財務共享中心管理制度?總則制度目的本制度旨在規范財務共享中心的運作，提高財務工作效率，加強財務管理與監督，確保財務信息的準確性、及時性和完整性，為公司的決策提供有力支持。適用范圍本制度適用于公司財務共享中心及其涉及的所有財務相關業務流程、人員和崗位。基本原則1.集中管理原則：對公司財務核算、資金結算、財務報表等核心財務業務進行集中處理，實現資源優化配置。2.標準化原則：制定統一的財務流程、操作規范和數據標準，確保財務工作的一致性和規范性。3.高效性原則：通過信息技術手段和流程優化，提高財務工作效率，降低運營成本。4.風險可控原則：建立健全風險防控機制，對財務共享中心的各類風險進行有效識別、評估和控制。組織架構與職責財務共享中心組織架構財務共享中心設立主任、副主任、各業務組及相關崗位，形成層次分明、職責清晰的組織架構。各部門職責1.主任職責全面負責財務共享中心的日常管理工作，制定工作計劃和目標，并組織實施。協調財務共享中心與公司其他部門的關系，確保財務工作與業務活動的有效銜接。審核重要財務報告和文件，對財務共享中心的整體運作和財務狀況負責。2.副主任職責協助主任開展工作，負責分管業務組的日常管理和指導。組織落實各項財務制度和流程，監督檢查業務執行情況，及時發現和解決問題。參與財務共享中心的預算編制、成本控制等工作，提供財務決策支持。3.業務組職責賬務處理組：負責公司各類會計憑證的錄入、審核、記賬等賬務處理工作，確保賬務數據的準確性和及時性。資金結算組：辦理公司資金收付、資金結算等業務，監控資金流動，保障資金安全。報表管理組：編制公司各類財務報表，進行財務分析，為管理層提供財務信息和決策建議。費用管理組：負責公司費用報銷的審核、控制和分析，制定費用標準和預算，防范費用風險。檔案管理組：負責財務檔案的整理、歸檔、保管和查閱工作，確保檔案的完整性和安全性。財務共享中心業務流程規范賬務處理流程1.原始憑證收集與整理業務部門負責將發生的經濟業務相關原始憑證進行收集、整理，并按照規定的格式和要求粘貼整齊。定期將原始憑證傳遞至財務共享中心賬務處理組。2.憑證錄入與審核賬務處理組人員根據原始憑證，在財務系統中準確錄入會計憑證信息，確保憑證要素齊全、數據準確。錄入完成后，由專人對憑證進行審核，審核內容包括憑證的合規性、準確性、完整性等。對于審核不通過的憑證，及時退回業務部門或相關責任人進行修改。3.記賬與結賬審核通過的憑證進行記賬處理，生成總賬、明細賬等賬簿記錄。按照會計期間進行結賬操作，確保各期財務數據的準確性和連續性。資金結算流程1.付款申請業務部門根據業務需求，在財務系統中提交付款申請，詳細注明付款事由、金額、收款單位等信息。附上相關審批文件和原始憑證，提交至財務共享中心資金結算組。2.付款審核資金結算組對付款申請進行審核，重點審核付款依據是否充分、審批流程是否合規、金額計算是否準確等。審核通過后，提交至資金管理崗進行資金安排。3.資金支付資金管理崗根據公司資金狀況和支付計劃，安排資金支付。通過銀行轉賬、支票、電子支付等方式將款項支付給收款單位，并及時記錄資金流向。4.收款處理對于收到的款項，業務部門或相關人員在財務系統中錄入收款信息，并附上相關原始憑證。資金結算組對收款信息進行審核，確認無誤后進行賬務處理，確保資金及時入賬。報表管理流程1.報表編制報表管理組根據財務系統數據和相關規定，定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。確保報表數據的準確性、完整性和及時性，對報表數據進行多次核對和校驗。2.報表審核編制完成的報表由專人進行審核，審核內容包括報表格式是否符合要求、數據勾稽關系是否正確、報表附注是否完整等。審核通過后，提交至財務負責人進行最終審核。3.報表報送與分析經財務負責人審核通過的報表，按照規定的時間和格式報送至公司管理層、相關監管部門等。報表管理組對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為管理層提供決策支持。分析內容包括財務指標分析、財務狀況變動分析、經營成果分析等，提出合理化建議和改進措施。費用管理流程1.費用報銷申請員工按照公司費用報銷制度的規定，填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的事由、金額、時間等信息。附上相關原始憑證，如發票、收據等，提交至所在部門負責人進行審批。2.部門審批部門負責人對費用報銷申請進行審批，重點審核費用的合理性、必要性以及是否符合公司相關規定。審批通過后，提交至財務共享中心費用管理組。3.財務審核費用管理組對費用報銷申請進行財務審核，審核內容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性，費用標準是否超標等。對于不符合規定的報銷申請，及時通知員工進行修改或補充資料。審核通過后，提交至財務負責人進行終審。