施工合同財務審查流程一、制定目的及范圍為確保施工合同的財務審查工作高效、規范，避免因合同管理不善而導致的財務風險，特制定本流程。該流程適用于所有施工合同的財務審查工作，包括但不限于項目立項合同、分包合同和材料采購合同等。二、審查原則施工合同的財務審查應遵循以下原則：1.合同內容與實際情況相符，確保合同條款的合理性及合法性。2.對合同金額、支付條款及履行期限進行全面分析，確保財務風險可控。3.所有審查過程應做到透明、可追溯，確保各個環節的記錄完整。三、審查流程1.合同初審階段1.1合同收集：項目負責人需將施工合同及相關資料收集齊全，包括項目預算、合同草案及相關文件。1.2初步審核：財務部門對合同進行初步審核，主要檢查合同是否齊全、是否符合公司相關政策法規。1.3風險評估：財務人員需對合同進行風險評估，識別潛在的財務風險點，包括付款條件、違約責任等。2.合同審查階段2.1詳細審核：對合同條款進行逐條審核，重點關注合同金額、支付方式、付款節點、履約保證金等關鍵條款。2.2預算對比：將合同金額與項目預算進行對比，確保合同金額在預算范圍內。如發現超預算情況，需進行詳細說明。2.3條款合規性審查：審查合同條款是否符合國家法律法規及公司內部規章制度，確保不違反相關法律法規。3.審查意見階段3.1形成審查意見：根據審核結果，財務人員將形成書面的審查意見，明確合同的合規性及風險點。3.2意見反饋：將審查意見及時反饋給項目負責人，如需修改的條款，需與相關方進行溝通協調。3.3修改確認：項目負責人需根據財務審查意見對合同進行修改，并再次提交財務部門進行審核。4.合同簽署階段4.1最終審核：在合同修改完成后，財務部門進行最終審核，確認所有條款已符合要求。4.2簽署合同：審核通過后，合同由項目負責人、財務負責人及相關管理層簽字確認。4.3歸檔管理：已簽署的合同需交由財務部門進行整理和歸檔，確保合同資料的完整性和可追溯性。5.合同履行階段5.1付款審核：在合同履行過程中，財務人員需對每次付款進行審核，確保付款依據合同條款，并檢查相關支付憑證的完整性。5.2變更管理：如合同在履行過程中發生變更，需及時進行變更審核，確保所有變更均依法合規。5.3定期檢查：財務部門需定期對正在履行的合同進行檢查，確保合同執行的合規性和財務風險的控制。四、備案與反饋機制所有審查及修改過程需形成書面記錄，合同審核完成后，相關文檔需由財務部門存檔并留存備查。定期對審查流程進行評估與反饋，發現問題及時進行改進，確保審查流程的持續優化。五、審查紀律1.審查人員職責：審查人員應對所負責的合同進行認真負責的審核，確保審查結果的客觀、公正。2.信息保密：在審查過程中，所有涉及的合同信息應嚴格保密，未經授權不得向外泄露。3.責任追究：若因審查不嚴導致重大財務損失，相關責任