河源程錦模具塑膠公司財務管理問題及對策分析 1一、財務管理的重要性 1(一)企業和財務管理的關系是相互依存、共同發展 1(二)財務管理在企業生產經營中具有重要作用 1(三)財務管理可以提高企業管理層的決策能力 2二、河源程錦模具塑膠公司財務管理問題分析 2(一)河源程錦模具塑膠公司的概況 2(二)河源程錦模具塑膠公司財務管理存在的問題 21.籌資困難，渠道單一 2.應收賬款與存貨占比大，資金難以回籠 33.內部控制制度不完善 4(三)河源程錦模具塑膠公司財務管理問題產生的原因 51.籌資困難的原因 52.應收賬款、存貨日常管理不規范 53.內控薄弱，資產疏于管理 6三、河源程錦模具塑膠公司財務管理的解決對策 6(一)增強融資能力，拓寬融資渠道 6(二)強化資產管理，加強財務控制 6(三)完善財務管理制度 7四、結語 7參考文獻 91摘要GDP增長，我國的綜合國力得到提升。然而，隨著中小企業的快速發展，也出一、財務管理的重要性了財務管理狀態在公司管理中的重要性。在21世紀初，經濟的快速發展和科技(一)企業和財務管理的關系是相互依存、共同發展的籌資，投資，經營和分配活動，{A1A}以使公司的管理簡單而高效(二)財務管理在企業生產經營中具有重要作用2生死攸關的，這使得它的地位獲得了社會的認可和認同({CYC},2021)。(三)財務管理可以提高企業管理層的決策能力在公司的生產銷售過程中，財務管理起著重要的作用，只要有一點小問題，就能夠體現在財務工作上。財務管理作為公司日常管理最重要的形式之一，當資金周期的發展階段出現問題，如：資金不足、資本斷裂等，將嚴重影響公司的生產、經營和銷售活動(楊晨曦，林雨薇，2020)。{A2A}影響公司發展，也影響公司生產經營，嚴重可導致公司破產的資金危機。因此，管理者在經營公司時，必須從根本上解決各種資金管理問題，加強財務管理與其他部門的協調與合作，注重體現財務管理在公司中的地位和作用。財務管理作為公司內部管理的核心部門，是公司的核心，是公司發展的基礎。與公司日常管理相關的資本活動屬于財務管理的范疇，強調了財務管理在公司經營過程中的重要性({EYE},2022)。只有不斷樹立正確合理的經營理念和財務管理水平，才能有效保障公司運營，促進公司發展。(一)河源程錦模具塑膠公司的概況河源程錦模具塑膠公司是廣東化學加工行業的代表性企業，深耕化學加工領域多年，河源程錦模具塑膠在曾經在2018-2020年三年連續獲得我國“國家化學加工企業榮譽金獎”、“國家優質納稅企業”以及入圍了“河源市優質化學加工企業”。河源程錦模具塑膠的發展是我國化學加工企業改革創新的縮影.因此能夠在很大程度上代表著我國化學加工企業的發展狀況。公司秉承“實干創造未來”的企業精神，堅持做出高品質產品，本著“追求、質量、技術、精神”8字宗旨，基于化學加工市場需求進行不斷創新，使公司始終處于化學加工行業前沿，引領化學加工行業的發展。目前，河源程錦模具塑膠公司有一個全面的管理系統，由總經理直接管理，部門負責人直接向總經理報告部門的活動。各部門各司其職，相互配合。作為公司的財務部門，主要職責是跟蹤公司所有的流動資產，監督審計，確定成本等。該部門有三個職能，即財務部門負責人和總經理的近親擔任這個職位，對公司的(二)河源程錦模具塑膠公司財務管理存在的問題經過初步研究和分析，該公司主要的財務管理問題有：由于注冊初期規模小，注冊資金少，公司規模決定了公司資金渠道有限，資金量少，導致河源程錦模具塑膠公司在現金緊張時，貸款和資金量不足，支撐公司后續活動導致公司經營困難，間接影響了河源程錦模具塑膠公司的融資渠道，最后當河源程錦模具塑膠公司后期沒有任何資金時，{A3A}融資的金額和借款的3金額都無法支撐公司后期的活動，河源程錦模具塑膠公司發展更加困難。