售門店財務管理制度?總則1.目的本制度旨在規范零售門店的財務管理，確保財務工作的準確性、及時性和合規性，為門店的穩定運營和發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有零售門店。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整地反映門店財務狀況和經營成果。準確性原則：各項財務核算數據準確無誤，確保財務報表和財務分析的可靠性。及時性原則：及時處理財務業務，按時編制財務報表，為管理層決策提供及時的財務信息支持。保密性原則：財務人員應嚴格保守門店財務機密，不得泄露財務信息。財務人員崗位職責1.財務經理崗位職責負責門店財務管理工作，制定和完善財務管理制度及流程。組織編制年度預算，監督預算執行情況，定期進行預算分析和調整。審核各類財務報表和財務報告，確保財務信息的準確性和及時性。負責資金管理，合理安排資金，確保門店資金鏈的穩定。參與門店重大經營決策，提供財務分析和建議，支持管理層決策。負責財務團隊建設和管理，組織財務人員培訓和考核。2.會計崗位職責按照國家財務會計準則和公司財務制度，進行日常賬務處理。負責編制記賬憑證，登記賬簿，定期結賬，編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證予以退回。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務經理進行財務分析和預算編制工作。3.出納崗位職責負責門店現金收付、銀行結算業務，確保資金收付的準確性和安全性。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。定期盤點現金，編制現金盤點表，確保賬實相符。協助會計做好其他財務工作。財務審批流程1.費用報銷審批流程員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額等信息，并附上相關發票或收據。將費用報銷單提交給部門負責人，部門負責人審核費用的真實性和合理性，簽署審批意見。部門負責人審批通過后，將費用報銷單提交給財務經理，財務經理審核報銷金額是否符合公司規定，審批流程是否完整，簽署審批意見。財務經理審批通過后，報銷金額在規定權限內的，由出納直接支付；超過規定權限的，需報總經理審批后支付。2.采購付款審批流程采購部門根據采購計劃填寫采購申請單，注明采購商品或服務的名稱、規格、數量、價格等信息。將采購申請單提交給部門負責人，部門負責人審核采購需求的必要性和合理性，簽署審批意見。部門負責人審批通過后，將采購申請單提交給財務經理，財務經理審核采購預算和資金安排，簽署審批意見。財務經理審批通過后，采購申請單報總經理審批?？偨浝韺徟ㄟ^后，采購部門與供應商簽訂采購合同，并將合同副本提交給財務部門。采購部門根據合同約定和到貨情況填寫付款申請單，附上發票、驗收單等相關憑證，提交給財務經理審核。財務經理審核付款申請單和相關憑證無誤后，報總經理審批?？偨浝韺徟ㄟ^后，出納按照合同約定的付款方式和時間進行付款。3.固定資產購置審批流程使用部門根據業務需要填寫固定資產購置申請單，注明購置固定資產的名稱、規格、型號、數量、用途等信息，并附上購置預算。將固定資產購置申請單提交給部門負責人，部門負責人審核購置需求的必要性和合理性，簽署審批意見。部門負責人審批通過后，將固定資產購置申請單提交給財務經理，財務經理審核購置預算和資金安排，簽署審批意見。財務經理審批通過后，固定資產購置申請單報總經理審批?？偨浝韺徟ㄟ^后，采購部門負責采購固定資產，并辦理驗收、入庫等手續。財務部門根據驗收單和發票進行賬務處理，將固定資產入賬?，F金及銀行存款管理1.現金管理門店應嚴格遵守現金使用范圍的規定，除發放工資、獎金、支付差旅費等必須使用現金的情況外，其他業務應通過銀行結算?，F金收付必須當面點清，確保金額準確無誤。收付現金后，應在相關憑證上加蓋"現金收訖"或"現金付訖"章。庫存現金應嚴格控制在規定的限額內，每日營業終了，出納應將現金繳存銀行，不得坐支現金。定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，進行相應處理。2.銀行存款管理門店應按照銀行開戶管理規定，選擇合適的銀行開設賬戶，并嚴格遵守銀行結算紀律。銀行存款收付業務應及時登記銀行存款日記賬，每日終了，應結出余額，并與銀行對賬單進行核對。如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表，調節相符。如發現銀行存款日記賬與銀行對賬單余額不符，應及時查明原因，進行處理。加強對銀行賬戶的管理，定期更換銀行賬戶密碼，防止賬戶信息泄露。銷售收款管理1.銷售政策制定公司根據市場情況和門店實際經營狀況，制定合理的銷售政策，包括商品定價、促銷活動、折扣政策等。銷售政策應明確銷售流程、收款方式、退換貨政策等內容，確保銷售業務的規范進行。2.銷售收款流程門店銷售人員按照銷售政策向顧客銷售商品或提供服務，開具銷售發票或收據。顧客選擇合適的付款方式進行付款，如現金、銀行卡、微信支付、支付寶支付等。收銀員收取款項后，應及時在系統中錄入收款信息，并打印收款憑證。