公司預結算管理制度?總則目的為加強公司預結算管理，規范預結算工作流程，合理確定工程造價，有效控制工程成本，提高公司經濟效益，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司所有工程項目的預結算管理，包括新建、改建、擴建、裝修等各類工程項目。基本原則1.依法依規原則：嚴格遵守國家和地方有關工程造價管理的法律法規、政策文件及行業標準。2.實事求是原則：預結算工作應如實反映工程項目的實際情況，確保數據真實、準確。3.科學合理原則：運用科學的方法和合理的計價依據進行預結算編制與審核，保證工程造價的合理性。4.嚴格控制原則：加強對工程項目預結算全過程的控制，有效降低工程成本，提高資金使用效益。預結算管理職責分工預算管理部門及職責1.造價管理部負責制定和完善公司預結算管理制度、流程和標準。參與工程項目前期的投資估算、設計概算編制工作，為項目決策提供造價依據。負責審核工程項目的施工圖預算，確保預算的準確性和合理性。參與工程招標、合同簽訂等工作，對招標文件和合同中涉及造價的條款進行審核。定期收集、整理、分析工程造價信息，建立工程造價指標數據庫，為預結算工作提供參考。2.項目管理部門（工程部等）負責提供工程項目的相關資料，包括工程圖紙、設計變更、施工簽證等，確保資料的完整性和準確性。協助造價管理部進行工程項目的現場勘查，了解工程實際情況，為預結算工作提供現場依據。負責對工程項目施工過程中的造價控制進行監督，及時發現并解決造價方面的問題。配合造價管理部做好工程結算工作，對結算資料進行初審，確保結算資料符合要求。結算管理部門及職責1.造價管理部負責組織工程項目的竣工結算工作，制定結算計劃和方案。審核施工單位提交的工程結算書，與施工單位進行結算核對，對爭議問題進行協商解決。編制工程結算報告，報公司領導審批后作為工程付款的依據。整理、歸檔工程結算資料，建立工程結算檔案。2.項目管理部門（工程部等）負責對施工單位提交的工程結算資料進行審核，確認資料的真實性和完整性。對工程結算中涉及的工程變更、簽證等事項進行核實，提供相關證明材料。配合造價管理部與施工單位進行結算談判，維護公司利益。其他部門職責1.財務部負責審核工程款項支付申請，按照公司財務制度和合同約定進行付款。參與工程預結算工作，對工程造價進行財務分析和控制。協助造價管理部做好工程竣工結算后的財務決算工作。2.審計部門對工程項目預結算進行審計監督，審查預結算編制的準確性、合規性以及結算過程的公正性。對審計中發現的問題提出整改意見，督促相關部門進行整改。預算編制與審核預算編制依據1.國家和地方現行的工程造價計價規范、定額及費用標準。2.經批準的工程項目初步設計文件、施工圖設計文件及相關技術資料。3.工程招標文件、招標答疑紀要、補充文件等。4.市場價格信息及公司內部的價格調整規定。預算編制流程1.項目啟動階段造價管理部收到工程項目相關資料后，組織人員進行現場勘查，了解工程概況、施工條件等情況。根據工程特點和要求，制定預算編制計劃，明確編制人員、時間節點等。2.資料收集階段項目管理部門負責收集并向造價管理部提供工程圖紙、設計變更、施工組織設計、地質勘察報告等相關資料。造價管理部收集市場價格信息，包括人工、材料、設備等價格資料。3.預算編制階段編制人員根據預算編制依據和收集的資料，按照規定的工程量計算規則和計價方法，計算工程量，套用定額子目，確定工程造價。編制過程中要充分考慮工程實際情況，對特殊工藝、復雜結構等項目進行合理計價。完成初步預算編制后，編制人員進行自審，確保預算數據準確、計算無誤。4.預算審核階段造價管理部負責人組織對編制完成的預算進行審核。審核人員重點審查預算編制依據是否充分、工程量計算是否準確、定額套用是否合理、費用計取是否合規等。對審核中發現的問題，及時與編制人員溝通，要求其進行修改完善。審核通過后的預算報公司領導審批。預算審核要點1.工程量計算的準確性：審查工程量計算是否符合規定的計算規則，有無多算、少算、漏算等情況。2.定額套用的合理性：檢查定額子目套用是否準確，是否與工程實際情況相符，有無高套、錯套定額的現象。3.費用計取的合規性：審核各項費用的計取是否符合國家和地方規定的費用標準及公司內部的費用規定，費用計算基數是否正確。4.材料價格的真實性：核實材料價格是否依據市場價格信息或公司內部價格調整規定確定，價格是否合理。5.其他：審查預算編制是否完整，有無缺項、漏項情況；對工程變更、簽證等部分的預算編制是否符合相關規定。結算編制與審核結算編制依據1.工程合同、補充協議及相關約定。2.經批準的施工圖預算、設計變更、施工簽證等資料。3.工程竣工驗收報告及相關資料。4.國家和地方現行的工程造價計價規范、定額及費用標準。5.市場價格信息及公司內部的價格調整規定。結算編制流程1.竣工階段準備工程項目竣工后，項目管理部門負責整理工程竣工資料，包括工程圖紙、設計變更、施工簽證、工程竣工驗收報告等，并提交給造價管理部。