部門報銷費用管理制度?總則目的為了加強公司內部管理，規范各部門費用報銷流程，合理控制費用支出，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。基本原則1.真實性原則：報銷費用必須真實發生，所提供的票據及相關憑證應與實際業務相符。2.合理性原則：費用支出應符合公司業務需要，遵循合理、必要、節約的原則。3.合規性原則：報銷行為必須符合國家法律法規及公司相關規定。4.及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，避免逾期。費用報銷范圍差旅費1.交通費用：包括飛機票、火車票、汽車票、船票等交通工具費用，以及市內交通費用（如出租車費、公交車費等）。2.住宿費用：因出差需要發生的住宿費。3.餐飲補貼：根據公司規定的出差地區及標準給予的餐飲補貼。4.其他雜費：如行李托運費、訂票手續費等與出差相關的雜費。業務招待費1.招待客戶的餐飲費用。2.禮品費用：因業務需要贈送客戶的禮品費用。3.娛樂費用：如招待客戶觀看演出、打球等娛樂活動的費用。辦公費1.辦公用品：如文具、紙張、文件夾、打印機墨盒等辦公所需用品。2.辦公設備：如電腦、打印機、復印機、傳真機等辦公設備的購置、維修及保養費用。3.辦公耗材：如硒鼓、墨盒、打印紙等辦公耗材費用。4.通訊費用：員工因工作需要發生的固定電話、移動電話費用。差旅費1.交通費用：包括飛機票、火車票、汽車票、船票等交通工具費用，以及市內交通費用（如出租車費、公交車費等）。2.住宿費用：因出差需要發生的住宿費。3.餐飲補貼：根據公司規定的出差地區及標準給予的餐飲補貼。4.其他雜費：如行李托運費、訂票手續費等與出差相關的雜費。業務招待費1.招待客戶的餐飲費用。2.禮品費用：因業務需要贈送客戶的禮品費用。3.娛樂費用：如招待客戶觀看演出、打球等娛樂活動的費用。辦公費1.辦公用品：如文具、紙張、文件夾、打印機墨盒等辦公所需用品。2.辦公設備：如電腦、打印機、復印機、傳真機等辦公設備的購置、維修及保養費用。3.辦公耗材：如硒鼓、墨盒、打印紙等辦公耗材費用。4.通訊費用：員工因工作需要發生的固定電話、移動電話費用。培訓費1.參加外部培訓課程的費用。2.內部培訓資料、講師費用等。會議費1.會議場地租賃費用。2.會議設備租賃費用。3.會議資料印刷費用。4.參會人員的餐飲、住宿費用（如有）。其他費用1.經公司批準的其他合理費用支出。2.因特殊情況需要發生的費用，需提前向公司申請并獲得批準。費用報銷流程費用申請1.員工因工作需要發生費用支出前，應填寫《費用申請表》，詳細注明費用項目、金額、事由、預計發生時間等信息，并按照審批權限提交部門負責人審批。2.部門負責人根據業務實際情況，對費用申請進行審核，判斷其合理性與必要性，如同意申請，則簽署意見后提交上級領導審批；如不同意申請，應及時與員工溝通說明原因。費用報銷1.費用發生后，員工應及時收集相關票據及憑證，并按照要求粘貼在《費用報銷單》上。票據應真實、合法、有效，內容完整、清晰，不得涂改、偽造。2.員工填寫《費用報銷單》，注明費用所屬部門、報銷日期、費用明細、金額等信息，并在報銷單上簽字確認。3.將填寫完整的《費用報銷單》及相關票據、憑證一并提交給部門負責人進行初審。部門負責人應重點審核費用的真實性、合理性及與業務的相關性，如發現問題應及時要求員工補充或更正。審核通過后，部門負責人在報銷單上簽字。財務審核1.部門初審后的報銷單據提交至財務部門。財務人員對報銷單據進行形式審核，包括票據的合法性、報銷單填寫的規范性、審批流程的完整性等。2.財務人員根據公司費用報銷標準及相關規定，對費用的合理性進行審核。如發現費用不符合規定或存在疑問，有權要求員工提供進一步的說明或補充資料。審核通過后，財務人員在報銷單上簽字。審批報銷1.經財務審核通過的報銷單據，按照公司審批權限提交給各級領導審批。審批人應認真審查報銷內容，確保費用支出符合公司規定和業務需要。2.審批通過后，報銷單據返回財務部門進行報銷支付。報銷支付1.財務部門根據審批后的報銷單據，按照公司財務制度進行報銷支付。報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付到員工個人銀行賬戶。2.如因特殊情況需要現金支付的，員工應提前向財務部門提出申請，并經財務負責人批準。費用報銷標準差旅費標準1.交通費用飛機票：根據出差目的地及緊急程度，經上級領導批準后，可選擇經濟艙或商務艙。火車票：優先選擇硬座或硬臥，如因工作需要乘坐軟臥或高鐵一等座的，需提前申請并獲得批準。市內交通費用：根據實際情況憑有效票據報銷，如出租車票、公交車票等。2.住宿費用一線城市：根據職務級別設定不同的住宿標準，如經理級及以上人員可入住五星級酒店或同檔次酒店，其他人員可入住四星級酒店或同檔次酒店。