?財務現金付出管理制度總則目的為加強公司財務管理，規范財務現金付出行為，確保公司資金安全、合理、有效使用，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有現金付出業務。基本原則1.合法性原則：現金付出必須符合國家法律法規和公司相關規定。2.真實性原則：現金付出的憑證、單據等必須真實、準確、完整地反映經濟業務內容。3.合理性原則：現金付出應具有合理的商業目的和經濟實質，符合公司正常經營活動的需要。4.審批流程嚴格原則：嚴格執行現金付出審批程序，確保每一筆現金付出都經過適當授權。5.安全防范原則：采取有效措施保障現金在收付、保管過程中的安全，防止現金被盜、丟失等情況發生?，F金付出范圍1.員工薪酬、獎金、津貼等：按照公司薪酬福利制度規定，以現金形式發放給員工的各類報酬。2.個人勞務報酬：支付給為公司提供勞務的個人的報酬，如臨時工工資、咨詢費等。3.差旅費：員工因公務出差預借及報銷的差旅費。4.業務招待費：用于公司經營活動中招待客戶、供應商等發生的費用，在規定標準內以現金支付。5.零星采購支出：采購金額較小、不適合通過銀行轉賬支付的辦公用品、低值易耗品等采購費用。6.其他符合現金支付規定的支出：如支付給個人的賠償金、違約金等?，F金付出審批流程借款審批流程1.借款人填寫借款申請表：詳細注明借款事由、金額、預計還款日期等信息，并簽字確認。2.部門負責人審核：對借款事項的真實性、必要性進行審核，簽署意見。3.財務部門審核：審核借款金額是否在預算范圍內，還款來源是否合理等，簽署意見。4.分管領導審批：根據公司授權，對借款進行最終審批。5.財務部門付款：經審批通過后，財務部門根據借款申請表支付現金給借款人。費用報銷審批流程1.報銷人整理報銷憑證：將與報銷事項相關的發票、收據、審批單等原始憑證進行分類整理，粘貼整齊。2.部門負責人審核：對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認是否屬于本部門費用，簽署意見。3.財務部門審核：審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，以及報銷金額是否符合公司規定的標準和預算，簽署意見。4.分管領導審批：根據公司授權，對報銷進行審批。5.財務部門付款：經審批通過后，財務部門按照報銷金額支付現金給報銷人。大額現金付出特別審批流程對于單筆現金付出金額超過[x]元（具體金額可根據公司實際情況設定）的，除按照上述正常審批流程外，還需額外履行以下審批手續：1.財務部門負責人復核：對大額現金付出的必要性、資金來源等進行再次審核。2.總經理審批：由總經理對大額現金付出進行最終審批決策?，F金付出憑證管理1.現金付出憑證種類：包括借款申請表、費用報銷單、發票、收據等。2.憑證填寫要求：憑證內容必須填寫完整，包括日期、付款單位或個人、金額、用途等。字跡清晰，不得涂改、挖補。如填寫錯誤，應重新開具。涉及經濟業務內容的憑證，應附有相關的證明材料，如發票必須加蓋發票專用章，收據必須加蓋收款單位財務專用章等。3.憑證審核要點：審核憑證的真實性，包括發票的真偽、業務的實際發生情況等。審核憑證的合法性，確保業務符合國家法律法規和公司規定。審核憑證的完整性，各項內容是否填寫齊全，相關證明材料是否附齊。審核憑證的準確性，金額計算是否正確，大小寫是否一致等。4.憑證保管：現金付出憑證應按照日期、類別等進行分類整理，定期裝訂成冊。裝訂后的憑證應妥善保管，保存期限按照國家法律法規和公司檔案管理規定執行，一般為[x]年。電子憑證應進行備份，存儲在安全的介質上，并定期進行檢查和維護，確保數據的完整性和可讀取性?，F金收付崗位與職責1.