在銀行貸款的情況下，其貸款額度受河源程錦模具塑膠公司實際經營狀況的影響，{A4A}因為負債水平高，難以從銀行獲得貸款。表1河源程錦模具塑膠公司資產負債率如上表所示，河源程錦模具塑膠公司2017年全年負債僅為16.2%。一個經營良好的公司的負債通常會隨著負債比率的增加而減少，但是隨著銷售額的增加，一個公司的負債會逐年增加，{A5A}結果發現河源程錦模具塑膠公司的管理正在向更壞的方向發展。我國的國家政策要求銀行等金融機構對中小企業貸款更加謹慎，申請貸款更加嚴格。無論從公司規模還是經營狀況來看，河源程錦模具塑膠公司等公司都很難從銀行獲得低息貸款({GYG},2018)。主要原因是河源程錦模具塑膠公司的資產負債率影響其融資和借貸行為。{A6A}在這種情況下，河源程錦模具塑膠公司的唯一資金來源是一家私人信貸公司。雖然私募股權的注入可能會暫時緩解河源程錦模具塑膠公司資產不足的問題，但它增加了河源程錦模具塑膠公司的財務風險。這種高額的財務成本增加了河源程錦模具塑膠公司的運營成本，運營流程超載，逐漸侵蝕了公司的利潤。現階段，我國一些中小化學加工企業在發展過程中仍然存在資金不足、財務困難等問題，這些問題的出現對公司的經營方式和業務發展形成了諸多負面影響。這主要是由于以下因素({HYH},2021):一方面，中小化學加工企業的高負債水平增加了增加經濟風險的可能性，也導致中小企業的融資成本更高。由于這些中小企業在成長發展階段出現問題，進而影響其聲譽和形象，銀行在向中小化學加工企業貸款和償付能力時特別謹慎。即使銀行貸款批下來了，利率也會更高，這意味著中小企業要付出更多的財務成本。{A7A}另一方面是國家政策的問題。雖然國家也給予了河源程錦模具塑膠公司相關的政治支持，為一些公司，比如小微企業提供了減稅和稅收減免，在一定程度上為中小企業減輕了發展負擔，但是總有些地方沒被考慮到。因此，河源程錦模具塑膠公司在競爭激烈的市場中處于不利地位，尤其是在國內和國際競爭激烈的情況下。目前的政策也限制了中小化學加工企業的發展，這在許多方面導致對這些企業的需求不足。最后，{A8A}由于大多數中小企業是私營企業，出于各種原因，大多數金融貸款機構似乎不太重視中小企業的貸款需求。2.應收賬款與存貨占比大，資金難以回籠從下表描述的數據可以看出，近年來，河源程錦模具塑膠公司的應收賬款周轉率和存貨量逐年下降，但周轉天數持續逐年增加，表明公司的回收速度緩慢，平均回收時間延長，導致債務損失過大，資本流動性差，資產難以收回，償債能4力惡化，最終導致應收賬款銷售變慢，存貨變現變慢，貸款壽命變長，管理效率表2河源程錦模具塑膠公司2017年-2019年營運資金周轉情況表(單位：元)時間(元)(元)數(天)(360/e)存貨周轉天數(天)(360/f)3.內部控制制度不完善鑒于河源程錦模具塑膠公司資本規模小，管理人員少，組織結構簡單清晰，河源程錦模具塑膠公司的各部門不可能像大公司那樣完整，特別是財務管理方面。河源程錦模具塑膠公司財務部有三個財務總監負責公司所有財務工作，一個會計和一個出納負責記賬和銀行業務。這些部門相互合作執行公司的所有財務任如果作為河源程錦模具塑膠公司的管理者，不了解財務行政內控制度及其重要性，就可能導致財務工作一人多職，造成多人在職的局面。