造價管理部對收到的竣工資料進行審查，確保資料完整、準確，符合結算要求。2.結算資料提交施工單位按照合同約定和公司要求，在規定時間內提交工程結算書及相關結算資料。結算資料應包括工程結算書、工程量計算書、工程變更簽證單、材料設備清單及價格證明、竣工圖紙等。3.結算初審項目管理部門對施工單位提交的結算資料進行初審，核實資料的真實性和完整性，對工程變更、簽證等事項進行確認。初審合格后，將結算資料提交給造價管理部。4.結算審核造價管理部收到結算資料后，組織審核人員對工程結算進行全面審核。審核人員按照結算編制依據，對工程量、定額套用、費用計取、材料價格等進行詳細審查，與施工單位進行核對。對審核中發現的問題，及時與施工單位溝通協商，要求其提供相關證明材料或進行解釋說明。審核過程中可根據需要進行現場勘查，核實工程實際情況。5.結算核對造價管理部與施工單位就審核結果進行核對，對雙方存在的爭議問題進行協商解決。如協商不一致，可組織相關部門和人員進行專題會議討論，確定最終結算金額。6.結算報告編制與審批造價管理部根據核對結果編制工程結算報告，報告內容應包括工程概況、結算依據、結算范圍、結算金額明細、審核情況說明等。結算報告經造價管理部負責人審核后，報公司領導審批。結算審核要點1.結算資料的完整性和真實性：審查施工單位提交的結算資料是否齊全、有效，資料內容是否真實反映工程實際情況。2.工程變更和簽證的合規性：核實工程變更和簽證是否按照規定程序辦理，變更和簽證內容是否合理、準確，費用計算是否合規。3.工程量的準確性：審查工程量計算是否與竣工圖紙及現場實際情況相符，有無重復計算、虛假計量等情況。4.定額套用和費用計取：檢查定額子目套用是否正確，費用計取是否符合合同約定和相關規定，費用調整是否合理。5.材料設備價格：核實材料設備價格是否按照合同約定或市場價格信息確定，價格調整是否符合規定。6.其他：審查結算編制是否符合規定的格式和要求，結算金額計算是否準確無誤。工程變更與簽證管理工程變更管理1.工程變更提出工程項目實施過程中，因設計變更、施工條件變化、業主需求調整等原因需要進行工程變更的，由項目管理部門、設計單位或其他相關部門提出變更申請。變更申請應詳細說明變更的原因、內容、范圍、對工程造價的影響等，并附相關圖紙和資料。2.工程變更審批變更申請提交后，由項目管理部門組織相關部門進行審核，評估變更的必要性、可行性和對工程造價的影響。涉及重大變更的，應報公司領導審批。經批準的工程變更，由項目管理部門下達變更通知給施工單位和造價管理部。3.工程變更預算編制與審核造價管理部根據變更通知和相關資料，編制工程變更預算。變更預算編制要求與施工圖預算編制要求相同，審核要點包括變更工程量計算、定額套用、費用計取等。變更預算經審核通過后，作為工程變更費用結算的依據。施工簽證管理1.施工簽證提出在工程施工過程中，因現場實際情況與合同約定不符、施工過程中發生的不可預見事件等原因需要辦理施工簽證的，由施工單位提出簽證申請。簽證申請應詳細說明簽證事項的原因、內容、工程量、費用等，并附相關證明材料，如照片、記錄等。2.施工簽證審批項目管理部門對施工單位提交的簽證申請進行審核，核實簽證事項的真實性和合理性。涉及費用的簽證，需經造價管理部審核后報公司領導審批。經批準的施工簽證，由項目管理部門下達簽證確認單給施工單位。3.施工簽證結算施工單位按照簽證確認單的內容進行費用結算，結算時應提供詳細的費用計算清單。造價管理部對施工簽證費用進行審核，審核要點包括簽證事項的真實性、工程量計算、費用計取等。審核通過后的施工簽證費用作為工程結算的組成部分。預結算檔案管理檔案資料內容1.預結算文件：包括投資估算、設計概算、施工圖預算、工程結算書等。2.編制與審核依據：如國家和地方計價規范、定額、費用標準、工程合同、設計文件、變更簽證等相關資料。3.編制與審核過程記錄：包括計算底稿、審核意見、溝通記錄、會議紀要等。4.其他相關資料：如市場價格信息、工程造價指標分析資料等。檔案整理與歸檔1.預結算工作完成后，造價管理部負責對預結算檔案資料進行整理。2.按照檔案管理的要求，對資料進行分類、編號、裝訂，確保資料的完整性和規范性。3.將整理好的檔案資料移交公司檔案室歸檔保存，建立檔案借閱制度，嚴格控制檔案的借閱和使用。檔案保管期限工程預結算檔案資料的保管期限按照國家和公司有關規定執行，一般不少于工程竣工后[x]年。監督與考核監督檢查1.公司審計部門定期對工程項目預結算管理情況進行審計監督，檢查預結算編制、審核、變更簽證管理等工作是否符合規定程序和要求。2.公司財務部門對工程款項支付進行審核時，應關注預結算執行情況，發現問題及時反饋給相關部門。3.造價管理部定期對本部門預結算工作進行自查，發現問題及時整改，并將自查情況報告公司領導。考核機制1.建立預結算管理考核制度，對參與預結算管理