銀行支行費用管理制度?一、總則（一）目的為加強銀行支行費用管理，規范費用支出行為，提高費用使用效益，確保支行各項業務健康、穩定發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于銀行支行全體員工及因業務需要發生費用支出的相關合作方。（三）基本原則1.合規性原則：費用支出必須符合國家法律法規、金融監管要求以及銀行內部各項規章制度。2.預算控制原則：嚴格執行費用預算，確保費用支出在預算范圍內，嚴禁超預算支出。3.效益優先原則：合理安排費用，注重投入產出，提高費用使用效益，促進業務發展。4.真實性原則：費用支出憑證必須真實、合法、有效，嚴禁虛假報賬。5.審批規范原則：明確費用審批流程，嚴格按照審批權限進行審批，確保費用支出的合理性和必要性。二、費用分類及標準（一）人員費用1.工資：根據員工的崗位、職級、績效等確定工資標準，按時足額發放。2.獎金：依據績效考核結果發放獎金，獎金分配方案應公平、公正、公開。3.福利：包括法定福利（如五險一金）和補充福利（如節日福利、員工體檢、培訓等）。法定福利按照國家規定執行，補充福利根據支行實際情況和預算安排確定。4.加班補貼：員工因工作需要加班的，按照規定支付加班補貼。加班補貼標準應符合國家相關法律法規要求，并在支行內部進行公示。（二）辦公費用1.辦公用品：包括文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾等日常辦公所需用品。辦公用品應按照實際需求采購，實行集中采購與分散采購相結合的方式，降低采購成本。采購前應填寫辦公用品采購申請單，經審批后進行采購。2.辦公設備：如電腦、打印機、復印機、傳真機等辦公設備的購置、維修、保養費用。辦公設備的購置應按照支行固定資產管理規定進行審批和采購，維修、保養費用應根據實際發生情況進行報銷。3.水電費：支行辦公場所的水電費用，按照實際發生金額進行支付。水電費應及時繳納，避免因欠費產生滯納金。4.通訊費：員工因工作需要產生的通訊費用，根據不同崗位和職級確定通訊費補貼標準，按月發放。員工也可憑有效發票按照實際發生金額報銷通訊費，但報銷金額不得超過補貼標準。（三）業務費用1.營銷費用：用于開展各類營銷活動的費用，如廣告宣傳費、促銷費、禮品費等。營銷費用應根據營銷計劃和預算進行安排，確保營銷活動的有效性和針對性。營銷活動開展前應填寫營銷費用申請單，經審批后實施。2.業務招待費：用于招待客戶、合作伙伴等的費用，如餐飲費、住宿費、禮品費等。業務招待費應嚴格控制，遵循必要性、合理性和合規性原則。招待客戶應按照規定的標準和流程進行，招待費用報銷時應提供詳細的招待清單和審批單。3.差旅費：員工因業務需要出差產生的交通、住宿、餐飲等費用。差旅費應按照銀行內部差旅費管理辦法執行，明確出差審批流程、報銷標準和報銷憑證要求。員工出差前應填寫出差審批單，經批準后方可出差。出差結束后應及時辦理報銷手續，報銷憑證應真實、合法、有效。4.會議費：組織召開各類會議的費用，如場地租賃費、會議設備費、資料費、餐飲費等。會議費應嚴格控制會議規模和開支標準，會議召開前應填寫會議費申請單，經審批后組織實施。會議結束后應提供會議通知、參會人員名單、會議費用明細等報銷憑證。5.培訓費用：員工參加各類培訓的費用，包括培訓學費、教材費、差旅費等。培訓費用應根據培訓計劃和預算進行安排，員工參加培訓前應填寫培訓費用申請單，經審批后參加培訓。培訓結束后應憑培訓發票、培訓證書等報銷培訓費用。（四）財務費用1.利息支出：支行在經營過程中因借款等產生的利息支出。利息支出應按照借款合同約定按時支付，確保支行的信用記錄良好。2.手續費：包括支付給金融機構的手續費、結算手續費等。手續費支出應根據業務實際發生情況進行核算，確保支出合理、合規。