非標業務穿透管理制度?一、總則（一）目的為規范公司非標業務操作，加強風險防控，確保業務的真實性、合規性和透明度，依據相關法律法規及監管要求，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司開展的所有非標業務，包括但不限于非標債權投資、非標資產轉讓、結構化融資等業務類型。（三）基本原則1.真實性原則：業務開展應基于真實的交易背景和經濟實質，杜絕虛假交易。2.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規、監管政策以及公司內部規章制度。3.穿透式監管原則：對非標業務進行全流程穿透，全面了解業務的底層資產、交易結構、資金流向等信息。4.風險可控原則：有效識別、評估和控制業務風險，確保業務風險在公司可承受范圍內。二、業務定義與范圍（一）非標業務定義非標業務是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權性資產，包括但不限于信貸資產、信托貸款、委托債權、承兌匯票、信用證、應收賬款、各類受（收）益權、帶回購條款的股權性融資等。（二）業務范圍1.非標債權投資：公司以自有資金或募集資金投資于非標債權資產，獲取固定收益。2.非標資產轉讓：公司受讓其他金融機構或企業持有的非標資產，并根據約定進行后續管理和處置。3.結構化融資：通過設計結構化產品，如優先級與劣后級分層等方式，為特定項目或客戶提供融資支持。三、業務流程（一）項目立項1.業務部門對擬開展的非標業務進行初步調研和分析，形成項目可行性報告，內容包括項目背景、交易對手情況、底層資產狀況、投資規模、收益預測、風險評估等。2.將項目可行性報告提交至風險管理部門進行風險初審，風險管理部門對項目風險進行評估，提出風險審查意見。3.業務部門根據風險管理部門意見對項目可行性報告進行修改完善后，提交至公司立項審批委員會進行立項審批。立項審批委員會對項目進行全面審議，決定是否同意立項。（二）盡職調查1.立項通過后，業務部門組建盡職調查團隊，對交易對手、底層資產等進行詳細盡職調查。2.盡職調查內容包括但不限于交易對手的主體資格、經營狀況、財務狀況、信用記錄；底層資產的真實性、合法性、有效性、權屬情況、現金流狀況等。3.盡職調查團隊應收集相關資料，進行實地走訪、訪談等，形成盡職調查報告，明確業務風險點及防控措施。（三）合同簽訂1.根據盡職調查結果，業務部門起草業務合同，合同應明確各方權利義務、交易結構、資金流向、還款安排、風險處置措施等條款。2.合同提交至風險管理部門、法律合規部門進行審核，風險管理部門重點審核風險條款及風險防控措施的有效性，法律合規部門審核合同的合法性、合規性。3.根據審核意見對合同進行修改完善后，提交至有權決策人審批。有權決策人審批通過后，與交易對手簽訂正式合同。（四）資金募集與投放1.如需募集資金，業務部門按照公司相關規定制定資金募集方案，明確募集方式、募集對象、募集規模、資金用途等。2.資金募集方案經審批通過后，開展資金募集工作。募集資金到位后，按照合同約定進行資金投放。3.在資金投放過程中，嚴格監控資金流向，確保資金按照合同約定用途使用。（五）存續期管理1.業務部門定期對非標業務進行存續期檢查，跟蹤交易對手經營狀況、底層資產運營情況、還款能力變化等。2.風險管理部門定期對業務風險狀況進行評估，根據風險變化情況及時調整風險防控措施。3.財務部門做好賬務核算和資金管理工作，確保業務收益核算準確、資金安全。（六）到期處置1.非標業務到期前，業務部門提前與交易對手溝通還款事宜，督促交易對手按時足額還款。2.如出現還款逾期等情況，按照合同約定的風險處置措施進行處理，包括但不限于行使擔保權、處置底層資產等。3.業務結束后，業務部門對項目進行總結評估，形成項目總結報告，分析業務開展過程中的經驗教訓，為后續業務提供參考。四、穿透式管理要求（一）底層資產穿透1.全面了解非標業務底層資產的真實情況，包括資產的來源、形成過程、權屬狀況等。2.對于多層嵌套的底層資產，應層層穿透，直至最終底層資產。3.核實底層資產的合法性、有效性和真實性，確保底層資產不存在虛假、違法等問題。（二）交易結構穿透1.剖析非標業務的交易結構，明確各參與方的角色和權利義務。2.審查交易結構是否符合法律法規和監管要求，是否存在規避監管等問題。3.關注交易結構中的特殊條款和安排，評估其對業務風險和合規性的影響。（三）資金流向穿透1.監控非標業務資金的流向，確保資金按照合同約定用途使用。2.追蹤資金最終去向，防止資金被挪用或用于非法目的。3.對于資金流轉過程中的關鍵環節，要進行詳細記錄和審核。五、風險管理（一）風險識別與評估1.業務部門在業務開展過程中，應及時識別可能存在的風險，包括信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等。2.風險管理部門運用科學的風險評估方法，對識別出的風險進行量化評估，確定風險等級。3.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略和措施。（二）風險防控措施1.信用風險管理加強對交易對手的信用評級和準入管理，選擇信用狀況良好、實力較強的交易對手。要求交易對手提供有效的擔保或增信措施，降低信用風險。建立信用風險預警機制，及時發現和預警交易對手信用狀況變化。2.市場風險管理密切關注市場動態，及時評估市場波動對非標業務收益的影響。根據市場情況合理調整投資策略和資產配置，降低市場風險。3.操作風險管理完善業務操作流程和內部控制制度，加強對業務操作環節的監督和管理。加強員工培訓，提高員工風險意識和業務操作技能，防止操作失誤引發風險。4.法律風險管理法律合規部門參與業務合同起草、審核等工作，確保業務活動符合法律法規要求。定期開展法律合規檢查，及時發現和解決法律風險隱患。（三）風險監測與預警1.風險管理部門建立風險監測指標體系，對非標業務風險狀況進行實時監測。2.設定風險預警閾值，當風險指標達到或接近預警閾值時，及時發出風險預警信號。3.業務部門和相關部門根據風險預警信號，及時采取措施進行風險處置，防止風險擴大。六、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門定期對非標業務進行審計檢查，重點檢查業務流程的合規性、風險管理措施的有效性等。2.風險管理部門對非標業務風險狀況進行日常監督，及時發現和糾正業務操作中的風險問題。3.業務部門定期向公司管理層匯報非標業務開展情況和風險狀況，接受管理層的監督和指導。（二）外部監管1.密切關注國家法律法規和監管政策變化，確保公司非標業務符合外部監管要求。2.按照監管部門要求，及時報送非標業務相關數據和資料，配合監管部門的檢查和調查工作。七、信息披露（一）披露原則1.遵循真實、準確、完整、及時的原則進行信息披露。2.確保披露信息能夠讓投資者等相關方充分了解非標業務的真實情況和風險狀況。（二）披露內容1.非標業務的基本情況，包括業務類型、規模、期限等。2.底層資產的詳細信息，如資產類別、金額、分布等。3.交易結構和參與方信息。4.風險狀況及風險防控措施。5.收益情況及收益分配方式。6.其他需要披露的重要信息。（三）披露方式1.在公司官方網站設立專門的信息披露專欄，定期發布非標業務相關