高速集團資產(chǎn)管理制度?總則目的為加強高速集團資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于高速集團總部及所屬各子公司、分公司的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。基本原則1.統(tǒng)一管理原則集團對資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行和資產(chǎn)的合理配置。2.效益優(yōu)先原則注重資產(chǎn)的使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)運營效率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.規(guī)范透明原則資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序和標準進行，做到公開、公平、公正，確保資產(chǎn)信息的真實、準確、完整。資產(chǎn)分類與計價固定資產(chǎn)1.定義使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值1000元以上、專用設(shè)備單位價值1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.分類包括房屋及建筑物、交通設(shè)施、機械設(shè)備、電子設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等。3.計價固定資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。購置的固定資產(chǎn)，其成本包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出計價。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費計價。融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者，加上初始直接費用計價。盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額計價。流動資產(chǎn)1.定義指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。2.計價貨幣資金按實際收入和支出數(shù)額計價。短期投資按實際支付的價款計價。應(yīng)收及預(yù)付款項按實際發(fā)生額計價。存貨按取得時的實際成本計價。無形資產(chǎn)1.定義指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.計價外購的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款計價。自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等費用計價。接受投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值計價。資產(chǎn)購置與預(yù)算管理資產(chǎn)購置計劃各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，于每年年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等，并提交至集團資產(chǎn)管理部門。預(yù)算編制與審批集團資產(chǎn)管理部門對各部門提交的資產(chǎn)購置計劃進行匯總審核，結(jié)合集團年度預(yù)算安排，編制集團資產(chǎn)購置預(yù)算草案，報集團財務(wù)部門。集團財務(wù)部門會同相關(guān)部門對預(yù)算草案進行審核，提交集團預(yù)算管理委員會審議，經(jīng)集團董事會批準后執(zhí)行。購置流程1.資產(chǎn)購置申請經(jīng)批準后，由采購部門負責(zé)組織實施采購。采購過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價、談判等方式確定供應(yīng)商和采購價格。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本送資產(chǎn)管理部門備案。資產(chǎn)管理部門應(yīng)跟蹤采購合同執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)按時、按質(zhì)、按量到貨。3.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)會同資產(chǎn)管理部門、使用部門等進行驗收。驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，并登記固定資產(chǎn)卡片；驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。資產(chǎn)使用與保管使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.按照資產(chǎn)操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。3.建立資產(chǎn)使用臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的使用情況、維修保養(yǎng)情況等，并定期報送資產(chǎn)管理部門。4.發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，并查明原因，提出處理意見。資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.組織資產(chǎn)清查盤點，定期對資產(chǎn)的使用、保管情況進行檢查和監(jiān)督。3.負責(zé)資產(chǎn)的調(diào)配、處置等工作，提高資產(chǎn)使用效益。4.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時、準確地記錄資產(chǎn)的增減變動情況，定期編制資產(chǎn)報表。資產(chǎn)保管要求1.固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人保管，貴重設(shè)備、精密儀器等應(yīng)實行專人專管。2.資產(chǎn)存放地點應(yīng)安全、整潔，符合資產(chǎn)保管要求。對易燃、易爆、有毒等危險物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行保管。3.建立資產(chǎn)保管責(zé)任制度，明確資產(chǎn)保管責(zé)任人的職責(zé)和權(quán)限，對因保管不善造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究保管責(zé)任人的責(zé)任。資產(chǎn)清查與盤點清查盤點計劃集團資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點前，應(yīng)制定詳細的清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、內(nèi)容、方法、時間安排等。清查盤點實施1.清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，會同財務(wù)部門、使用部門等組成清查盤點小組，具體負責(zé)清查盤點工作的組織實施。2.清查盤點小組應(yīng)按照清查盤點計劃，對各類資產(chǎn)進行逐一清查盤點，核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、價值等，并與資產(chǎn)卡片、資產(chǎn)臺賬、財務(wù)賬等進行核對。3.清查盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細記錄，并查明原因，提出處理意見。清查盤點報告清查盤點工作結(jié)束后，清查盤點小組應(yīng)編制清查盤點報告，報告內(nèi)容包括清查盤點的基本情況、資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損情況及原因分析、處理意見等。清查盤點報告經(jīng)集團資產(chǎn)管理部門審核后，報集團領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)盤盈、盤虧處理1.資產(chǎn)盤盈的，應(yīng)按照同類或類似資產(chǎn)的市場價格確定其入賬價值；如無法確定同類或類似資產(chǎn)市場價格的，應(yīng)按照名義金額入賬。資產(chǎn)盤盈應(yīng)及時調(diào)整資產(chǎn)卡片和資產(chǎn)臺賬，并相應(yīng)調(diào)整財務(wù)賬。2.資產(chǎn)盤虧或毀損的，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任。屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)由責(zé)任人賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行處理。資產(chǎn)盤虧或毀損應(yīng)及時調(diào)整資產(chǎn)卡片和資產(chǎn)臺賬，并相應(yīng)調(diào)整財務(wù)賬。資產(chǎn)處置處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請?zhí)幹茫?.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成毀損、滅失且無法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他符合規(guī)定的資產(chǎn)。處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、資產(chǎn)狀況、處置方式等，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出審核意見。審核通過的，報集團財務(wù)部門審批；金額較大的資產(chǎn)處置，還需報集團董事會審批。3.集團財務(wù)部門根據(jù)審批意見，對資產(chǎn)處置事項進行賬務(wù)處理。4.資產(chǎn)管理部門組織實施資產(chǎn)處置工作，通過招標、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式確定資產(chǎn)處置價格和受讓方，并簽訂資產(chǎn)處置合同。5.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳集團財務(wù)部門，納入集團統(tǒng)一核算。處置監(jiān)督集團審計部門應(yīng)對資產(chǎn)處置情況進行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)處置過程合法、合規(guī)、公正。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。資產(chǎn)信息化管理建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)集團應(yīng)建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、保管、清查盤點、處置等全過程進行信息化管理。資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)卡片管理、資產(chǎn)臺賬管理、資產(chǎn)報表生成、資產(chǎn)查詢統(tǒng)計等功能。數(shù)據(jù)錄入與維護各部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)信息的錄入和維護工作，確保資產(chǎn)信息的準確、完整、及時。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息進行審核和更新，保證資產(chǎn)信息與實際情況相符。信息共享與利用資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)與集團財務(wù)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)等的互聯(lián)互通，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的共享與利用。各部門可通過資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)查詢資產(chǎn)相關(guān)信息，為決策提供支持。資產(chǎn)績效評價評價指標建立資產(chǎn)績效評價指標體系，對資產(chǎn)的使用效益、運營效率等進行評價。評價指標包括資產(chǎn)保值增值率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率等。評價方法采用定量與定性相結(jié)合的方法，對資產(chǎn)績效進行評價。定量評價主要通過計算各項評價指標的數(shù)值，對資產(chǎn)績效進行量化分析；定性評價主要通過對資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用部門工作業(yè)績等進行綜合評價。評價結(jié)果應(yīng)用