費用報銷管理制度規(guī)定?一、總則1.目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則真實性原則：費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，如實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和金額。合理性原則：費用報銷應(yīng)符合公司的經(jīng)營活動需要，遵循合理性、必要性的原則，杜絕不合理的費用支出。合規(guī)性原則：費用報銷必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)制度的規(guī)定。及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免逾期報銷。二、費用報銷的審批流程1.費用報銷申請員工應(yīng)在費用發(fā)生后，及時填寫費用報銷單，并將相關(guān)原始憑證粘貼在報銷單后面。費用報銷單應(yīng)注明費用的類別、金額、事由、報銷日期等信息。對于涉及多個項目或部門的費用，應(yīng)分別填寫報銷單。2.部門負責(zé)人審批部門負責(zé)人對本部門員工的費用報銷進行初審，主要審核費用的真實性、合理性和必要性。部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司的業(yè)務(wù)情況和預(yù)算安排，對費用報銷進行把關(guān)，確保費用支出符合公司利益。如部門負責(zé)人認(rèn)為費用報銷存在問題，應(yīng)及時與員工溝通，要求其補充或更正相關(guān)信息。3.財務(wù)審核財務(wù)部門對費用報銷進行復(fù)審，主要審核原始憑證的合法性、合規(guī)性、完整性，以及費用報銷單的填寫是否規(guī)范。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司的財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對費用報銷進行嚴(yán)格審核，對于不符合規(guī)定的報銷予以退回。財務(wù)審核的重點包括：發(fā)票的真?zhèn)?、發(fā)票的內(nèi)容是否與費用報銷單一致、報銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)等。4.審批人審批根據(jù)公司的授權(quán)審批制度，費用報銷需由相應(yīng)級別的審批人進行最終審批。審批人應(yīng)在審核費用報銷單及相關(guān)原始憑證的基礎(chǔ)上，做出審批決定。如審批人同意報銷，應(yīng)在費用報銷單上簽字批準(zhǔn)；如不同意報銷，應(yīng)注明原因，并將費用報銷單退回員工。5.報銷支付經(jīng)審批通過的費用報銷，由財務(wù)部門按照公司的資金支付流程進行支付。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審批后的費用報銷單，及時安排資金支付，確保報銷款項及時到賬。對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的報銷款項，財務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款人信息，確保轉(zhuǎn)賬無誤。三、各類費用報銷規(guī)定1.差旅費報銷規(guī)定定義：差旅費是指員工因公務(wù)需要，到公司所在地以外的地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。交通費用員工應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的出差標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的交通工具。如因特殊情況需要乘坐飛機頭等艙、高鐵一等座等，需提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的票據(jù)應(yīng)作為報銷憑證，票據(jù)上應(yīng)注明出發(fā)地、目的地、日期、票價等信息。市內(nèi)交通費用應(yīng)根據(jù)實際情況憑有效票據(jù)報銷，如出租車發(fā)票、公交車票等。住宿費用員工應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的出差地區(qū)級別選擇相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿酒店。住宿費用發(fā)票應(yīng)注明酒店名稱、入住日期、退房日期、房價等信息。如兩人或多人一同出差，原則上應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，住宿費按實際發(fā)生額分?jǐn)倛箐N。餐飲費用公司根據(jù)不同地區(qū)制定了相應(yīng)的餐飲補貼標(biāo)準(zhǔn)，員工出差期間的餐飲費用按照補貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不再另行報銷餐飲發(fā)票。如有特殊情況需要報銷餐飲發(fā)票，應(yīng)注明事由，并經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。其他費用出差期間發(fā)生的通訊費、行李托運費等其他費用，應(yīng)憑有效票據(jù)按規(guī)定報銷。員工應(yīng)在出差結(jié)束后及時辦理差旅費報銷手續(xù)，報銷期限不得超過出差返回后的[x]個工作日。2.業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定定義：業(yè)務(wù)招待費是指公司為開展業(yè)務(wù)活動，招待客戶、合作伙伴等所發(fā)生的餐飲、住宿、娛樂等費用。招待原則業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、適度性的原則，嚴(yán)格控制招待費用支出。