是（）

（A）減少稅收，減少政府支出（B）減少稅收，增加政府支出

（O增加稅收，減少政府支出（D）增加稅收，增加政府支出

37、通常，擴張性的財政政策與擴張性的貨幣政策同時實施，會使一國經濟（）

（A）產量增加，利率變動不確定（B）產量減少，利率下降

（C）產量減少，利率上升（D）產量增加，利率下降

38、經濟周期的中周期又稱中波,指一個周期平均長度為8年到10年,此周期通常又被稱做（）o

（A）康德拉耶夫周期（B）朱格拉周期

（C）基欽周期（D）不能確定

39、在以下幾種貨幣政策工具中，最重要的是（）

（A）公開市場操作（B）調整再貼現率

（C）變動法定存款準備金率（D）道義勸告

40、貨幣的本質是（）

（A）固定的充當一般等價物的特殊商品（B）流通手段

（C）偶爾媒介商品交換（D）支付手段來源：

41、利率高、風險大、容易發生違約糾紛，但卻十分靈活，能彌補銀行的信用不足，這種信用

形式是（）?

（A）民間信用（B）消費信用

（C）國家信用（D）商業信用

42、既是商業銀行維持其流動性而必須持有的資產，又是銀行信譽的根本保證的是（）。

（A）現金資產（B）貸款

（C）貼現（D）證券投資

43、信用最基本的特征是（）。

（A）收益性（B）償還性

（C）安全性（D）流動性

44、商業信用最典型的做法是（）。

（A）商品批發（B）商品零售

?商品代銷（D）商品賒銷

45、由非官方的行業自律組織規定并對組織成員有一定約束力的利率是（）

（A）市場利率（B）優惠利率

（C）公定利率（D）基準利率

46、目前，我國人民幣實施的匯率制度是（）。

（A）固定匯率制（B）彈性匯率制

（0有管理浮動匯率制（D）盯住匯率制

47、納稅義務人的義務主要是按稅法規定辦理稅務登記、進行納稅申報、（）和依法繳納稅款等。

（A）接受財務處理（B）接受財務檢查

（C）進行資產清理（D）接受稅務檢查

48、定額稅率又稱固定稅額，是按征稅對象的計量單位直接規定應繳稅額的稅率形式。由于采

用定額稅率的稅收，只與課稅對象的實物單位掛鉤，所以它的負擔不會隨著商品的價格水平或

人們的收入水平的提高而（）。

（A）增加（B）減少

（C）改變（D）不變

49、超額累進稅率是指按照計稅依據的（）分別累進征稅的累進稅率。即將計稅依據（如所得稅

的應納稅所得額）分為若干個不同的征稅級距，相應規定若干個由低到高的不同的適用稅率，

當計稅依據數額由一個征稅級距上升到另一個較高的征稅級距時，僅就達到上一級距的部分按

照上升以后的征稅級距的適用稅率計算征稅。

（A）全部（B）不同部分

（C）同一部分（D）相同部分

50、在計算勞務報酬所得時，如果屬于同一事項連續取得收入的，以（）內取得的收入為一次。

（A）一個月（B）二個月

（C）三個月（D）每個月

51、稿酬所得，以每次出版、發表取得的收入為一次。同一作品再版取得的所得，應視為（）

稿酬所得計征個人所得稅。

（A）同次（B）另一次

（C）一個月內（D）其他

52、某公司職員王小姐于2008年4月領取工資8000元，依據新的個稅起征點2000元的標準，

則她當月應繳納的個人所得稅為（）。

（A）825元（B）905元

（0800元（D）1005元

53、2008年1月1日實施的新《企業所得稅法》規定國家需要重點扶持的高新技術企業，企業

所得稅按()的稅率征稅。

(A)15%(B)25%

(033%(D)20%

54、營業稅是對在我國境內提供應稅勞務、()和銷售不動產的行為為課稅對象所征收的一種稅。

它屬于單一環節的流轉稅。

(A)轉讓無形資產(B)轉讓財產

(C)轉讓動產(D)轉讓資產

55、對個人按市場價格出租的居民住房，暫按()的稅率征收營業稅。

(A)3%(B)4%

(C)5%(D)10%

56、對于個人的金融投資所得，國家一般要按()的比例稅率對其征收個人所得稅。

(A)10%(B)20%

(05%(D)15%

57、購房人與商業銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，要按“借款合同”稅目繳納印花稅。該

