酒店資金管理制度方案?一、總則（一）目的為加強酒店資金管理，規范資金運作流程，提高資金使用效率，確保酒店資金安全，特制定本制度方案。（二）適用范圍本制度適用于酒店總部及各分支機構的所有資金管理活動，包括但不限于現金、銀行存款、應收賬款、應付賬款等。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規及相關政策要求。2.安全性原則：確保酒店資金的安全，防止資金被盜、挪用等風險。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現酒店經濟效益最大化。4.計劃性原則：各項資金收支應納入預算管理，嚴格按照計劃執行。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應于每年末根據酒店經營目標和業務計劃，編制下一年度本部門的資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。2.財務部負責對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合酒店整體戰略規劃和財務狀況，編制酒店年度資金預算方案。3.年度資金預算方案經酒店管理層審核通過后，報董事會審批。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項收支按計劃進行。如有特殊情況需要調整預算，應提前向財務部提出書面申請，經財務部審核后報酒店管理層審批。2.財務部負責對資金預算的執行情況進行監控和分析，定期編制資金預算執行情況報告，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。（三）預算調整1.在預算執行過程中，如遇市場環境、經營狀況等重大變化，導致原預算無法執行或需要調整時，由相關部門提出預算調整申請。2.預算調整申請應詳細說明調整的原因、調整的內容及對酒店財務狀況和經營成果的影響。3.財務部對預算調整申請進行審核后，報酒店管理層審批。經批準后的預算調整方案應及時下達各部門執行。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.權益籌資：通過吸收股東投資、發行股票等方式籌集權益資金。2.債務籌資：通過向銀行借款、發行債券等方式籌集債務資金。（二）籌資決策1.根據酒店的經營規模、發展戰略和資金需求，綜合考慮籌資成本、籌資風險等因素，制定合理的籌資方案。2.籌資方案應包括籌資方式、籌資金額、籌資期限、籌資成本等內容。3.籌資方案經酒店管理層審核通過后，報董事會審批。（三）籌資執行1.按照批準的籌資方案，及時辦理相關籌資手續，確保資金按時足額到位。2.財務部負責對籌資資金的使用情況進行監控和管理，確保資金專款專用。3.定期對籌資效果進行評估，分析籌資成本、籌資風險等指標，為后續籌資決策提供參考依據。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.酒店各項資金支出必須嚴格按照審批流程進行，未經授權不得擅自支付資金。2.資金支付審批流程如下：經辦人填寫資金支付申請單，詳細說明支付事由、金額、支付對象等信息。部門負責人對支付申請進行審核，確認業務的真實性和合理性。財務負責人對支付申請進行審核，重點審核資金來源、支付金額是否符合預算等。酒店管理層根據審批權限進行審批。金額較大的資金支付需經董事會審批。3.資金支付申請單經各級審批通過后，方可辦理支付手續。（二）現金管理1.酒店應嚴格按照國家現金管理規定，控制現金的使用范圍和額度。2.現金收入應及時存入銀行，不得坐支現金。3.現金支出應通過銀行轉賬等方式進行，確需支付現金的，應嚴格按照審批程序辦理。4.定期對現金進行盤點，確保賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因并進行處理。（三）銀行存款管理1.酒店應選擇信譽良好、服務優質的銀行開立銀行賬戶，并按照銀行規定辦理開戶手續。2.銀行賬戶應指定專人管理，定期核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。3.嚴格遵守銀行結算紀律，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發空頭支票和遠期支票。4.加強對網上銀行等電子支付方式的安全管理，設置合理的操作權限，定期更換密碼，確保資金支付安全。（四）應收賬款管理1.建立健全應收賬款管理制度，明確應收賬款的管理職責和流程。2.加強對客戶信用的評估和管理，合理確定信用額度和信用期限。3.銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款。4.財務部門應定期對應收賬款進行清理和分析，及時催收逾期賬款。對長期掛賬的應收賬款，應查明原因并采取相應的措施進行處理。5.對于確實無法收回的應收賬款，應按照酒店壞賬管理制度的規定，經批準后予以核銷。（五）應付賬款管理1.建立健全應付賬款管理制度，規范應付賬款的核算和管理。2.采購部門應在收到貨物或服務后，及時辦理入庫手續，并在規定的時間內提交付款申請。3.財務部門應審核付款申請，確保發票等相關憑證真實、合法、有效。對符合付款條件的，及時安排付款。4.加強與供應商的溝通和協調，及時解決應付賬款管理過程中出現的問題。5.定期對應付賬款進行賬齡分析，合理安排資金支付，避免逾期付款給酒店帶來不必要的損失。五、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部應定期對酒店資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.采用定性與定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.對于市場風險，可通過合理安排籌資結構、優化投資組合等方式進行應對。3.對于信用風險，應加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對信用狀況不佳的客戶采取相應的風險控制措施。4.對于流動性風險，應合理安排資金，確保資金的流動性充足。加強資金預算管理，提前做好資金安排。5.對于操作風險，應完善內部控制制度，加強對資金管理崗位人員的培訓和監督，規范操作流程，防范操作失誤和違規行為。（三）風險監控與預警1.建立資金風險監控指標體系，定期對風險狀況進行監測和分析。2.設定風險預警閾值，當風險指標達到或超過預警閾值時，及時發出預警信號。3.針對風險預警情況，及時采取相應的措施進行處理，防范風險擴大。六、資金內部控制（一）崗位設置與職責分離1.合理設置資金管理相關崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金出納、資金核算、資金審批、資金風險管理等。3.資金出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。（二）授權審批控制1.明確資金業務的授權審批范圍、審批層次、審批程序和審批責任。2.各級管理人員應在授權范圍內行使職權和承擔責任，嚴禁越權審批。（三）會計系統控制1.按照國家統一的會計準則和會計制度，規范資金核算和賬務處理，確保會計信息真實、準確、完整。2.加強對資金收支憑證的審核和管理，確保憑證的合法性、合規性和完整性。3.定期編制資金報表，及時反映資金的收支情況和財務狀況。（四）財產保護控制1.加強對現金、銀行存款等資金資產的保管，采取必要的安全防范措施，確保資金資產的安全。2.定期對資金資產進行清查盤點，做到賬實相符。對清查盤點中發現的問題，應及時查明原因并進行處理。（五）內部審計監督1.內部審計部門應定期對酒店資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的真實性和合法性等。2.對審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務部應定期收集、整理酒店資金管理相關信息，包括資金預算執行情況、資金收支明細、銀行對賬單、應收賬款和應付賬款情況等。2.建立資金信息數據庫，對收集到的信息進行分類存儲，便于查詢和分析。（二）信息分析與報告1.定期對資金信息進行分析，形成資金分析報告，為酒店管理層提供決策支持。2.資金分析報告應包括資金狀況分析、資金使用效率分析、資金風險分