（五）其他費用1.固定資產折舊：按照固定資產折舊政策計提的折舊費用，用于反映固定資產的損耗價值。固定資產折舊應按照規定的方法和年限進行計提，確保折舊計算準確無誤。2.無形資產攤銷：對支行擁有的無形資產（如專利權、商標權、著作權等）按照規定進行攤銷的費用。無形資產攤銷應按照相關會計準則進行核算，確保攤銷金額合理、合規。3.審計費：聘請外部審計機構對支行財務報表、內部控制等進行審計的費用。審計費應根據審計服務合同約定支付，確保審計工作的獨立性和有效性。4.咨詢費：向外部專業機構或專家咨詢業務問題、政策法規等支付的費用。咨詢費應根據咨詢服務合同約定支付，確保咨詢服務的質量和效果。三、費用預算管理（一）預算編制1.每年末，支行應根據下一年度的業務發展計劃、經營目標和費用支出情況，編制費用預算草案。費用預算草案應包括人員費用、辦公費用、業務費用、財務費用和其他費用等各項費用明細。2.預算編制過程中，各部門應結合本部門的實際工作需求，對各項費用進行詳細測算，并提供相關依據和說明。費用預算應具有科學性、合理性和可行性，既要滿足業務發展需要，又要嚴格控制費用支出。3.支行財務部門負責對各部門提交的費用預算草案進行匯總、審核和平衡，形成支行年度費用預算方案。年度費用預算方案經支行領導班子審議通過后，報上級行審批。（二）預算執行1.費用預算一經批準，必須嚴格執行。各部門應按照預算安排控制費用支出，不得隨意調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行申請和審批。2.支行財務部門應建立費用預算執行監控機制，定期對費用預算執行情況進行分析和通報。對預算執行進度緩慢或超預算支出的部門，應及時提醒和督促其采取措施加以改進。3.各部門應加強對費用支出的管理，嚴格按照審批流程和費用標準進行報銷。財務部門在審核報銷憑證時，應嚴格把關，對不符合預算和費用標準的支出不予報銷。（三）預算調整1.當出現下列情況之一時，可以申請調整費用預算：國家政策法規發生重大變化，導致支行費用支出增加或減少；業務發展需要，必須增加或減少某項費用支出；因不可抗力因素，如自然災害、市場重大變化等，導致費用支出超出預算。2.費用預算調整申請應由相關部門提出，詳細說明調整的原因、調整的金額和調整后的預算安排。費用預算調整申請經支行財務部門審核后，報支行領導班子審議。支行領導班子審議通過后，報上級行審批。3.費用預算調整申請未經批準前，不得擅自調整預算。經批準調整的費用預算，應及時通知各部門執行。四、費用審批流程（一）一般費用審批1.員工發生費用支出后，應按照規定填寫費用報銷單，并附上相關的發票、收據、審批單等原始憑證。費用報銷單應填寫清晰、準確，包括費用名稱、金額、事由、報銷部門等信息。2.報銷人所在部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。審核內容包括費用是否符合業務實際需求、是否在預算范圍內、報銷憑證是否真實有效等。3.支行財務部門對報銷憑證的合規性、合法性進行審核，包括發票的真偽、報銷金額是否符合費用標準、審批手續是否齊全等。財務部門審核通過后，在費用報銷單上簽署意見。4.支行分管領導對費用進行審批。分管領導應根據費用的性質和金額，綜合考慮業務情況和費用控制要求，做出審批決定。5.支行行長對費用進行最終審批。行長應全面掌握支行費用支出情況，對重大費用支出進行嚴格把關，確保費用支出合理、合規。（二）重大費用審批1.對于金額較大或涉及重要事項的費用支出，如大額營銷費用、重大項目投資、大額固定資產購置等，應實行專項審批。2.申請部門應提前提交專項費用申請報告，詳細說明費用支出的原因、用途、金額、預期效果等內容。申請報告應附相關的可行性研究報告、項目預算、合作協議等資料。3.