印花稅的計稅依據為借款金額，稅率為()。

(A)0.03%o(B)0.04%。

(C)0.05%。(D)0.01%。

58、納稅人銷售自己使用過的屬于應征消費稅的機動車、摩托車、游艇，售價超過原值的，按

照()征收率減半征收增值稅。

(A)5%(B)6%(C)4%(D)3%

59、2008年1月1日實施的新《企業所得稅法》規定企業所得稅的稅率為()。

(A)15%(B)25%(033%(D)20%

60、下列引起民事法律關系產生、變更、消滅的法律事實中屬于行為的是()。

(A)人的出生(B)人的死亡

(C)時間的經過(D)簽訂合同來源：

61、下列各項物權中，不屬于他物權的是()。

(A)典權(B)所有權

(C)抵押權(D)質權

62、根據《合同法》的規定，因國際貨物買賣合同和技術進出口合同爭議提起訴訟或者申請仲

裁的訴訟實效期間()年。

(A)l(B)2(C)3(D)4

63、甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙發生民事糾紛經法院作出生效判決后，乙拒絕履行，

則甲向人民法院申請執行的期限為()

(A)l年(B)3個月(06個月(D)2年

64、甲與乙訂立合同，規定甲應于2007年8月1日交貨，乙應于同年8月7日付款，7月底，

甲發現乙財產狀況惡化，無支付貸款的能力，并有確切證據，遂提出終止合同，但乙未允。基

于上述因素，甲于8月1日未按約定交貨。依據合同法原理，有關該案的正確表述是：()?

