?車間廠房存貨管理制度一、總則（一）目的為加強公司車間廠房存貨管理，規范存貨收、發、存流程，保障存貨安全，提高存貨使用效率，降低生產成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司車間廠房內所有原材料、在產品、半成品、產成品及周轉材料等存貨的管理。（三）基本原則1.賬實相符原則：存貨管理應保證賬薄記錄與實物數量相符，定期進行盤點清查，及時發現和糾正差異。2.歸口管理原則：按照存貨類別，明確各部門在存貨管理中的職責，實行歸口管理，確保責任落實到人。3.科學分類原則：依據存貨的性質、用途、價值等因素進行科學分類，便于管理和核算。4.成本效益原則：在存貨管理過程中，充分考慮成本與效益的關系，力求以最低的存貨成本滿足生產經營的需要。二、存貨管理職責分工（一）采購部門1.負責根據生產計劃和庫存情況，編制合理的采購計劃，確保存貨的及時供應。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量、價格和交貨期符合要求。3.負責采購物資的催交、驗收等工作，對不合格物資及時辦理退換貨手續。（二）生產部門1.根據銷售訂單和生產計劃，合理安排生產進度，確保存貨在各生產環節的順暢流轉。2.負責車間在產品、半成品的管理，嚴格執行生產工藝流程，控制生產成本，提高生產效率。3.定期對車間存貨進行盤點，及時發現和處理盤盈、盤虧等情況，并分析原因，提出改進措施。（三）倉庫管理部門1.負責存貨的驗收入庫、保管、發放等工作，確保存貨的安全和完整。2.建立健全存貨臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況，做到賬賬相符、賬實相符。3.對存貨進行分類存放，標識清晰，便于識別和管理。定期檢查存貨的質量狀況，對變質、損壞等存貨及時進行處理。4.配合采購部門、生產部門做好存貨的盤點工作，提供準確的存貨信息。（四）財務部門1.負責制定存貨核算辦法，對存貨進行準確的賬務處理，及時反映存貨的增減變動和結存情況。2.參與存貨采購、驗收、盤點等環節的監督，對存貨管理中存在的問題提出財務意見和建議。3.定期與倉庫管理部門核對賬目，確保賬賬相符。對存貨盤盈、盤虧等情況進行審核，并按照規定進行賬務處理。三、存貨采購管理（一）采購計劃制定1.生產部門應于每月末根據次月銷售訂單及生產計劃，結合現有存貨庫存情況，編制次月生產用料需求計劃，經部門負責人審核后提交給采購部門。2.采購部門根據生產用料需求計劃，考慮合理的安全庫存，編制次月采購計劃，明確采購物資的名稱、規格、數量、預計到貨時間等，并提交給采購經理審核。3.采購計劃經采購經理審核通過后，報分管領導審批，批準后的采購計劃作為采購工作的依據。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商評估體系，對潛在供應商的資質、信譽、生產能力、產品質量、價格等方面進行綜合評估，選擇合格的供應商。2.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資規格、數量、價格、交貨期、質量標準、驗收方式、付款方式等條款。3.定期對供應商進行考核評價，根據考核結果調整供應商名單，對不合格供應商及時淘汰。（三）采購執行1.采購人員按照批準的采購計劃向供應商發送采購訂單，并跟蹤訂單執行情況，確保物資按時、按質、按量到貨。2.對于緊急采購需求，采購人員應在獲得相關領導批準后及時組織采購，確保生產不受影響。3.采購物資到貨前，采購人員應通知倉庫管理部門做好驗收準備工作。四、存貨驗收入庫管理（一）驗收準備1.