?記賬公司管理制度一、總則（一）目的為規范記賬公司的運營管理，提高服務質量和工作效率，確保公司各項工作有序開展，保障公司和客戶的合法權益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本管理制度適用于公司全體員工，包括管理人員、記賬會計、外勤會計、審計人員等。（三）基本原則1.依法合規原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務會計準則，依法開展業務。2.誠實守信原則：秉持誠信理念，為客戶提供真實、準確、可靠的服務。3.優質高效原則：不斷提升服務質量，提高工作效率，滿足客戶需求。4.保密原則：對客戶的商業秘密和財務信息嚴格保密，不得泄露。二、組織架構與崗位職責（一）組織架構公司設總經理一名，下設財務部、記賬部、審計部、市場部、行政部等部門。（二）崗位職責1.總經理崗位職責全面負責公司的運營管理，制定公司發展戰略和經營計劃。組織和領導各部門開展工作，協調公司內部關系。負責公司的財務管理和風險控制，確保公司財務狀況健康穩定。代表公司對外溝通協調，拓展業務渠道，維護客戶關系。2.財務部崗位職責負責公司的財務核算和報表編制，確保財務數據準確無誤。制定和執行公司財務管理制度，規范財務流程。負責公司的資金管理，合理安排資金，確保資金安全。協助總經理進行財務決策，提供財務分析和建議。負責與稅務機關等相關部門的溝通協調，辦理稅務申報等事宜。3.記賬部崗位職責負責客戶的賬務處理，包括賬務記錄、憑證制作、賬目核對等。按照國家財務會計準則和相關規定，準確及時地完成記賬工作。定期與客戶溝通，了解客戶財務需求，提供財務咨詢服務。協助客戶進行財務分析，提出合理的財務建議。4.審計部崗位職責制定和執行公司內部審計制度，對公司財務收支、經濟活動等進行審計監督。對客戶的財務報表進行審計，出具審計報告，確保財務報表的真實性和合法性。協助客戶發現和解決財務管理中存在的問題，提出改進建議。參與公司重大項目的審計工作，防范經營風險。5.市場部崗位職責制定公司市場推廣計劃，拓展客戶資源，提高公司市場份額。負責公司品牌宣傳和形象塑造，提升公司知名度和美譽度。組織市場調研，了解行業動態和客戶需求，為公司業務發展提供依據。與潛在客戶進行溝通洽談，促成業務合作。6.行政部崗位職責負責公司的行政管理工作，包括辦公用品采購、設備維護、環境衛生等。制定和執行公司行政管理制度，規范行政流程。負責公司的人力資源管理工作，包括招聘、培訓、績效考核、薪酬福利等。組織公司內部會議和活動，協調公司內部關系。負責公司文件檔案的管理，確保文件資料的安全和完整。三、業務流程規范（一）客戶開發與承接1.市場部通過多種渠道收集潛在客戶信息，包括電話營銷、網絡推廣、參加行業展會等。2.對潛在客戶進行初步溝通，了解其財務需求和業務情況，評估是否符合公司服務范圍。3.如潛在客戶有合作意向，市場部安排專人與其進一步洽談，介紹公司服務內容、優勢和收費標準等。4.雙方達成合作意向后，簽訂服務合同，明確服務內容、期限、費用、雙方權利義務等條款。（二）賬務處理流程1.記賬部接收客戶提供的原始憑證，包括發票、收據、銀行對賬單等。2.對原始憑證進行審核，檢查其真實性、合法性、完整性，如發現問題及時與客戶溝通核實。3.根據審核后的原始憑證編制記賬憑證，按照會計科目進行分類記錄。4.依據記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等，確保賬目清晰、準確。5.定期進行賬目核對，包括賬賬核對、賬證核對、賬實核對等，發現差異及時查找原因并進行調整。6.月末或季末，根據賬簿記錄編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。7.將編制好的財務報表報送客戶，并與客戶溝通財務狀況和經營成果。（三）審計流程1.審計部根據公司審計計劃或客戶需求，制定審計方案，明確審計目標、范圍、方法和程序。2.收集審計所需資料，包括客戶財務報表、賬簿、憑證、合同等。3.實施審計程序，包括檢查、觀察、詢問、函證、分析性程序等，對客戶財務狀況和經營活動進行審查。4.編制審計工作底稿，記錄審計過程和發現的問題。5.根據審計結果撰寫審計報告，對客戶財務報表的真實性、合法性發表審計意見，提出改進建議。6.將審計報告提交給客戶，并與客戶溝通審計情況，解答客戶疑問。（四）稅務申報流程1.財務部根據客戶財務報表和相關稅收法規，計算應納稅額，填寫納稅申報表。2.對納稅申報表進行審核，確保數據準確無誤。3.在規定的納稅申報期限內，通過電子稅務局等渠道向稅務機關申報納稅，并繳納稅款。4.及時關注稅收政策變化，調整納稅申報策略，確保公司和客戶依法納稅。（五）客戶溝通與服務1.定期與客戶溝通，了解客戶業務進展和財務需求變化，及時調整服務方案。2.