(A)甲有權不按合同約定交換，除非乙提供了相應的擔保

(B)甲無權不按合同約定交換，但可以要求乙提供相應的擔保

(C)甲無權不按合同約定交換，但可以僅先交付部分貨物

(D)甲應按合同約定交換，但乙不支付貨款可追究其違約責任

65、一審法院審理案件后，當事人對判決不服，可以在()日內向上級人民法院提起上訴。

(A)7(B)10

(015(D)30

66、下列所述符合合伙企業合伙人的責任形式的是()。

(A)全部承擔無限責任

(B)全部承擔有限責任

(C)有的承擔有限責任，有的承擔無限責任

(D)合伙人的責任形式由合伙人在合伙協議中確定

67、下列不屬于股東會職權的是()。

(A)決定公司的經營方針和投資計劃

(B)審議批準董事會的報告

(C)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議

(D)對董事會決議事項提出質詢或者建議

68、股份有限公司的注冊資本最低額應為()。

(A)1000萬元(B)500萬元

(050萬元(D)30萬元

69、流動性比率是現金規劃中的重要指標，通常情況下，流動性比率應保持在()左右。

(A)l(B)2

(03(D)10

70、下列可以反映個人或家庭的一段期間的基本收入支出情況的表格是()。

(A)現金流量表(B)損益表

(C)資產負債表(D)支出表

71、下列關于定額定期儲蓄說法不正確的是()。

(A)定額定期儲蓄是存款金額固定、存期固定的一種定期儲蓄業務

(B)定額定期儲蓄存期為一年，到期憑存單支取本息，可以過期支取，也可以提前支取

(C)可以辦理部分支取

(D)存單上不記名、不預留印鑒、也不受理掛失，可以在同一市縣轄區內各郵政儲蓄機構通存通

取

72、最近很多銀行推出了等額遞增還款法和等額遞減還款法，理財規劃師一般會推薦下列哪類

人群采用等額遞增還款()。

(A)目前收入一般、還款能力較弱，但未來收入預期會逐漸增加的人群。如畢業不久的學生

(B)目前還款能力較強，但預期收入將減少，或者目前經濟很寬裕的人

(C)經濟能力充裕，初期能負擔較多還款，想省息的購房者

(D)收入處于穩定狀態的家庭

73、在給客戶進行住房消費支出規劃時，首先要確定客戶的需求，理財規劃師在幫助客戶確定

其購房需求時應遵循下列原則，下列對這些原則的描述錯誤的時

(A)夠住就好(B)有多少錢買多大的房子

(C)無需進行過于長遠的考慮(D)需要長遠考慮

74、理財規劃師為了能更好的為客戶制定汽車消費規劃，應了解有關汽車消費貸款的知識，關

于國內外汽車生產商均可提供汽車消費信貸的好處，下列哪個說法不正確()。

(A)有利于控制目前出現的信息不對稱風險(B)推動汽車消費的升級換代

(C)擴大汽車貸款規模(D)提高銀行的利潤

75、以下教育規劃工具中，能夠實現風險隔離的是()。

(A)教育儲蓄(B)定息債券

(C)共同基金(D)子女教育信托基金

76、學生貸款、國家助學貸款和一般商業性助學貸款利息相比較，正確的是()。

(A)學生貸款利息最低(B)國家助學貸款的利息最低

(C)-?般商業性貸款利息最低(D)利息水平完全相同

77、投資者在投資股票時，總是會忽略股票所具有的一些基本特性和其上所代表的權利。下列

關于股票的說法不正確的是()。

(A)股票是一種有價證券(B)股票是一種真實資本

(O股票代表持有人對公司的所有權(D)股票是一種法律憑證

78、人民在投資股票時，除了關注股票價格的當前行情外，市盈率也是一個重要的參考指標。

下列關于市盈率的說法正確的是()。

(A)每股股價與每股凈盈利的比(B)每股凈盈利與每股股價的比

(C)價格/銷售收入(D)銷售收入/價格

79、投資方法各異，其適用性與方法標準各不相同，其中通過對公司的財務狀況以及整個行業

的分析來選擇股票，這屬于股票分析的()。

(A)技術分析(B)基本面分析

(C)效率市場分析(D)基本面分析和技術分析

80、現實生活中，有大量會對個人的退休生活帶來影響的因素，這些因素構成了對退休養老規

劃的需求。這些因素不包括()。

(A)預期壽命的延長(B)提前退休

(C)市場利率波動(D)婚姻出現問題

81、從養老保險資金的征集渠道角度來講，有的國家規定工薪勞動者在年老喪失勞動能力之后

均可享受國家法定的社會保險待遇，但國家不向勞動者本人征收任何養老保險費，養老保險所

需的全部資金都來自于國家的財政撥款，或者說都納入國家的財政預算，這種養老保險的模式

就是常說的()。

(A)國家統籌養老保險模式(B)強制儲蓄養老保險模式

(C)投保資助養老保險模式(D)部分基金式

82、某投資者擁有的投資組合中投資A股票40%,投資B股票10%,投資C股票20%,投資D

股票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分別為10%、12%、3%、-7%,則該投資組合的預

期收益率為()?

(A)4.5%(B)7.2%(C)3.7%(D)8.1%

83、某公司隨機抽取的8位員工的工資水平如下：

800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500

則該公司8位員工工資的中位數是()。

(A)800(B)1200(C)1500(D)3000

84、接上題，公司8位員工工資的眾數是()。

(A)3000(B)1500

(C)1200(D)800

85、李先生計劃10年后賬戶余額為20萬元，以7%的年投資收益率計算，在按季復利的狀態

下李先生每月初需要往賬戶中存()元。

(A)1151.4(B)1200.8(01325.6(D)1345.9

二、多項選擇題(86?115題，每小題1分，共30分。每題有多個答案正確，請在答題卡上將

所選答案的相應字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分)

86、保證財務安全是個人理財規劃要解決的首要問題，一般來說衡量一個人或家庭的財務安全

包括以下內容()。

(A)是否有穩定、充足的收入(B)個人是否有發展的潛力

(C)是否有充足的現金準備(D)是否有適當的住房

(E)是否購買了適當的財產和人身保險

87、關于新《企業所得稅法》，說法正確的是()。

(A)內外資企業稅率統一

(B)稅制的改革減輕了很多民族企業稅負

(C)稅法擴大了稅前抵扣標準，縮小了稅基

(D)新法實施后，企業的實際稅負將低于名義稅率

(E)新法的實施使銀行有效稅率上升

88、2007年1月1日新的《企業會計準則》實施，對上市公司的財務產生了多方面的影響，下

列關于新準則說法正確的是（）。

（A）新準則加大了對關聯交易的披露

（B）新準則擴大了合并報表范圍

（C）新準則與國際財務報告體系趨同

（D）取消了“先進先出法”，一律采用”后進先出法”

（E）新準則規定，計提的資產減值可以轉回

89、我國宏觀經濟管理的主要目標包括（）。

（A）增加就業（B）實現“四大平衡”（C）穩定物價

（D）保持國際收支平衡（E）實現“五個統籌”

