增值稅申報（小規模納稅人）申報流程_第1頁
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文檔簡介

第④若系統出現“強制類申報比對不通過”（如下圖），納稅人可以根據系統提示點擊【修改報表】；也可以點擊【強制提交】，但會產生比對異常轉辦事項流轉至稅務端，納稅人需跟蹤比對異常處理情況，否則會影響納稅人發票開具等。（2）提交成功后，系統彈出“信息確認”彈框，納稅人需對本次申報結果進行確認聲明，納稅人按提示補全聲明信息后，點擊【確定】即可提交申報。說明：對申報比對不通過類型均為“提示類”的，點擊【強制提交】后，不會產生申報比對異常流程；對申報比對不通過類型存在“強制類”的，則需要說明具體原因并可上傳佐證材料，提交后會產生申報比對異常流程流轉至稅務人端，要注意跟蹤比對異常處理情況，否則會影響發票開具。（三）系統顯示申報成功，在該界面，若有稅款可點擊【立即繳款】進行繳款操作；若需要下載申報表，可點擊【查看】進行下載操作。4、稅款繳納（1）申報完成后，點擊【立即繳款】進入“稅費繳納”界面，系統默認勾選當前需要繳納的全部稅費及滯納金，納稅人也可單獨勾選其中一筆或多筆稅費款進行繳納；若某一筆稅費款金額較大，納稅人可以在相對應的實繳稅額欄修改本次需要繳納的金額（修改后的實繳稅額不能大于應納稅額），進行分次部分繳款；（2）納稅人可根據自身情況選擇“三方協議繳款”“銀行端（查詢繳款）”“銀聯繳款”“云閃付”和“微信、支付寶”任意一種支付方式，點擊【立即繳款】。（3）如果無需繳納稅款，可以點擊【返回首頁】完成本次申報。如果暫時不進行稅費款繳納，也可以在首頁中通過【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【稅費繳納】進行稅費款繳納。但需要注意繳款期限，若超過繳款期限，系統會根據相關法律法規自動予以加收滯納金。5、查看、下載申報表在“您可能需要”位置點擊【查看】，系統跳轉到增值稅及附加稅費申報（小規模納稅人）申報表界面，點擊“主附表表單”選擇相應申報附表查看，若要下載相應申報表，可點擊【下載】保存到本地電腦；若要打印申報表，可點擊【打印】。注意事項：（1）若納稅人需要預約繳款的，支付方式需選擇三方協議繳款。（2）納稅人使用銀行端（查詢繳款）、銀聯繳款或第三方支付繳款，如需改變支付方式或因支付超時、密碼輸入錯誤、賬戶余額不足、單筆或當日支付超過銀行賬戶限額等原因導致繳款失敗，可在“稅費繳納”界面，選擇【繳款憑證處理】，進行【解鎖】操作，解鎖成功后，可重新進行繳款處理。（3）屬于定期定額戶的納稅人，在進入增值稅及附加稅費申報（小規模納稅人）申報功能菜單后，系統將自動展示定期定額戶納稅人適用頁面，如本期超定額，也可通過【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【定期定額核定及申報】—【定期定額戶自行申報】功能模塊，自行申報繳納增值稅及其附加稅費、個人所得稅等其他已核定的稅費種。（4）小規模納稅人申報附加稅以及企業所得稅、財務報表等操作與一般納稅人一樣，具體可參照一般納稅人的申報步驟走。小規模一個季度開普票不含稅金額不超過30萬免征附加稅。

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