二線城市：住宿標準相應降低，如經理級及以上人員可入住四星級酒店或同檔次酒店，其他人員可入住三星級酒店或同檔次酒店。三線及以下城市：住宿標準再次降低，具體標準由公司另行規定。3.餐飲補貼一線城市：每天給予[X]元的餐飲補貼。二線城市：每天給予[X]元的餐飲補貼。三線及以下城市：每天給予[X]元的餐飲補貼。業務招待費標準1.招待客戶的餐飲費用：應根據招待對象的級別、人數及業務情況合理安排，單次招待費用一般不得超過[X]元。如遇重要客戶或特殊情況，需提前向上級領導申請，經批準后可適當提高標準。2.禮品費用：根據業務需要，每次禮品費用一般不得超過[X]元。禮品應選擇具有一定價值且與公司業務相關的物品，不得贈送貴重禮品或現金。3.娛樂費用：娛樂活動應與業務相關，且需提前申請并獲得批準。單次娛樂費用一般不得超過[X]元。辦公費標準1.辦公用品：根據實際工作需要，合理采購辦公用品，嚴格控制辦公用品的浪費。辦公用品的采購應通過公司指定的采購渠道進行，以確保質量和價格合理。2.辦公設備：辦公設備的購置應根據公司業務發展需要，提前進行預算申請。設備的選型應綜合考慮性能、價格、使用壽命等因素，確保設備的性價比最優。辦公設備的維修及保養費用應按照公司相關規定執行。3.辦公耗材：辦公耗材的采購應根據實際使用情況進行，建立庫存管理制度，避免浪費。辦公耗材的價格應合理控制，定期進行市場調研，選擇性價比高的產品。4.通訊費用：員工通訊費用的報銷應根據公司規定的標準執行。如因工作需要超出標準的，需提前向公司申請并獲得批準。培訓費標準1.參加外部培訓課程的費用：根據培訓課程的性質、重要性及費用標準，經上級領導批準后報銷。培訓費用應與公司業務發展相關，不得參加與工作無關的培訓課程。2.內部培訓資料、講師費用等：內部培訓資料的印刷費用應根據實際需要進行控制，講師費用應按照公司規定的標準支付。會議費標準1.會議場地租賃費用：根據會議規模、場地要求等因素合理選擇會議場地，會議場地租賃費用應控制在預算范圍內。2.會議設備租賃費用：根據會議需要租賃必要的設備，如投影儀、音響設備等，設備租賃費用應合理控制。3.會議資料印刷費用：會議資料的印刷應根據會議內容和參會人數合理安排，確保資料內容準確、實用，印刷費用應控制在預算范圍內。4.參會人員的餐飲、住宿費用（如有）：按照公司相關標準執行。費用報銷票據要求合法性1.報銷票據必須是國家稅務部門統一監制的正規發票或財政部門監制的行政事業性收費收據。2.發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章或收費專用章。真實性1.票據內容應真實反映業務實際情況，不得虛開、偽造票據。2.票據上的日期、金額、購買方名稱、銷售方名稱等信息應清晰、準確，不得涂改、挖補。完整性1.發票應包含發票聯、抵扣聯（如有）等完整聯次，不得缺聯。2.發票上應注明商品或服務的名稱、規格、數量、單價、金額等詳細信息，如有清單應附清單。時效性1.報銷票據應在規定的有效期限內報銷，過期票據不予報銷。2.對于跨年度的費用支出，應在次年[X]月[X]日前報銷完畢，否則需重新辦理相關手續。特殊情況處理預付款項1.因業務需要需預先支付款項的，員工應填寫《預付款申請表》，注明預付款項的用途、金額、預計還款時間等信息，并按照審批權限提交審批。2.預付款項支付后，員工應在規定時間內辦理報銷手續，沖抵預付款項。如未能按時報銷，應及時說明原因并申請延期。出差借支1.員工因出差需要借支差旅費的，應填寫《出差借支申請表》，注明借支金額、出差時間、出差地點等信息，并按照審批權限提交審批。2.借支金額原則上不得超過預計出差費用總額。出差結束后，員工應在規定時間內辦理報銷手續，歸還借支款項。如借支款項有剩余，應及時交回公司財務部門；如借支款項不足，應補足差額。報銷票據丟失1.如報銷票據丟失，員工應及時向出票單位申請掛失，并取得相關證明材料。2.員工應填寫《報銷票據丟失說明》，詳細說明票據丟失的原因、時間、地點、金額等信息，并提供相關證明材料。3.《報銷票據丟失說明》及相關證明材料經部門負責人、財務負責人審核后，報公司領導批準。經批準后，可憑相關證明材料及其他有效票據進行報銷。監督與檢查內部審計公司內部審計部門定期對各部門費用報銷情況進行審計，檢查費用報銷是否符合公司制度規定，有無違規報銷行為。財務監督財務部門在日常工作中對費用報銷進行審核監督，對發現的問題及時要求員工整改，并向公司領導匯報。員工監督全體員工有權對費用報銷過程中的違規行為進行監督舉報，公司將對舉報情況進行調查核實，并對舉報人給予適當獎勵。違規處理對于違反本制度規定的報銷行為，公司將視情節輕重給予以下處理：1.警告：對初次違規且情節較輕的員工給予警告處分，責令其改正違