雖然根據會計任務的設置可能會出現這種情況，但是河源程錦模具塑膠公司的財務工作，出納的工作內容原則上是負責相關的現金和銀行業務以及相關的賬務處理，會計人員的工作內容主要是負責對賬目的憑證、存貨的審核以及相關會計資料的收集和整理；鑒于審計主管負責會計工作，{A9A}如成本核算、營運資金清算、工資計算和相5(三)河源程錦模具塑膠公司財務管理問題產生的原因6執行現行財務管理制度的過程中，{Al1A}高層領導不愿意遵循既定的規則，一(一)增強融資能力，拓寬融資渠道保險基金的整合。這不僅將擴大融資渠道，還將改善企業獲得資本的渠道({MYM},2021)。最后，由于河源程錦模具塑膠公司的中小企業，尤其系不完善的中小企業，很容易給人留下貸款人容易資不(二)強化資產管理，加強財務控制7在河源程錦模具塑膠公司中，財務管理通常具有非常高的地位和作用。在新經濟強勁發展的背景下，中小企業應加強對建筑和材料的管理，改進財務管理，提高資產管理意識，提高財產和材料管理水平，這是公司財務管理未來發展的一項關鍵管理內容。比如河源程錦模具塑膠公司要加強庫存管理，對產品需求進行科學的預測和分析，減少不必要的生產和銷售，通過增加庫存來提高流動性和變現能力(林浩宇，韓梓萱，2020);另一方面，加強對貿易應收賬款的管理，建立河源程錦模具塑膠公司的應收賬款的風險管理體系和信用評估體系；雇傭專業的財務人員定期檢查和審計銷售應收賬款，雇傭合格的人員檢查未付賬款。提醒未收的應收款，以嚴格防止河源程錦模具塑膠公司的長期拖欠和不付款的問題，以顯著減少公司死賬和壞賬的情況，提高河源程錦模具塑膠公司資產的流動性和提高公司的償付能力。(三)完善財務管理制度為了避免上述問題，公司需要考慮財務管理，公司需要與時俱進，不斷創新，不斷優化財務管理，{A5A}提高企業家精神。首先，確保健全的財務管理。公司必須按照合理、適當的原則，制定與河源程錦模具塑膠公司生產經營發展相適應的財務管理制度，并確保財務管理制度在公司內部有效實施，提高公司本身的財務管理水平。其次，建立以財務為中心的財務管理機構，合理分配財務資源，確保各項事務的標準化。同時，結合河源程錦模具塑膠公司當前業務發展，擴大財務管理覆蓋面，將資產、預算、審計等行政事項納入財務管理體系，并在制度中明確體現，提供有效保障。最后，建立內部審計機構，制定具體的審計程序和審計內容，使財務部門和審計部門相互制約，以降低公司的財務風險，并有效實施審計，實現財務管理功能。{A7A}面對薄弱環節的財務控制問題，需要做好以下管控工作：一是河源程錦模具塑膠公司需要提高資金管理意識，創造全面的資產管理使用和周轉，從而更好地規劃和發展公司的收支業務，使公司的生產經營產生更多的正效益。同時，河源程錦模具塑膠公司領導應特別關注資本管理的內容，將其作為公司財務管理的主要目標，加強資本管理的實施和監督，嚴格保證財務管理的質量。第二，提高利用率。河源程錦模具塑膠公司應加強資金來源的協調，并以合理使用資金為目標，特別是在處理庫存和貿易應收款方面。{B1B}公司必須加強對活動之前、期間和之后使用的庫存和收據的控制，并盡可能少而合理地使用資金。第三，河源程錦模具塑膠公司在使用財務管理系統時，通過系統的應用，提高財務管理的知識和實力，改進河源程錦模具塑膠公司的物資的管理方法，加強管理水平，提高工作效率，從而提高財務管理水平，切實提高金融風險防范能力，創造堅實的基礎。四、結語89參考文獻[1]{AYA}.中小化學加工企業管理水平現狀分析及對策[J].電子商務，2013,33(024):117-118.[3]{CYC}.我國中小企業財務管理存在的問題及對策[J].財經問題研究，2014(S2):94-