4.報銷支付財務負責人終審通過后，費用管理組按照規定的流程進行報銷支付，將款項支付給員工。定期對費用報銷情況進行統計和分析，及時發現費用管理中存在的問題，提出改進建議。檔案管理流程1.檔案收集與整理財務共享中心各業務組在業務處理過程中，及時將形成的各類財務檔案進行收集和整理。按照檔案類別、時間順序等進行分類，確保檔案資料的整齊有序。2.檔案掃描與存儲將整理好的紙質檔案進行掃描，形成電子檔案。電子檔案按照規定的存儲方式進行存儲，建立索引目錄，方便查詢和檢索。3.檔案保管與查閱檔案管理組負責檔案的保管工作，確保檔案的安全和完整。嚴格執行檔案查閱制度，因工作需要查閱檔案的，需填寫檔案查閱申請表，經相關負責人審批后，在指定地點查閱。查閱過程中不得對檔案進行涂改、損壞等操作。4.檔案銷毀對于超過保管期限且無保存價值的檔案，按照規定的程序進行銷毀。銷毀前需編制檔案銷毀清單，經相關部門和負責人審批后，由專人負責監督銷毀過程，并在銷毀清單上簽字確認。人員管理人員招聘與配置1.根據財務共享中心的業務需求和崗位設置，制定人員招聘計劃。2.通過招聘網站、校園招聘、內部推薦等渠道，選拔具備專業知識和技能的財務人員。3.對應聘人員進行面試、筆試、背景調查等環節，確保錄用人員符合崗位要求。4.根據員工的專業能力、工作經驗等，合理安排工作崗位，實現人員與崗位的優化配置。培訓與發展1.制定財務共享中心員工培訓計劃，包括新員工入職培訓、專業技能培訓、管理能力培訓等。2.采用內部培訓、外部培訓、在線學習等多種方式，提高員工的業務水平和綜合素質。3.鼓勵員工參加各類職業資格考試和專業認證，對取得相關證書的員工給予一定的獎勵。4.建立員工職業發展通道，為員工提供晉升機會和發展空間，根據員工的工作表現和能力提升情況，進行崗位調整和晉升。績效考核1.建立科學合理的績效考核體系，明確考核指標、考核標準和考核周期。2.考核指標包括工作業績、工作能力、工作態度等方面，全面評價員工的工作表現。3.定期對員工進行績效考核，考核結果與員工的薪酬、獎金、晉升等掛鉤。4.根據績效考核結果，對表現優秀的員工進行表彰和獎勵，對不達標的員工進行輔導和改進，如連續多次考核不達標，按照公司規定進行相應處理。薪酬福利管理1.制定財務共享中心員工薪酬福利制度，明確薪酬結構、薪酬水平、福利待遇等。2.薪酬結構包括基本工資、績效工資、獎金等部分，根據員工的工作表現和貢獻進行發放。3.福利待遇包括社會保險、住房公積金、帶薪年假、節日福利等，按照國家法律法規和公司規定執行。4.定期對薪酬福利制度進行評估和調整，確保其合理性和競爭力。信息系統管理系統建設與維護1.負責財務共享中心信息系統的規劃、建設和升級工作，確保系統滿足公司財務管理的需求。2.與軟件供應商保持密切溝通，及時解決系統運行過程中出現的問題，進行系統的日常維護和優化。3.建立系統數據備份和恢復機制，定期對系統數據進行備份，確保數據的安全性和完整性。系統安全管理1.制定信息系統安全管理制度，明確系統安全責任和安全措施。2.加強系統用戶管理，設置不同的用戶權限，防止未經授權的訪問和操作。3.采取防火墻、入侵檢測、加密技術等手段，保障系統網絡安全和數據安全。4.定期進行系統安全檢查和風險評估，及時發現和處理安全隱患。系統操作規范1.制定財務共享中心信息系統操作手冊，規范系統操作流程和操作方法。2.對系統操作人員進行培訓，確保其熟悉系統操作流程和相關規定。3.要求操作人員嚴格按照操作手冊進行操作，不得擅自更改系統設置和數據。4.建立系統操作日志，記錄操作人員的操作時間、操作內容等信息，以便進行審計和追溯。風險管理風險識別與評估1.建立財務共享中心風險識別機制，定期對財務工作中可能面臨的風險進行識別。2.風險識別范圍包括賬務處理風險、資金結算風險、報表管理風險、費用管理風險、信息系統風險等。3.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級。風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于高風險業務，采取重點監控、強化審批等措施；對于中風險業務，加強內部控制和管理；對于低風險業務，保持關注并定期評估。2.建立風險預警機制，設定風險預警指標和閾值，當風險指標達到預警值時，及時發出預警信號，采取相應的措施進行處理。3.加強內部審計和監督，定期對財務共享中心的業務流程和風險管理情況進行審計，發現問題及時整改。監督與審計內部監督1.財務共享中心設立內部監督崗位，負責對財務工作的日常監督和檢查。2.監督內容包括財務制度執行情況、業務流程操作規范、會計憑證審核、資金支付等方面。3.定期對監督檢查結果進行總結和分析，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。內部審計1.定期開展內部審計工作，對財務共享中心的財務狀況、經營成果、內部控制等進