崗位設置：公司應設置專門的現金出納崗位，負責現金的收付、保管等工作。2.出納職責：嚴格按照現金管理規定和公司財務制度辦理現金收付業務，確?，F金收付準確無誤。每日及時登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。妥善保管庫存現金、有價證券、空白支票等重要物品，確保其安全。定期盤點庫存現金，編制現金盤點表，如發現賬實不符，應及時查明原因并報告處理。配合財務部門其他人員做好財務核算和報表編制工作，提供準確的現金收支數據。保守公司財務機密，不得泄露現金收付等相關信息?，F金庫存管理1.庫存限額設定：根據公司日常現金支出的需要，合理核定庫存現金限額。庫存現金限額一般以不超過公司[x]天的日常零星開支為標準，具體金額由財務部門提出建議，報公司領導批準后執行。2.庫存現金保管：現金應存放在專用的保險柜內，保險柜應放置在安全、隱蔽的地點。保險柜鑰匙和密碼應由出納人員分別保管，不得將鑰匙和密碼告知他人。非工作時間，庫存現金應存入銀行，如因特殊情況需要留存少量現金過夜的，應經財務部門負責人批準，并采取相應的安全防范措施。3.庫存現金盤點：出納人員應每日營業終了進行現金盤點，確保賬實相符。財務部門負責人應定期或不定期對庫存現金進行實地盤點，檢查庫存現金的保管情況和賬實相符情況。盤點結果應編制現金盤點表，由盤點人員和出納人員簽字確認。如發現賬實不符，應及時查明原因，屬于出納人員責任的，應追究其責任；屬于其他原因的，應及時報告并采取相應的處理措施。現金付出的安全防范措施1.人員安全：加強對現金收付人員的安全教育，提高安全意識，防范搶劫、盜竊等暴力事件的發生?，F金收付人員在工作期間應盡量避免攜帶大量現金外出，如需外出辦理現金收付業務，應兩人以上同行，并采取必要的安全防范措施，如乘坐安全可靠的交通工具，避免前往人員稀少、治安狀況較差的地區等。2.辦公場所安全：公司財務辦公場所應安裝必要的安全防范設施，如監控攝像頭、報警裝置等，確保辦公場所的安全。財務辦公室應保持良好的通風和照明條件，門窗應堅固可靠，并配備防盜鎖。對財務辦公場所的鑰匙應嚴格管理，不得隨意轉借他人。3.現金收付過程安全：在現金收付過程中，應注意觀察周圍環境，防范可疑人員的接近。收取現金時，應認真核對現金真偽，如發現假幣，應予以沒收，并及時報告公安機關。支付現金時，應按照審批后的金額準確支付，不得多付或少付。對于大額現金收付業務，應提前與銀行溝通協調，采取必要的安全防護措施，如安排專人護送等。監督與檢查1.內部審計監督：公司內部審計部門應定期對財務現金付出業務進行審計檢查，審查現金付出業務的真實性、合法性、合規性，以及審批流程的執行情況等。對于審計檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門自查：財務部門應定期對現金付出業務進行自查，包括憑證審核、庫存現金盤點、崗位操作規范等方面的檢查。發現問題及時進行糾正，并對相關責任人進行批評教育或責任追究。3.外部監督檢查：接受財政、稅務、審計等政府部門以及銀行等外部機構的監督檢查。對于外部監督檢查提出的意見和建議，應認真對待，積極整改，確保公司財務現金付出業務符合法律法規和監管要求。違規處理1.對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰：對于未按照審批流程進行現金付出的，責令改正，對相關責任人給予警告處分；造成經濟損失的，由責任人承擔相應的賠償責任。對于偽造、變造現金付出憑證等違法行為，依法追究法律責任，并給予開除處分。對于因保管不善導致現金被盜、丟失等情況的，責令查明原因，對相關責任人給予相應的經濟處罰；如存在故意或重大過失的，給予紀律處分。