90、GDP的計算方法通常有以下方法（）。

（A）生產法（B）收入法（C）成本法

（D）市場價值法（E）支出法

91、產業結構的核心內容便是所謂產業發展的重點順序選擇問題，一般而言，這種重點發展產

業的選擇范圍，大致包括（）。

（A）支柱產業（B）主導產業（C）瓶頸產業

（D）朝陽產業（E）上游產業

92、財政政策手段包括（）。

（A）支出政策（B）國債（C）利率

（D）稅收（E）直接信用控制

93、民間信用的特點是（）。

（A）靈活（B）規范（C）風險大

（D）利率低（E）易發生違約糾紛

94、中央銀行增加基礎貨幣的途徑有（）。

（A）增加現金發行（B）增加現金回籠（C）調低法定存款準備金率

（D）向商業銀行提供貸款（E）減少外匯儲備

95、張某欲立遺囑，想要找個遺囑見證人，下列可以充當遺囑見證人的是（）。

（A）鄰居家15歲的兒子（B）居民委員會的張大媽（C）作律師的兒子

（D）和兒子一起開辦律師事務所的合伙人（E）張某門前的修車師傅

96、通貨緊縮的消極影響有（）。

（A）企業的利潤下降（B）失業增加（C）居民收入減少

（D）財政收入減少（E）銀行信貸資金來源急劇減少

97、稅收是國家憑借政治權利，按照法律規定取得財政收入的一種形式。它的特征主要表現在

三個方面，即包括（）。

（A）強制性（B）無償性

（C）固定性（D）靈活性

（E）有償性

98、稅收法律關系主要是由（）三方面構成。

（A）權利主體（B）權利客體

（C）法律關系內容（D）民事權利

（E）民事義務。

99、凡符合下列條件之一的外籍專家取得的工資、薪金可免征個人所得稅（）。

（A）根據世界銀行專項貸款協議有世界銀行直接派往我國工作的外國專家

（B）聯合國組織直接派往我國工作的專家

（0為聯合國援助項目來華工作的專家

（D）援助國派往我國專為該國無償援助項目工作的專家

（E）根據兩國政府簽訂文化交流項目來華工作2年以內的文教專家，其工資、薪金所得由該國負

擔的

100、企業所得稅的征稅對象是企業取得的生產經營所得和其它所得，但并不是說企業取得的任

何一項所得，都是企業所得稅的征稅對象。確定企業的一項所得稅是否屬于征稅對象，要遵循

以下原則()。

(A)必須是合法來源的所得

(B)應納稅所得是扣除成本費用后的純收益

(C)企業所得稅的應納稅所得必須是實物或貨幣所得

(D)企業所得稅的應納稅所得包括來源于中國境內、境外的所得

(E)按照會計原則計算處理的所得

101、下列關于個人獨資企業的說法正確的是()。

(A)個人獨資企業以其主要人事機構所在地為住所

(B)個人獨資企業的投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任

(C)個人獨資企業的投資人對企業的財產享有所有權

(D)個人獨資企業不可以設分支機構

(E)以上答案均錯

102、有限責任公司的股東享有的權利有()。

(A)查閱股東會會議記錄和公司財務會計報告

(B)在公司登記后，可以抽回出資

(C)按照出資比例分取紅利

(D)公司新增資本時，可以優先認繳出資

(E)以上答案均正確

103、下列內容屬于合伙企業應當解散的情形是()。

(A)被依法吊銷營業執照(B)合伙人已不具備法定人數

(C)全體合伙人決定解散(D)合伙協議約定的經營期限屆滿，合伙人不愿繼續經營的

(E)以上答案均錯誤

104、個人住房商業性貸款是銀行以信貸資金向購房者發放的貸款，個人住房商業性貸款的貸款

方式有()。

(A)抵押貸款(B)質押貸款

(c)保證貸款(D)抵押(質押)加保證貸款

(E)典押

105、理財規劃師在為客戶制定住房消費支出規劃時，先要確定購房目標，購房目標主要包括()。

(A)家庭計劃購房的時間(B)房地產開發商