為客戶提供財務咨詢服務，解答客戶關于財務、稅務等方面的問題。3.根據客戶需求，提供財務培訓和講座，幫助客戶提升財務管理水平。4.對客戶反饋的意見和建議進行及時處理和回復，不斷改進服務質量。四、質量控制制度（一）質量控制目標確保公司提供的服務符合國家法律法規和相關財務會計準則的要求，滿足客戶需求，提高客戶滿意度。（二）質量控制措施1.人員培訓定期組織員工參加業務培訓，包括財務知識、審計技能、稅務法規等方面的培訓，提升員工專業素質。鼓勵員工自主學習，參加行業資格考試和學術交流活動，不斷更新知識結構。2.業務審核建立三級審核制度，即記賬會計自審、部門主管復審、經理終審。對每一項業務進行嚴格審核，確保業務質量。審核內容包括原始憑證的真實性、合法性、完整性，記賬憑證的準確性，財務報表的合規性等。3.內部審計審計部定期對公司業務進行內部審計，檢查業務流程的執行情況和質量控制制度的有效性。對審計發現的問題及時提出整改意見，督促相關部門和人員進行整改，確保問題得到有效解決。4.客戶反饋處理建立客戶反饋機制，及時收集客戶對公司服務的意見和建議。對客戶反饋的問題進行認真分析和處理，將處理結果及時反饋給客戶，并跟蹤整改效果，直至客戶滿意。五、財務管理制度（一）財務預算管理1.每年末，財務部根據公司發展戰略和經營計劃，編制下一年度財務預算，包括收入預算、成本預算、費用預算等。2.財務預算經總經理審核后，提交公司董事會審議通過。3.財務部將財務預算分解到各部門，明確各部門預算指標，并監督各部門執行情況。4.定期對財務預算執行情況進行分析和評估，及時發現偏差并采取措施進行調整，確保財務預算目標的實現。（二）收入管理1.市場部負責與客戶簽訂服務合同，明確收費標準和付款方式。2.財務部按照合同約定及時確認收入，確保收入的準確性和完整性。3.對逾期未付款的客戶，市場部和財務部共同進行催款，必要時采取法律手段維護公司權益。（三）成本費用管理1.財務部制定成本費用管理制度，明確成本費用開支范圍和標準。2.各部門嚴格按照成本費用管理制度控制成本費用支出，確保費用支出合理合規。3.財務部定期對成本費用進行核算和分析，找出成本費用控制的關鍵點，采取有效措施降低成本費用。（四）資金管理1.財務部負責公司資金的統籌安排和管理，合理確定資金存量，確保資金安全。2.制定資金使用計劃，根據業務需求合理安排資金支出，提高資金使用效率。3.加強資金風險管理，防范資金鏈斷裂等風險，確保公司資金鏈穩定。（五）固定資產管理1.行政部負責公司固定資產的購置、驗收、登記、保管、維護等工作。2.財務部負責固定資產的賬務核算，定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。3.固定資產的購置應嚴格按照公司審批流程進行，未經批準不得擅自購置。4.對閑置或報廢的固定資產，應及時進行清理處置，確保資產的合理利用。六、人力資源管理制度（一）招聘與錄用1.根據公司業務發展需要，行政部制定招聘計劃，明確招聘崗位、人數、要求等。2.通過招聘網站、人才市場、校園招聘等渠道發布招聘信息，收集應聘簡歷。3.對應聘人員進行初步篩選，確定面試人員名單，組織面試。4.面試合格的人員進行背景調查，確保其符合公司錄用要求。5.經總經理審批后，辦理錄用手續，簽訂勞動合同。（二）培訓與發展1.行政部根據員工崗位需求和職業發展規劃，制定年度培訓計劃。2.組織內部培訓課程，邀請外部專家進行講座，提升員工業務能力和綜合素質。3.鼓勵員工參加外部培訓和學習交流活動，費用按照公司規定報銷。4.建立員工培訓檔案，記錄員工培訓情況和學習成果。（三）績效考核1.行政部制定績效考核制度，明確考核指標、考核周期、考核方式等。2.定期對員工進行績效考核，考核結果作為員工薪酬調整、晉升、獎勵等的重要依據。3.與員工進行績效溝通，幫助員工發現問題，制定改進計劃，提升工作績效。（四）薪酬福利1.財務部制定薪酬福利制度，明確員工薪酬結構、薪酬標準、福利政策等。2.根據績效考核結果，發放員工薪酬，確保薪酬公平合理。3.為員工繳納社會保險、住房公積金等法定福利，提供帶薪年假、病假、婚假等福利。（五）員工關系管理1.營造良好的企業文化氛圍，增強員工歸屬感和凝聚力。2.關心員工工作和生活，及時解決員工遇到的問題和困難。3.建立員工溝通機制，定期組織員工座談會，聽取員工意見和建議。4.依法處理員工勞動糾紛，維護公司和員工的合法權益。七、保密制度（一）保密范圍1.客戶的商業秘密，包括客戶財務信息、經營策略、客戶名單等。2.公司內部文件、資料、數據等，涉及公司財務狀況、業務流程、技術秘密等。3.其他因工作需要而知悉的秘密信息。（二）保密措施1.與員工簽訂保密協議，明確員工保密義務和違約責任。2.對涉及保密信息的文件、資料進行加密存儲和傳輸，設置訪問權限。3.限制無關人員接觸保密信息，如需接觸必須經過審批。4.在對外交