裝飾公司經濟管理制度?一、總則1.目的本經濟管理制度旨在規范公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司各項經濟活動合法、有序、高效地進行，提高公司的經濟效益和市場競爭力，保障公司和全體員工的利益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、項目部、子公司等所有部門和員工。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財經政策，依法進行財務活動。規范性原則：建立健全各項財務管理制度和流程，規范財務操作，確保財務信息真實、準確、完整。效益性原則：以提高經濟效益為中心，優化資源配置，降低成本費用，實現公司價值最大化。民主性原則：充分發揮員工的民主監督作用，鼓勵員工參與公司經濟管理，維護公司和員工的合法權益。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司規模和業務需求，合理設置財務崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員配備財務負責人：負責全面管理公司的財務工作，制定財務戰略和規劃，組織實施財務管理和內部控制制度，對公司財務狀況和經營成果負責。會計人員：負責公司的會計核算、財務報表編制、稅務申報等工作，確保財務信息的準確性和及時性。出納人員：負責公司的現金收付、銀行結算、票據管理等工作，確保資金的安全和正常流轉。3.財務人員職責財務負責人職責：組織制定和完善公司財務管理制度和流程，確保公司財務工作規范、有序進行。負責公司財務預算的編制、執行和監控，定期進行財務分析，為公司決策提供財務支持。組織實施公司的資金管理工作，合理安排資金，提高資金使用效率，確保公司資金安全。負責公司財務報表的編制和報送工作，確保財務信息真實、準確、完整，按時向股東、監管部門等報送相關財務報告。組織開展公司的稅務籌劃工作，合理降低稅負，防范稅務風險。負責公司財務檔案的管理工作，確保財務檔案的安全和完整。組織財務人員的培訓和考核工作，提高財務人員的業務素質和工作能力。會計人員職責：按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責公司各項費用的審核和報銷工作，確保費用支出符合公司規定和財務制度要求。負責公司債權債務的核算和管理工作，及時清理往來款項，確保公司資金的正常流轉。負責公司固定資產、無形資產等資產的核算和管理工作，定期進行資產清查，確保資產的安全和完整。協助財務負責人編制公司財務預算，提供相關財務數據和分析報告。負責公司稅務申報和繳納工作，及時了解國家稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。負責公司財務檔案的整理和歸檔工作，確保財務檔案的規范管理。出納人員職責：嚴格遵守國家現金管理和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務。負責公司庫存現金的保管和安全，確保現金收付準確無誤，庫存現金日清月結，賬實相符。負責公司銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和解決銀行賬戶存在的問題。負責公司票據的購買、保管、使用和核銷工作，確保票據的安全和規范使用。負責公司員工工資、獎金等薪酬的發放工作，確保薪酬發放準確無誤。協助會計人員進行其他財務工作，如費用報銷、財務數據統計等。三、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，每年第四季度由財務管理部門牽頭，組織各部門編制下一年度的財務預算。各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務管理部門對各部門提交的預算草案進行審核、匯總和平衡，形成公司年度財務預算草案，報公司管理層審議通過后，提交公司董事會審批。2.預算執行公司年度財務預算經董事會審批通過后，正式下達各部門執行。各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。財務管理部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行情況，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。各部門應建立預算執行臺賬，詳細記錄預算執行情況，包括預算指標完成情況、實際支出情況、差異分析等，定期與財務管理部門核對。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應由相關部門提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額等。財務管理部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審議通過后，提交公司董事會審批。預算調整經董事會審批通過后，由財務管理部門下達各部門執行，并相應調整預算指標和預算執行臺賬。四、收入管理1.工程收入工程收入是指公司通過承接裝飾工程項目所取得的收入，包括工程價款收入、工程變更收入、工程索賠收入等。工程收入的確認應按照《企業會計準則》的規定，在工程已經完工并驗收合格，與客戶辦理完工程結算手續，且相關經濟利益能夠流入公司時，確認工程收入的實現。工程收入的核算應按照公司財務管理制度的規定，設置相應的會計科目進行核算，確保工程收入的準確計量和記錄。公司應加強對工程收入的管理，建立健全工程收入臺賬，詳細記錄工程名稱、客戶名稱、工程合同金額、工程結算金額、已確認收入金額等信息，定期與客戶核對工程結算情況，及時催收工程款項。2.其他收入其他收入是指公司除工程收入以外的其他各項收入，包括材料銷售收入、設計收入、咨詢收入、租賃收入等。其他收入的確認應按照《企業會計準則》的規定，在相關經濟利益能夠流入公司時，確認收入的實現。其他收入的核算應按照公司財務管理制度的規定，設置相應的會計科目進行核算，確保其他收入的準確計量和記錄。公司應加強對其他收入的管理，建立健全其他收入臺賬，詳細記錄收入項目、收入金額、收入時間等信息，定期進行清理和核對，確保其他收入的及時入賬和準確核算。五、成本費用管理1.成本費用分類公司的成本費用主要包括直接成本和間接成本兩部分。直接成本是指與工程項目直接相關的成本，包括材料成本、人工成本、機械使用費等。間接成本是指公司為組織和管理工程項目而發生的各項費用，包括管理人員工資、辦公費、差旅費、業務招待費、折舊費、水電費等。2.成本費用控制公司應建立健全成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理和核算管理，嚴格控制成本費用支出，確保成本費用控制在預算范圍內。