銀行支票結(jié)算管理制度?總則1.目的為加強公司銀行支票結(jié)算管理，規(guī)范支票使用行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務管理制度，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在辦理銀行支票結(jié)算業(yè)務時的管理。3.基本原則嚴格遵守國家有關(guān)支票結(jié)算的法律法規(guī)和銀行結(jié)算紀律。確保支票使用的真實性、合法性和準確性。實行支票使用的審批、登記和監(jiān)督制度，防范資金風險。支票的種類及適用范圍1.支票的種類現(xiàn)金支票：只能用于支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。2.適用范圍現(xiàn)金支票適用于公司向個人支付的款項，如差旅費、工資、獎金等。轉(zhuǎn)賬支票適用于公司與其他單位或個人之間的商品交易、勞務供應、資金往來等款項的結(jié)算。支票的購買、保管與使用1.支票的購買支票由公司財務部門指定專人負責購買。購買支票時，應填寫銀行規(guī)定的購買憑證，加蓋公司預留銀行印鑒，并按照銀行要求支付購買費用。購買的支票應及時登記入賬，記錄支票號碼、購買日期、起訖號碼等信息。2.支票的保管支票應存放在專用的保險柜中，由專人負責保管。保管人員應妥善保管支票，確保支票的安全，防止丟失、被盜或損壞。支票的存放地點應保密，不得隨意告知他人。3.支票的使用公司各部門因業(yè)務需要使用支票時，應填寫"支票使用申請表"，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并按照規(guī)定的審批流程進行審批。審批通過后，由財務部門根據(jù)"支票使用申請表"開具支票，并在支票上填寫日期、金額、用途、收款單位等信息。支票的收款人名稱必須與"支票使用申請表"上的收款單位一致，不得更改。如有特殊情況需要更改，應重新履行審批手續(xù)。支票的金額必須與"支票使用申請表"上的金額一致，不得擅自涂改。如有涂改，支票無效。支票使用后，應及時將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財務部門進行賬務處理。財務部門應定期對支票的使用情況進行核對，確保支票的使用符合規(guī)定。支票的審批流程1.部門申請公司各部門因業(yè)務需要使用支票時，應填寫"支票使用申請表"，詳細注明支票用途、金額、收款單位等信息，并提交相關(guān)的業(yè)務合同、發(fā)票等證明材料。2.部門負責人審核部門負責人對本部門提交的"支票使用申請表"及相關(guān)證明材料進行審核，確認業(yè)務的真實性、合理性和必要性，并簽署審核意見。3.財務審核財務部門對"支票使用申請表"及相關(guān)證明材料進行審核，重點審核支票用途是否符合公司財務管理制度、金額是否合理、收款單位是否正確等。審核無誤后，簽署審核意見。4.領(lǐng)導審批根據(jù)公司財務審批權(quán)限，"支票使用申請表"依次報公司分管領(lǐng)導、總經(jīng)理審批。領(lǐng)導審批同意后，方可開具支票。支票的填寫規(guī)范1.日期填寫支票的日期應填寫實際出票日期，不得提前或推后。日期填寫應使用中文大寫，如"貳零XX年X月X日"。2.金額填寫支票的金額應同時填寫大寫和小寫金額。大寫金額應使用中文大寫，如"人民幣壹拾萬元整"；小寫金額應在金額欄內(nèi)填寫阿拉伯數(shù)字，并在最高位前加"￥"符號，如"￥100,000.00"。大小寫金額必須一致，否則支票無效。3.用途填寫支票的用途應填寫真實、準確的用途，如"貨款"、"差旅費"、"辦公用品費"等。用途填寫應簡潔明了，不得模糊不清或故意隱瞞真實用途。4.收款人填寫支票的收款人名稱應填寫全稱，不得填寫簡稱或個人姓名。收款人名稱應與"支票使用申請表"上的收款單位一致。5.背書填寫如果支票需要背書轉(zhuǎn)讓，背書人應在支票背面的背書欄內(nèi)加蓋公司預留銀行印鑒，并填寫被背書人的名稱。背書應連續(xù)，不得出現(xiàn)空白背書或重復背書的情況。支票的掛失與止付1.掛失條件支票在遺失或被盜后，失票人應立即向銀行申請掛失止付。掛失止付必須符合以下條件：支票確已遺失或被盜。失票人必須是該支票的合法持有人。掛失止付申請必須在支票被盜、遺失后及時提出。2.掛失程序失票人應填寫"掛失止付通知書"，詳細注明支票號碼、金額、出票日期、付款銀行名稱等信息，并加蓋公司預留銀行印鑒。將"掛失止付通知書"送交開戶銀行，銀行審核無誤后，辦理掛失止付手續(xù)，并在掛失止付通知書上加蓋業(yè)務公章，退還給失票人。失票人應在掛失止付后的3日內(nèi)向人民法院申請公示催告或提起訴訟，并向開戶銀行提供人民法院的受理通知書或判決書。3.止付期限支票掛失止付的有效期為12天。在掛失止付有效期內(nèi)，銀行應停止支付該支票款項。超過掛失止付有效期，掛失止付自動失效。支票的風險防范1.加強內(nèi)部控制建立健全支票管理制度，明確各部門和人員在支票使用過程中的職責和權(quán)限，加強相互監(jiān)督和制約。定期對支票管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.提高風險意識加強對公司員工的支票結(jié)算業(yè)務培訓，提高員工的風險意識和業(yè)務水平。教育員工嚴格遵守支票使用規(guī)定，不得違規(guī)操作，防范支票使用過程中的風險。3.強化監(jiān)督檢查財務部門應加強對支票使用情況的監(jiān)督檢查，定期核對支票的使用記錄和賬務處理情況，確保支票的使用符合規(guī)定。審計部門應定期對支票管理制度的執(zhí)行情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。違規(guī)處理1.對違規(guī)使用支票的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰對未按規(guī)定審批流程使用支票的，責令改正，并對相關(guān)責任人給予警告處分。對擅自涂改支票金額、收款人名稱等信息的，支票無效，并對相關(guān)責任人給予記過處分。對因違規(guī)使用支票給公司造