招待活動應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，不得用于個人消費。審批流程業(yè)務(wù)招待費報銷前，需填寫業(yè)務(wù)招待費申請單，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。業(yè)務(wù)招待費申請單應(yīng)隨費用報銷單一并提交財務(wù)部門審核。報銷標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)招待對象的不同，制定了相應(yīng)的招待標(biāo)準(zhǔn)。一般情況下，招待客戶應(yīng)選擇合適的餐廳，不得在高檔酒店或私人會所進行高消費招待。業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)提供真實有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)招待費申請單一致。如因特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)招待，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.辦公用品及低值易耗品報銷規(guī)定定義：辦公用品是指公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓等物品；低值易耗品是指單位價值較低、使用期限較短的物品，如辦公桌椅、文件柜、飲水機等。采購流程各部門根據(jù)實際工作需要，填寫辦公用品及低值易耗品采購申請單，經(jīng)部門負責(zé)人審批后提交行政部門。行政部門匯總采購申請單，統(tǒng)一進行采購。采購應(yīng)選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保所購物品的質(zhì)量和價格合理。報銷要求辦公用品及低值易耗品報銷時，應(yīng)提供有效的發(fā)票和采購清單，發(fā)票上應(yīng)注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。采購清單應(yīng)由采購人員、驗收人員簽字確認(rèn)，確保所購物品與實際收到的物品一致。對于批量采購的辦公用品及低值易耗品，應(yīng)按照實際使用情況分?jǐn)偟礁鞑块T進行報銷。4.通訊費報銷規(guī)定定義：通訊費是指員工因工作需要，使用手機、固定電話等通訊工具所發(fā)生的費用。報銷標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)不同崗位制定了相應(yīng)的通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)，員工應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑有效發(fā)票報銷通訊費。通訊費發(fā)票應(yīng)注明手機號碼、固定電話號碼、費用所屬期間等信息。報銷方式員工可選擇按月報銷通訊費，也可選擇按季度或年度進行報銷。如員工的通訊費實際支出超過報銷標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由員工自行承擔(dān)；如未達到報銷標(biāo)準(zhǔn)，按實際發(fā)生額報銷。四、費用報銷的原始憑證要求1.合法性原始憑證必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票或財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)，以及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他合法憑證。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，行政事業(yè)性收費收據(jù)應(yīng)加蓋財政部門收費專用章。2.真實性原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容必須真實可靠，不得虛構(gòu)、編造。發(fā)票上的購貨單位名稱、貨物或勞務(wù)名稱、數(shù)量、單價、金額等信息應(yīng)與實際交易情況一致。3.完整性原始憑證應(yīng)具備以下基本內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。發(fā)票應(yīng)附有相應(yīng)的清單，清單上應(yīng)注明所購物品的詳細名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。4.時效性原始憑證應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)取得，一般情況下，發(fā)票應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后的[x]個工作日內(nèi)取得。對于超過規(guī)定期限的發(fā)票，財務(wù)部門不予報銷。五、費用報銷的其他規(guī)定1.費用報銷單的填寫規(guī)范費用報銷單應(yīng)使用黑色或藍色中性筆填寫，不得使用鉛筆或紅色筆。費用報銷單上的各項內(nèi)容應(yīng)填寫完整、清晰，不得涂改。金額填寫應(yīng)規(guī)范，大寫金額與小寫金額應(yīng)一致。2.報銷憑證的粘貼要求原始憑證應(yīng)按照費用報銷單上的項目順序整齊粘貼在報銷單后面，不得超出報銷單的范圍。粘貼時應(yīng)使用膠水或膠棒，不得使用訂書釘、回形針等。對于較大的原始憑證，如發(fā)票聯(lián)、合同等，應(yīng)折疊成與報銷單大小一致的形狀后再粘貼。3.費用報銷的期限員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[x]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長，但最長不得超過[x]個工作日。對于逾期未報銷的費用，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。4.費用報銷的監(jiān)督與檢查公