財務印章管理制度根據?總則1.目的為加強公司財務印章管理，規范印章使用流程，防范財務風險，保障公司資金安全和正常運營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構涉及財務印章的管理與使用。3.定義財務印章是指公司在財務活動中使用的，具有法律效力的各類印章，包括但不限于財務專用章、發票專用章、法人章、合同專用章（涉及財務條款部分）等。財務印章的刻制與啟用1.印章刻制財務印章的刻制由公司指定的部門或專人負責，根據公司相關規定及業務需求，填寫印章刻制申請表，明確印章名稱、規格、材質等信息。申請表需經公司財務負責人、總經理審批簽字后，方可交由具備合法資質的印章刻制單位進行刻制。刻制單位需提供印章刻制樣本，經公司財務部門和相關審批人員確認無誤后，方可正式啟用。2.印章啟用新刻制的財務印章啟用前，需在公司財務部門進行備案登記，詳細記錄印章名稱、啟用日期、保管人等信息。印章啟用時，需在印章使用登記表上進行首次使用登記，注明啟用事項、使用日期、使用人等內容。財務印章的保管1.保管原則財務印章應實行專人保管，確保印章安全。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。財務印章保管人員應具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守印章管理制度，不得擅自將印章交予他人使用。2.保管職責財務專用章由財務部門負責人指定專人保管，保管人員應妥善保管印章，確保印章存放安全，防止被盜用、丟失或損壞。發票專用章由發票開具人員保管，保管人員應在開具發票時按規定使用印章，確保發票真實、有效。法人章由法定代表人或其授權的專人保管，保管人員應嚴格按照公司授權范圍使用印章。合同專用章（涉及財務條款部分）由合同管理部門指定專人保管，保管人員應在簽訂涉及財務條款的合同時按規定使用印章，并對合同的財務條款進行審核。3.保管地點財務印章應存放于安全可靠的保險柜或專門的印章保管箱內，保險柜或保管箱鑰匙由保管人員專人負責保管，不得隨意交予他人。財務印章的使用1.使用范圍財務專用章用于公司各類款項收付、票據背書、財務報表簽章等財務活動。發票專用章用于公司對外開具發票。法人章用于辦理銀行結算賬戶預留印鑒、支票背書等涉及法人授權的財務事項。合同專用章（涉及財務條款部分）用于簽訂涉及財務條款的經濟合同。2.使用流程申請：使用財務印章時，需填寫印章使用申請表，詳細注明使用日期、用途、金額、收款單位等信息。申請表需經相關業務部門負責人、財務負責人審核簽字后，方可提交給印章保管人員。審批：根據印章使用金額和性質，按照公司授權審批制度進行審批。一般情況下，金額較小的財務事項由財務負責人審批，金額較大的財務事項需經總經理或董事長審批。用印：印章保管人員在審核申請表及審批簽字齊全后，方可使用印章。用印時，應在印章使用登記表上進行詳細登記，注明使用日期、用途、金額、收款單位、用印人等信息，并確保印章加蓋清晰、端正，與申請表內容一致。登記：印章使用完畢后，印章保管人員應及時將印章歸位保管，并在印章使用登記表上注明歸還日期。3.特殊情況處理如遇緊急情況需使用財務印章，但無法提前辦理審批手續時，使用人員應電話請示相關審批人員，并在事后及時補辦審批手續和用印登記手續。對于異地業務需要使用財務印章的，應通過傳真、掃描等方式將印章使用申請表及相關審批文件發送給印章保管人員，印章保管人員在審核無誤后，可通過郵寄印章的方式進行用印，并在印章使用登記表上詳細記錄郵寄情況。財務印章的交接1.交接原因財務印章保管人員因工作調動、離職、退休等原因需要交接印章時，應及時辦理交接手續。2.交接流程交接前，原保管人員應將印章使用情況進行清理，核對印章使用登記表與實際使用情況是否一致，確保印章無未歸還或未登記使用的情況。交接時，原保管人員應填寫印章交接清單，詳細列出交接印章的名稱、數量、啟用日期、保管期限等信息，并在清單上簽字確認。交接雙方應在財務部門負責人或其他指定人員的監督下進行當面交接，確保印章交接清楚、準確。交接過程中，監督人員應在印章交接清單上簽字確認。交接完成后，新保管人員應及時將印章存放于規定的保管地點，并重新進行印章使用登記。3.交接責任交接雙方應對交接印章的真實性、完整性負責。如因交接不清導致印章丟失、被盜用或其他風險事故，原保管人員和新保管人員應承擔相應的責任。財務印章的停用與銷毀1.停用原因因公司名稱變更、業務調整、印章損壞等原因，導致財務印章不再使用時，應及時辦理停用手續。2.停用流程財務部門負責人應填寫印章停用申請表，注明停用印章的名稱、原因、停用日期等信息，并提交給公司相關領導審批。審批通過后，財務部門應將停用印章的相關信息通知各相關部門和人員，停止使用該印章。印章保管人員應將停用印章妥善保管，不得隨意丟棄或交予他人。3.銷毀流程對于需要銷毀的財務印章，由財務部門負責人指定專人負責銷毀工作。銷毀前，應填寫印章銷毀申請表，詳細列出銷毀印章的名稱、數量、啟用日期、保管期限等信息，并提交給公司相關領導審批。審批通過后，銷毀人員應在至少兩名監督人員的監督下，采用粉碎、熔化等方式對印章進行銷毀，并在印章銷毀清單上簽字確認。印章銷毀清單應作為公司重要檔案資料保存，保存期限為[x]年。監督與檢查1.監督部門公司內部審計部門負責對財務印章管理制度的執行情況進行定期監督檢查，確保印章管理規范、安全。2.檢查內容財務印章的保管是否符合規定，保管人員是否嚴格遵守保管職責。財務印章的使用流程是否規范，審批手續是否齊全，用印登記是否完整。財務印章的交接是否按規定辦理，交接手續是否齊全。財務印章的停用與銷毀是否按規定執行，銷毀過程是否合規。3.檢查頻率內部審計部門應至少每半年對財務印章管理情況進行一次全面檢查，并出具檢查報告。對于發現的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門和人員進行整改。責任追究1.違規行為未按本制度規定保管財務印章，導致印章被盜用、丟失或損壞的。違反印章使用流程，擅自使用財務印章的。未按規定辦理印章交接手續，導致交接不清的。未按規定停用或銷毀財務印章的。2.責任追究方式對于違規行為較輕的，公司將給予警告、批評教育