(C)屆時房價(D)希望的居住面積

(E)政府變動

106、投資是指犧牲或放棄現在可用于消費的價值以獲取未來更大價值的一種經濟活動。投資的

主要參考因素包括()。

(A)投資的期限(B)投資的成本(C)投資的收益

(D)投資的風險(E)投資的稅收

107、按照不同的標準可以把現代社會的養老保險分為不同的模式，按照養老保險資金的征集渠

道不同，養老保險制度可以分為()。

(A)現收現付式(B)基金式(C)國家統籌養老保險模式

(D)強制儲蓄養老保險模式(E)投保資助養老保險模式

資料：X股票與Y股票的收益狀況如下：

牛市正常熊市

概率25%35%40%

股票X15%6%—2%

股票Y20%5%一12%

根據資料回答108?112題

108、股票X與股票Y的預期收益率式()。

(A)l.95%(B)4.24%(C)5.05%

(D)6.25%(E)6.78%

109、股票X與股票Y的方差是()。

(A)O.0032(B)0.0045(C)0.0097(D)0.0125(E)0.0162

110、股票X和股票Y的標準差是()。

(A)0.0566(B)0.0671

(C)0.0985(D)0.1118

(E)0.1273

111、股票X和股票Y的協方差與相關系數是()。

(A)0.0085(B)0.0039(C)0.0043

(D)0.5034(E)1.0000

112、股票X與股票Y的變異系數是()。

(A)1.33(B)1.42(03.28

(D)4.79(E)6.53

113、統計學中常用的統計圖有()。

(A)直方圖(B)散點圖

(C)餅狀圖(D)盒形圖

(E)復合圖

114、到期收益率的兩個暗含條件是()。

(A)假設投資者將一直持有債券，直至債券到期為止

(B)假設各期的利息收入要在債券的剩余期限內進行再投資，并且投資收益率等于到期收益率

(C)假設各期的利息收入要在債券的剩余期限內進行再投資，并且投資收益率等于市場利率

(D)使債券各個現金流的凈現值等于0

(E)債券的持有期收益率越高，表明投資該債券獲得的收益率越高

115、貼現收益率的說法中()正確。

(A)使用面值的百分比收益，而不是計算到期收益率時采用的購買價格的百分比收益

(B)按照一年365天而不是一年360天來計算年度收益率

(C)按照一年360天而不是一年365天來計算年度收益率

(D)債券的貼現率低于其以到期收益率表示的利率

(E)貼現發行債券的期限越長，偏離程度越大

三、判斷題(116?125題，每題1分，共10分。對于下面的敘述，你認為正確的，請在答題卡

把相應題號下“A”涂黑，你認為錯誤的把“B”涂黑)

116、理財規劃是一個一生的財務計劃，是理性的價值觀和科學的理財計劃的綜合體現，因此，

理財規劃一經制定就不得改變。()

117、未來交易或事項可能產生的負債必須確認。()

118、永續年金既無現值，也無終值。()

119、在確認企業的負債的時候，未來交易或事項可能產生的負債不能確認，所以所有的或有負

債都不應該作為企業的負債確認。()

120、就個人及家庭理財而言，會計要素和企業會計要素一樣，分為資產、負債、所有者權益、

收入、費用和利潤6大類，并以此來編制個人財務報表。()

121、國內生產總值是指一個國家在某一時期(通常為一年)內所銷售的所有最終產品和服務的

價值總和，是衡量宏觀經濟運行規模的最重要的指標。()

122、政府購買是指各級政府購買物品和勞務的支出，用字母G表示。()

123、商業銀行經營的主要目的就是獲得最大化的盈利。()

124、法定存款準備金率越高，存款擴張范圍越大，即商業銀行準備金越多。()

125、如果市場上的利率上升，那么債券的市場價格也將隨著上升。()