各部門應根據公司成本費用控制目標，制定本部門的成本費用控制措施，加強對本部門成本費用的管理和控制。財務管理部門應定期對公司成本費用進行分析和評價，及時發現成本費用控制中存在的問題，提出改進措施和建議，為公司決策提供依據。3.成本費用核算公司應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，進行成本費用的核算，確保成本費用的準確計量和記錄。成本費用核算應按照工程項目進行明細核算，分別計算每個工程項目的直接成本和間接成本，確保成本費用核算的準確性和完整性。公司應定期對成本費用進行結轉和分配，將已發生的成本費用按照一定的方法分配到各個工程項目中，計算每個工程項目的實際成本。六、資金管理1.資金籌集公司應根據自身發展戰略和經營需要，合理籌集資金，確保公司資金的正常周轉和經營活動的順利開展。公司籌集資金的方式主要包括銀行貸款、股權融資、債券融資等。公司在籌集資金時，應充分考慮資金成本、資金風險等因素，選擇合適的籌資方式和籌資渠道，確保籌資活動的合法性、合理性和效益性。2.資金使用公司應加強對資金使用的管理，建立健全資金使用審批制度，嚴格控制資金支出，確保資金使用安全、合理、有效。資金使用審批應按照公司規定的審批流程進行，由相關部門提出資金使用申請，經部門負責人、財務負責人、公司管理層等審批后，方可辦理資金支付手續。公司應合理安排資金，優化資金結構，提高資金使用效率，確保公司資金的正常周轉和經營活動的順利開展。3.資金結算公司應加強對資金結算的管理，建立健全資金結算制度，規范資金結算流程，確保資金結算安全、準確、及時。資金結算應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，采用合適的結算方式進行結算，如銀行轉賬、支票、匯票、本票等。公司應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和解決銀行賬戶存在的問題。公司應加強對票據的管理，嚴格控制票據的購買、保管、使用和核銷等環節，確保票據的安全和規范使用。七、資產管理1.固定資產管理固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。公司應建立健全固定資產管理制度，加強對固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、保管、使用、處置等環節的管理，確保固定資產的安全和完整。固定資產購置應按照公司規定的審批流程進行，由相關部門提出購置申請，經部門負責人、財務負責人、公司管理層等審批后，方可辦理購置手續。固定資產驗收應按照合同約定和相關標準進行，確保固定資產的質量和性能符合要求。固定資產入賬應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，及時進行賬務處理，確保固定資產賬面價值的準確計量。固定資產折舊應按照公司規定的折舊方法和折舊年限進行計提，確保固定資產折舊費用的準確核算。固定資產保管應明確保管責任，定期進行清查盤點，確保固定資產的安全和完整。固定資產使用應合理安排，提高使用效率，避免閑置浪費。固定資產處置應按照公司規定的審批流程進行，由相關部門提出處置申請，經部門負責人、財務負責人、公司管理層等審批后，方可辦理處置手續。2.流動資產流動資產是指公司在一年或超過一年的一個營業周期內變現或耗用的資產，包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、存貨等。公司應建立健全流動資產管理制度，加強對流動資產的核算、管理和監督，確保流動資產的安全和完整，提高流動資產的使用效率。貨幣資金管理應嚴格遵守國家現金管理和銀行結算制度，確保貨幣資金的安全和正常流轉。交易性金融資產管理應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，進行核算和管理，確保交易性金融資產的賬面價值準確計量。應收票據、應收賬款、預付賬款管理應加強對客戶信用的評估和管理，建立健全應收賬款管理制度，及時催收應收款項，確保公司資金的正常流轉。存貨管理應建立健全存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、入庫、保管、發出、盤點等環節的管理，確保存貨的安全和完整，提高存貨的使用效率。八、稅務管理1.稅務登記公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，確保公司稅務登記信息的真實、準確、完整。稅務登記內容發生變化的，公司應及時辦理變更稅務登記手續。公司注銷時，應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理注銷稅務登記手續。2.納稅申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，按時、足額申報繳納各項稅款，確保公司納稅申報信息的真實、準確、完整。公司應建立健全納稅申報管理制度，明確納稅申報流程和責任，加強對納稅申報工作的管理和監督。公司應定期對納稅申報情況進行自查自糾，及時發現和解決納稅申報中存在的問題，防范稅務風險。3.稅務籌劃公司應加強對稅務籌劃工作的管理，合理利用稅收政策，降低公司稅負，提高公司經濟效益。稅務籌劃應在合法、合規的前提下進行，不得違反國家稅收法律法規的規定。公司應定期對稅務籌劃方案進行評估和調整，確保稅務籌劃方案的有效性和適應性。九、財務分析與財務報告1.財務分析公司應定期進行財務分析，為公司決策提供財務支持。財務分析應包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等內容。財務分析應采用科學的分析方法和指標體系，如比率分析、趨勢分析、比較分析等，對公司的財務數據進行深入分析和挖掘。財務分析報告應及時、準確、客觀地反映公司的財務狀況和經營成果，提出存在的問題和改進建議，為公司決策提供依據。2.財務報告公司應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果，確保財務報告信息的質量。財務報告應及時報送公司管理層、股東、監管部門等相關方，為各方提供決策依據。十、財務監督與審計1.財務監督公司應建立健全財務監督制度，加強對財務活動的監督和檢查，確保財務活動合法、合規、有序進行。財務監督應包括內部監督和外部監督兩個方面。內部監督由公司內部審計部門或其他相關部門負責實施，外部監督由國家審計機關、稅務機關、會計師事務所等相關部門負責實施。公司應定期對財務活動進行內部審計，及時發現和糾正財務活動中存在的問題，防范財務風險。2.財務審計公司應按照國家法律法規和公司規