倉庫管理部門收到采購人員的到貨通知后，應安排合適的驗收場地和人員，準備好驗收所需的工具和設備。2.根據采購合同和相關標準，確定驗收依據和驗收方法，明確驗收項目和驗收標準。（二）數量驗收1.驗收人員對照采購訂單、送貨單等憑證，對到貨物資的數量進行清點，確保數量準確無誤。2.對于數量不符的物資，驗收人員應及時與供應商溝通，查明原因，并做好記錄。（三）質量驗收1.按照采購合同約定的質量標準，對到貨物資的質量進行檢驗?？刹捎脵z驗報告、樣品比對、試用等方式進行質量驗收。2.對于質量不合格的物資，驗收人員應出具不合格報告，及時通知采購部門與供應商協商處理，嚴禁不合格物資入庫。（四）入庫手續辦理1.驗收合格的物資，倉庫管理部門應及時辦理入庫手續，填寫入庫單，注明物資名稱、規格、數量、供應商等信息。2.入庫單一式三聯，一聯倉庫留存，一聯交采購部門作為付款依據，一聯交財務部門進行賬務處理。3.倉庫管理人員根據入庫單將物資分類存放，并在存貨臺賬中記錄入庫時間、數量、存放位置等信息。五、存貨存儲管理（一）倉庫布局規劃1.根據存貨的類別、特性、出入庫頻率等因素，合理規劃倉庫布局，劃分不同的存儲區域，如原材料區、在產品區、半成品區、產成品區、周轉材料區等。2.對各存儲區域設置明顯的標識牌，標明區域名稱、存貨類別等信息，便于存貨的查找和管理。（二）存貨存放方式1.按照存貨的特性選擇合適的存放方式，如貨架存放、堆垛存放、露天存放等。對于易受潮、易變質、易燃易爆等特殊物資，應采取相應的防護措施。2.存貨應分類存放，遵循先進先出的原則，確保存貨在有效期內使用或銷售。（三）庫存盤點1.倉庫管理部門應定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。盤點分為月度盤點、季度盤點和年度盤點。2.月度盤點由倉庫管理人員自行組織，對本倉庫的存貨進行全面盤點，并填寫盤點表。季度盤點由財務部門會同倉庫管理部門共同組織，對重點存貨進行抽查盤點。年度盤點由公司統一組織，對所有存貨進行全面盤點。3.盤點過程中發現的盤盈、盤虧情況，倉庫管理人員應詳細記錄，并及時查明原因。盤盈、盤虧的存貨經財務部門審核后，按照規定進行賬務處理。4.根據盤點結果，分析存貨管理中存在的問題，提出改進措施，不斷完善存貨管理制度。（四）庫存安全管理1.倉庫應配備必要的安全設施，如消防器材、防盜設備、通風設備等，確保存貨存儲安全。2.制定倉庫安全管理制度，加強對倉庫人員的安全教育，提高安全意識，嚴禁無關人員進入倉庫。3.定期檢查倉庫安全設施的運行情況，確保其正常使用。對存在安全隱患的部位及時進行整改，防止安全事故的發生。六、存貨發放管理（一）領料流程1.生產部門根據生產計劃填寫領料單，注明領料物資的名稱、規格、數量、用途等信息，并經部門負責人審核簽字。2.領料單提交給倉庫管理部門，倉庫管理人員根據領料單核對庫存情況，如庫存充足，則按照領料單發放物資；如庫存不足，則及時通知采購部門補貨。3.倉庫管理人員發放物資后，在領料單上簽字確認，并將領料單的一聯留存，一聯交生產部門，一聯交財務部門進行賬務處理。（二）限額領料1.對于重要原材料和消耗量大的物資，實行限額領料制度。生產部門根據生產任務和消耗定額，制定限額領料計劃，經部門負責人審核后報倉庫管理部門備案。2.倉庫管理人員按照限額領料計劃發放物資，超限額領料時，必須經生產部門負責人批準，并說明原因。3.定期對限額領料執行情況進行統計分析，考核生產部門的用料情況，發現問題及時采取措施進行改進。（三）退料管理1.生產過程中剩余的物資或不再使用的物資，生產部門應及時辦理退料手續，填寫退料單，注明退料物資的名稱、規格、數量、原因等信息。