每日營業終了，收銀員應將當日收款金額與系統記錄進行核對，確保收款金額準確無誤。出納將當日收到的現金繳存銀行，并將銀行回單交會計進行賬務處理。3.應收賬款管理對于賒銷業務，門店應建立應收賬款管理制度，明確信用政策、信用額度和收款期限。銷售部門負責客戶信用調查和評估，根據客戶信用狀況確定信用額度和收款期限，并及時將相關信息傳遞給財務部門。財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析和跟蹤管理，及時提醒銷售部門催收賬款。對于逾期未收回的應收賬款，應采取有效的催收措施，如發函催收、電話催收、上門催收等。如仍無法收回，應按照公司壞賬處理規定進行處理。庫存商品管理1.庫存商品采購采購部門應根據門店銷售情況和庫存狀況，制定合理的采購計劃，確保商品供應的及時性和合理性。采購人員應選擇合格的供應商，簽訂采購合同，明確采購商品的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準等條款。商品到貨后，采購人員應及時通知倉庫管理人員進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續。2.庫存商品入庫倉庫管理人員應根據采購合同和驗收單，對入庫商品進行核對，確保商品的名稱、規格、數量、質量等與合同約定相符。對驗收合格的商品，倉庫管理人員應及時辦理入庫手續，填寫入庫單，并將入庫單傳遞給財務部門。財務部門根據入庫單進行賬務處理，將庫存商品入賬。3.庫存商品保管倉庫應設置合理的庫存區域，對商品進行分類存放，確保商品存放整齊、有序，便于查找和管理。倉庫管理人員應定期對庫存商品進行盤點，確保賬實相符。如發現庫存商品短缺、損壞或變質等情況，應及時查明原因，進行相應處理。加強庫存商品的安全管理，采取必要的防火、防盜、防潮、防蟲等措施，確保庫存商品的安全。4.庫存商品出庫門店銷售人員根據銷售訂單或顧客需求，填寫出庫單，注明商品名稱、規格、數量等信息。倉庫管理人員根據出庫單進行發貨，并在系統中錄入出庫信息。財務部門根據出庫單進行賬務處理，結轉銷售成本。5.庫存商品盤點門店應定期進行庫存商品盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。盤點前，應制定詳細的盤點計劃，明確盤點人員、盤點范圍、盤點時間等。盤點過程中，應認真核對商品的名稱、規格、數量、質量等信息，如實記錄盤點結果。盤點結束后，應編制盤點報告，對盤點結果進行分析和總結。如發現賬實不符，應及時查明原因，進行相應處理。費用管理1.費用分類及標準門店費用主要包括人員工資、租金、水電費、物業費、差旅費、業務招待費、辦公費、運輸費等。各項費用應制定明確的開支標準和審批流程，確保費用支出的合理性和合規性。人員工資應根據公司薪酬制度和員工績效考核結果進行發放。租金、水電費、物業費等固定費用應按照合同約定按時支付。差旅費、業務招待費等費用應嚴格按照公司規定的標準執行，不得超支。2.費用報銷規定員工應在費用發生后及時填寫費用報銷單，并附上相關發票或收據。發票應真實、合法、有效，不得虛開發票。費用報銷單應填寫完整、清晰，注明費用發生的日期、事由、金額等信息。報銷金額在規定權限內的，由部門負責人和財務經理審批后即可報銷；超過規定權限的，需報總經理審批。對于不符合規定的費用報銷申請，財務部門有權拒絕報銷。稅務管理1.稅務申報與繳納門店應按照國家稅收法律法規的規定，按時申報繳納各項稅款，包括增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等。財務人員應準確計算應納稅額，及時填寫納稅申報表，并在規定的申報期限內提交給稅務機關。按照稅務機關的要求，按時繳納稅款，確保稅款繳納的及時性和準確性。2.發票管理門店應嚴格按照發票管理規定，開具和取得發票。銷售商品或提供服務應向顧客開具發票，取得的發票應真實、合法、有效。發票開具應按照規定的格式和內容填寫，確保發票信息的準確性。加強發票的保管，防止發票丟失、被盜或損壞。如發現發票丟失，應及時向稅務機關報告，并按照規定進行處理。定期對發票使用情況進行檢查和清理，確保發票使用的合規性。財務報表與財務分析1.財務報表編制財務人員應按照國家財務會計準則和公司財務制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映門店的財務狀況和經營成果。報表編制完成后，應進行認真審核，確保數據準確無誤。每月末，財務人員應及時向管理層提交月度財務報表，每季度末和年末應提交季度財務報表和年度財務報表。2.財務分析財務部門應定期對門店的財務狀況和經營成果進行分析，為管理層決策提供依據。財務分析內容包括財務指標分析、銷售分析、成本分析、費用分析、資金分析等。通過財務分析，發現門店經營過程中存在的問題和風險，提出改進建議和措施，促進門店經營管理水平的提高。財務檔案管理1.檔案分類財務檔案主要包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、合同協議、銀行對賬單、發票存根等。2.檔案保管財務檔案應指定專人負責保管，按照檔案類別進行分類存放，確保檔案存放整齊、有序，便于查找和使用。檔案保管期限應按照國家檔案管理規定執行，期滿后按照規定進行銷毀。