職業道德理論知識

理論知識：

單項選擇題：

26272829303132333435

BCCBACCCAB

36373839404142434445

BABAAAABDC

46474849505152535455

CDABABAAAA

56575859606162636465

BCCBDBDAAC

66676869707172737475

ADBCACACDD

76777879808182838485

ABABDACCBA

多項選擇題：

86878889909192939495

ABCDEABCDABCACDABEABCABDACDACDBE

96979899100101102103104105

ABCDABCABCABCDEABCDABCACDABCDABCDACD

106107108109110111112113114115

ABCDECDEACBEBEAEAEABCDABACDE

判斷題：正彳施用A表示，錯誤用B表示

116117118119120121122123124125

BBBBBBAABB

2008年5月理財規劃師三級考試真題-專業能力

2008年5月勞動和社會保障部國家職業資格全國統一鑒定

理財規劃師國家職業資格三級

卷冊二：專業能力

專業能力（1TOO題，共100道題，滿分為100分）一、單項選擇題（1-70題，每題1分，

共70分。每小題只有一個最恰當的答泉，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）

1、劉先生的下列負債中，（）不屬于短期負債。（A）個人借款（B）醫療欠費（C）房

貸余額（D）分期付款的消費貸款

2、蔣先生本月的信用卡透支超過了其信用額度200元，那么蔣先生需繳納超限費（）。（A）

5元（B）10元（C）15元（D）20元3、王女士購買了10萬元的貨幣市場基金，該基

金不能投資于（）。（A）一年以內的大額存單.又B）1年以內的債券回購（C）可轉換

債券（D）剩余期限在397大以內的債券

4、小何因急需現金想通過信用專取現，他的信用卜侮卡侮日取現金額累計不超過人民幣（）o

（A）2000元（B）3000元（C）4000元（D）信用額度的10%

5、小王持有某銀行的信用卡，他近期內打算出國旅游，于是向該銀行電話申請調高臨時信用

額度，申請調高的臨時信用額度一般在（）天內有效。（A）15天（B）30天（C）45天

（D）60天

6、某客戶與銀行簽訂了80萬元的住房抵押貸款合同，就此項他需繳納的印花稅為（）。（A）

24元（B）40元（C）240元（D）400元

7、小張采用質押方式進行個人耐用消費品貸款，他能獲得的貸款領度不得超過質押權利票面

價位的（）。（A）60%（B）70%（C）80%（D）90盟

8、某客戶因出現財務緊張，需要向銀行提出延長住房貸款，延期后他的原借款期限與延長期

限之和最長不超過（）。（A）20年（B）25年（C）30年（D）50年

資料：蔣先生的信用粉賬單日為每月10日，到期還款日為每月28日。3月10日，為蔣先生

打印的本期賬單中僅有一筆消費一一2月25日，消費金額為人民幣2000元。（假設2月以

29天計）根據以上材料，請回答9-12題。

9、蔣先生的最低還款額為（）元。（A）2000（8）1000（C）500（D）200

10、如果蔣先生在3月28日前全額還款2000元，那么在4月10日對賬單的循環利息為（）

元。（A）0（B）20.2（C）35.2（D）48.2

11、如果在3月28日只償還最低還款額，則4月10日對賬單的循環利息為（）元。（A）0

（B）20.2（C）35.2（D）43.7

12、蔣先生此次消費的免息期為。天。（A）28（B）32（C）48（D）50資料：隨

著人們接受教育程度的要求越來越高，教育費用也在持續上漲，家長為了保障子女能夠接受較

好的教育，一般有教育規劃方面的需求。何先生的兒子即將上小學，他向助理理財規劃師就子

女教育規劃方面的問題進行了咨詢。根據上面資料，請回答13-22題。

13、理財規劃師為何先生做子女教育規劃，他所做的第一項工作為（）o（A）要求何先生

確定子女的教育規劃目標（B）估算教育費用（C）了解何先生的家庭成員結構及財務狀況（D）

對各種教育規劃工具進行分析

14、如果最終何先生認可了助理理財規劃師所做的教育規劃，接下來要選擇教育規劃工具，下

列四項中，不屬于長期教育教育規劃工具的為（）。（A）教育儲蓄（B）投資房地產（C）

教育保險（D）購買共同基金

15、何先生的兒子今年7歲，預計18歲上大學，根據日前的教育消費大學四年學費為5萬元，

假設學費上漲率6%，何先生現打算用12000元作為兒子的教育啟動資金，這筆資金的年投資