支行財務部門對專項費用申請報告進行審核，重點審核費用支出的必要性、合理性、可行性以及與預算的匹配情況。財務部門審核通過后，提出審核意見。4.支行風險管理部門對專項費用申請報告進行風險評估，評估費用支出可能帶來的風險以及應對措施。風險管理部門審核通過后，提出風險評估意見。5.支行領導班子對專項費用申請報告進行集體審議。審議過程中，各部門應充分發表意見，對費用支出的必要性、合理性、可行性以及風險進行全面評估。領導班子審議通過后，報上級行審批。（三）特殊費用審批1.對于一些特殊情況的費用支出，如突發事件應急費用、上級行臨時交辦的特殊任務費用等，可簡化審批流程，但必須確保費用支出合理、合規，并及時向上級行報告。2.特殊費用支出發生后，相關部門應及時填寫特殊費用報銷單，并附上相關的說明材料。特殊費用報銷單應經部門負責人、財務部門負責人、支行分管領導審核后，報支行行長審批。3.支行行長審批后，財務部門應及時對特殊費用進行賬務處理，并將費用支出情況向上級行報告。五、費用報銷管理（一）報銷憑證要求1.費用報銷必須提供真實、合法、有效的發票或收據。發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋收款單位財務專用章。發票內容應填寫完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額等信息。2.對于一些無法取得發票的費用支出，如小額辦公用品采購、市內交通費等，可以使用自制的費用報銷單作為報銷憑證。自制費用報銷單應注明費用名稱、金額、事由、報銷人等信息，并由報銷人簽字確認。3.報銷憑證應與費用報銷單內容一致，不得涂改、偽造。如有涂改、偽造等情況，財務部門有權拒絕報銷。（二）報銷時間規定1.員工應在費用支出發生后及時辦理報銷手續，一般應在一個月內報銷完畢。對于一些特殊情況，如出差時間較長等，可適當延長報銷時間，但最長不得超過三個月。2.超過規定報銷時間的費用，財務部門有權拒絕報銷。如因特殊原因需要報銷的，報銷人應書面說明原因，并經支行領導批準后，財務部門方可受理。（三）報銷方式1.費用報銷一般采用轉賬方式支付。員工應提供本人名下的銀行賬號，財務部門將報銷款項直接轉入員工銀行賬戶。2.對于一些特殊情況，如支付給外部合作方的費用等，可采用現金方式支付。采用現金方式支付的，應嚴格按照現金管理規定進行操作，確保現金安全。六、費用監督與檢查（一）內部監督1.支行財務部門應加強對費用支出的日常監督，定期對費用報銷憑證進行審核，檢查費用支出是否符合預算、審批流程是否合規、報銷憑證是否真實有效等。2.支行審計部門應定期對支行費用管理情況進行審計，檢查費用管理制度的執行情況、費用預算的編制和執行情況、費用報銷的合規性等。審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見，并督促相關部門進行整改。3.支行各部門應加強對本部門費用支出的自我監督，建立健全內部費用控制制度，確保費用支出合理、合規。部門負責人應定期對本部門費用支出情況進行檢查和分析，發現問題及時整改。（二）外部監督1.銀行應接受上級行的監督檢查，及時向上級行報告費用管理情況，按照上級行的要求整改存在的問題。2.銀行應接受國家財政、審計、稅務等部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供費用管理資料和信息。對于監督檢查中發現的問題，應及時整改，確保費用管理符合法律法規要求。七、罰則（一）對違反費用管理制度行為的認定1.未按照規定的審批流程進行費用支出的；2.費用支出超出預算范圍的；3.提供虛假報銷憑證的；4.擅自調整費用預算的；5.其他違反費用管理制度的行為。（二）處罰措施1.對于違反費用管理制度的行