2.退料單提交給倉庫管理部門，倉庫管理人員對退料物資進行驗收，如質量合格、數量準確，則辦理退庫手續，并在退料單上簽字確認。3.倉庫管理人員將退庫物資分類存放，以便下次領用。七、在產品與半成品管理（一）在產品管理1.生產部門應加強對在產品的管理，按照生產工藝流程和作業指導書進行操作，確保在產品的質量和生產進度。2.定期對在產品進行盤點，核實數量和狀態，及時發現和處理在產品的盤盈、盤虧、報廢等情況，并分析原因，提出改進措施。3.在產品在各生產環節流轉時，應辦理交接手續，明確交接雙方的責任，確保在產品的安全和完整。（二）半成品管理1.半成品完工后，生產部門應及時辦理入庫手續，填寫半成品入庫單，注明半成品名稱、規格、數量、生產批次等信息。2.倉庫管理部門按照半成品入庫單進行驗收，合格后辦理入庫，并在存貨臺賬中記錄相關信息。3.半成品領用應遵循與原材料領用相同的流程，生產部門根據生產計劃填寫領料單，經審核后到倉庫領取半成品。八、產成品管理（一）產成品入庫1.產成品生產完工后，生產部門應組織質量檢驗，檢驗合格的產成品方可辦理入庫手續。2.倉庫管理部門根據產成品入庫單對產成品進行驗收，核對產成品的名稱、規格、數量、質量等信息，確保與入庫單一致。3.驗收合格的產成品辦理入庫手續，填寫產成品入庫單，一式三聯，倉庫留存一聯，一聯交生產部門，一聯交財務部門進行賬務處理。（二）產成品存儲1.產成品應存放在專門的產成品倉庫，按照產品類別、規格、批次等進行分類存放，并做好標識。2.倉庫管理部門應定期對產成品進行盤點，檢查產成品的數量、質量和存儲狀態，確保產成品的安全和完整。（三）產成品發貨1.銷售部門根據銷售訂單安排發貨，填寫發貨通知單，通知倉庫管理部門準備發貨。2.倉庫管理部門根據發貨通知單核對產成品庫存，如庫存充足，則按照發貨通知單的要求組織發貨；如庫存不足，則及時通知銷售部門協調解決。3.發貨時，倉庫管理人員應核對產成品的名稱、規格、數量等信息，確保發貨準確無誤，并辦理發貨手續，填寫發貨單。發貨單一式多聯，分別交銷售部門、財務部門等相關部門。九、存貨核算與成本管理（一）存貨核算1.財務部門按照國家統一的會計制度和公司的存貨核算辦法，對存貨進行準確的賬務處理。2.存貨核算應包括存貨的采購成本、加工成本、其他成本等，并按照實際成本法或計劃成本法進行核算。3.定期與倉庫管理部門核對存貨賬目，確保賬賬相符。對于存貨的增減變動情況，及時進行賬務處理，準確反映存貨的價值。（二）存貨成本管理1.采購部門應通過合理選擇供應商、優化采購批量、降低采購價格等方式，控制存貨的采購成本。2.生產部門應加強生產管理，提高生產效率，降低生產成本，減少在產品和半成品的積壓。3.倉庫管理部門應合理控制存貨庫存水平，減少庫存積壓和浪費，降低存貨存儲成本。4.財務部門應定期對存貨成本進行分析，為公司的成本控制和決策提供依據。十、存貨處置管理（一）存貨報廢1.對于已損壞、變質、過期等無法使用或銷售的存貨，倉庫管理部門應及時清理，并填寫存貨報廢申請單，注明報廢存貨的名稱、規格、數量、原因等信息。2.存貨報廢申請單提交給財務部門、生產部門等相關部門審核，經批準后進行報廢處理。3.報廢存貨的處置方式可選擇變賣、銷毀等，處置過程中應做好記錄，并及時進行賬務處理。（二）存貨盤盈盤虧處理1.倉庫管理部門在盤點過程中發現的存貨盤盈、盤虧情況，應及時查明原因，并填寫存貨盤盈盤虧報告單。2.存貨盤盈盤虧報告單提交給財務部門、生產部門等相關部門審核，經批準后按照規定進行賬務處理。3.對于盤盈的存貨，應沖減當期管理費用；對于盤虧的存貨，應根據不同原因分別計入管理費用、營業外支出等科目。十一、監督與檢查（一）內部審計監督