收益率為10%,則兒子上大學所需學費為（）元。（A）78415.98（B）79063.21（C）81572.65

（D）94914.9316、如果何先生沒有后期投入，則兒子的大學費用缺口為（）元。（A）58719.72

（B）60677.53（C）65439.84（C）68412.9617、由于何先生最近需要大筆支出，因此

決定把12000元啟動資金取出應急，變更計劃為每月固定存款籌備費用，假定該存款年收益率

為5%,則何先生每

月需儲蓄（）元。（A）487.62（B）510.90（C）523.16（D）540.8118、下列四項中

不屬于政府教育資助項目的為（）。（A）特殊困難補助（B）減免學費政策（C）獎學金（D）

“綠色通道”政策19、如果何先生兒子上大學時一時資金周轉存在困難，何先生想通過教育

貸款的方式解決，下列四項中不屬于教育貸款的項目為（）。（A）商業性銀行貸款（B）則

政貼息的國家助學貸款（C）學生貸款（D）特殊困難貸款

20、如果何先生兒子上完大學后想出國留學，要申請留學貸款，下列（）是何先生的兒子不需

要具備的條件。（A）具有完全民事行為能力（B）愿意與國家簽署協議承諾學成后回國（C）

身體健康，誠實守信（D）在貸款到期日的實際年齡不超過55周歲

21、何先生的兒子申請留學貸款時，不需要提供的資料為（）.（A）擬留學學校出具的入學

通知書、接受證明信（B）本人的學歷證明材料（C）擬留學學校所在國入境簽證手續的中國

護照（D）與國家留學基金簽署的回國工作承諾

22、如果何先生的兒子最后申請到了留學貸款，那么留學貸款不能用作的用途為（）

（A）支付留學人員的學費（B）支付留學人員的基本生活費C）支付何先生在國外留學兒媳

的學費（D）支付何先生自己的生活費

23、小何與朋友合伙購買了一輛卡車，小何負責駕駛與經營，他為車投保了第三者責任險和車

損險，并指定自己為受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，車輛全損，則。。（A）

保險公司不賠，因為小何與朋友合伙購車（B）保險公司賠付，因為小何負責駕駛經營，有可

保利益（C）保險公司不賠，因為小何己死亡（D）保險公司賠付保險金給小何的朋友

24、小董與朋友到華山旅游，結果不幸跌下山崖，導致右腿骨折,在山下等待救援時因天氣寒

冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母親發現了一份意外保單，則（）（A）不賠，肺炎是

意外險的除外責任（B）賠一部分，因為小董不全因為意外死亡（C）全賠，因為是意外導

致其感染肺炎（D）不賠，因為是寒冷導致其感染肺炎

25、保險合同的解釋原則中不包括0（A）意圖解釋原則（B）告知解釋原則（C）文義

解釋原則（D）專業解釋原則

26、財產損失保險合同是財產保險合同中一個重要的組成部分，下列四項中不屬于財產損失保

險合同的是（）。

A）信用保證合同（B）運輸工具保險合同（C）運輸貨物保險合同（D）家庭保險合同

27、小李就同一保險標的、同一風險在同一保險期間內分別向甲、乙兩保險公司投保10萬元

與15萬元，保險標的價值為均萬元，則該保險屬（）o（A）重復保險（B）共同保險（C）

原保險（D）再保險

28、王先生與一家保險公司在2007年3月1日簽署了足額的火災保險合同，保險有效期為1

年。不幸的是在2007年9月1日發生了火災，燒毀了60%的廠房，保險公司在2007年9月

20日支付了賠償金，因此王先生想與保險公司終比保險合同，請問E先生必須在領取賠償的（）

日內提出終止合同。（A）15（B）30（B）45（D）60

29、某公司向保險公司投保了財產險，并在投保時承諾公司每日會保證至少一人值守，200年

“十一”長假期間，留守人員因為急事離開公司，當晚公司發生火災造成直接經濟損失20萬

元，則（）。（A）保險公司不賠，但可退還保費（B）保險公司不賠，也不退還保費（C）

保險公司賠付，因為其非故意無人值守（D）保險公司賠付，屬于保險責任

30、保險公司注冊資本的最低限額為（）

（A）1億元（B）2億元（C）5億元（D）10億元31、某保險公司業務員秦某到小張

家推銷保險，小張夫婦決定投保一份以死亡為給付條件的投資連接險，小張作為被保險人因急

事外出沒有在保單上簽字，小張的妻子在秦某的鼓動下代其簽字，并交了保費。如果小張因意

外去世，保險公司（）。（A）不賠，小張沒有簽字（B）不賠，小張的妻子沒有盡到熟知

義務（C）賠付，保險公司默認了小張妻子的代簽行為（D）賠付，小張妻子不知不可代簽

32、趙先生投保了一份終身壽險，因其工作原因未繳納保險費，在停繳保險費一年后，趙先生

因疾病去赴，則（）。（A）保險公司賠付，停繳保險費未過兩年（B）保險公司賠付，未

過寬限期（C）保險公司不賠，保險合同己經中比（D）保險公司不賠，保險合同己經終止

33、我國《保險法》現定，人壽保險的索賠時效為（）。（A）2年（B）3年（C）4

年（D）5年

34、王先生想購買的保險滿足如下條件，一是如果在保險有效期內被保險人死亡，保險人向其

受益人支付保單規定數額的死亡保險金，二是如果被保險人生存至保險期滿，保險人也向其支

付保單規定數額的生存保險金。作為助理理財規劃師，你向他推薦的險種為（）.（A）定期

壽險（B）萬能壽險（C）生死兩全險（D）終身壽險

35、某公司投保了企業財產險，因保費數額較大，公司請求分次交清，則（）。（A）一年不

能超過2次（B）一年不能超過4次（C）一年不能超過12次（D）一年繳費次數不限

36、某公司投保了火災險，下列關于火災保險的特點，不正確的是（）?（A）保險標的是陸

上處于相對靜止狀態下的財產物資（B）承保財產的存放地址是固定的（C）保險危險非常

廠泛（D）保險期限相對較短

37、某客戶2007年1月初購買了9萬元A股票若他計劃在1年以后可以獲得12萬元，那么

該客戶要求的報酬少為（）。（A）23.78%（B）33.33%（C）35.12%（D）37.91%

38、滬深兩市交易時存在多種競價方式，在每個交易日14點56分采取的競價方式為（）。（A）

連續競價（B）集合競價（C）撮合競價（D）以上都不是

39、根據《公司法》和《蒸證券法》規定，某上市公司己經連續（）虧損，其股票將暫停

上市。（A）一年（B）兩年（C）二年（D）五年

40、上證綜合指數于（）公開發布，基日定為（），基點指數定為（）。（A）1991年7月

15日1990年12月19日100（B）1990年12月了9日1991年7月15H100（C）1991

年7月15日1990年12月19日1000（D）1990年12月19日1991年7月15日1000

41、某客戶計劃申購某只新股，若每股發行價格為13元，則該客戶證券帳戶中至少需要有（）

元用來申購（不考慮稅費）。（A）1300（B）4500（C）10000（D）13000

42、某客戶購買了一份10年期零息債券，應計利息額對于零息債券而言是指（）。（A）購

買日至交割日所含利息金額（B）發行起息日至交割日所含利

息金額（C）購買日至出售日所含利息金額（D）買賣價格之差

43、按照全球通行的劃分方法，統一將金融業務分為四大部門，下列四項中不屬于資產管理業

務的是（）?（A）基金管理（B）養老金管理（C）投資管理（D）保險資產管理資料：

小王為某公司的單身員工，每月上資為1.2萬元，每年年終有年終分紅5萬元，每月的支出

大概為5000元，為了長遠打算，他想請你給他做投資規劃。

根據上述資料，請回答第44-52題。44、理財師為了獲得小王預期收入信息，通常要掌握

個人現金流量表，而且要對經常性收入部分進行預測，下列四項中（）不屬于經常性收入項目。

（A）工資薪金（B）獎金（C）紅利（D）住房補貼

45、通過收集信息以后，發現小王的資產組合中成長性資產占比為75%,定息資產占比為

25%。按照投資偏好分類，小王屬于（）。（A）中立型（B）輕度進取型（C）進取型（D）

激進型

46、小王準備將部分資金投資于股票，關于股票下列說法不正確的是（）?（A）股票木身沒

有價值（B）行使證券所反映的財產權必須以持有該證券為條件（C）股東具有投票表決權

（D）股票股利要繳納個人所得稅

47、某個ETF產品以上證50指數為標的，ETF凈值估計為上證指數的1%。，其最小申購、

贖回單位為（）份。（A）10萬份（B）50萬份（C）100萬份（D）500萬份

48、小王聽說政府會逐步開放個人投資者向境外投資的限制，也就是說個人可以投資在內地注

冊，在香港上市的外資股，這種股票被稱為（）。（A、B股（B）H股（C）N股（D）S

股

49、2007年，我國投資基金獲利頗豐，小王現在想咨詢基金相關知識，請問契約型基金的最

高權利機構是Oo(A)股東大會(B)持有人大會(C)發起人(D)托管人

50、接上題，基金有多種劃分方式，其中既要獲得當期收入，又要追求基金資產長期增值的基

金是。(A)成長型基金(B)收入型基金(C)平衡型基金(D)傘形基金

51、接上題，按照目前我國個人所得稅法規定，投資者VII投資于共同基金的基金分紅收益繳納

的稅率為()。

(A)10%(B)15%(C)20%(D)免稅

52、小王想投資銀行理財產品計劃，但又擔心損失本金影響以后的生活，同時也想盈利時與銀

行分享收益。請問小王該投資()理財計劃。(A)固定收益理財計劃(B)最低收益理財計

劃(C)保本浮動收益理財計劃(D)非保本浮動收益理財計劃

53、信托是以財產為基礎，由他人受托管理的財產管理方式。它有多種劃分方式，受托人不以

盈利為目的承辦的信托為()?(A)公益信托(B)民事信托(C)他益信托(D)