規(guī)范食堂賬務管理制度?一、總則1.目的為加強公司食堂財務管理，規(guī)范食堂財務行為，保障食堂資金安全，提高資金使用效益，確保食堂正常運轉，為員工提供優(yōu)質、安全、經(jīng)濟的餐飲服務，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部食堂的財務核算與管理。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，依法進行會計核算和財務管理。規(guī)范性原則：建立健全各項財務管理制度和流程，確保財務工作規(guī)范有序。準確性原則：準確記錄和反映食堂的財務收支情況，保證財務數(shù)據(jù)真實、可靠。公開透明原則：定期公布食堂財務收支情況，接受員工監(jiān)督。二、財務機構與人員職責1.財務機構設置食堂應設立獨立的財務核算賬戶，配備專職或兼職財務人員，負責食堂的日常財務管理工作。2.財務人員職責財務人員應具備會計從業(yè)資格證書，熟悉財務法規(guī)和食堂財務管理業(yè)務。負責食堂財務收支的核算、記賬、報賬工作，定期編制財務報表。嚴格執(zhí)行財務審批制度，對不符合規(guī)定的支出予以拒絕。做好食堂財產(chǎn)物資的登記、核算和管理工作，定期進行清查盤點。配合公司財務部門和審計部門的檢查、審計工作，提供相關財務資料。三、收入管理1.餐費收入員工就餐應按照公司規(guī)定的標準繳納餐費，食堂應統(tǒng)一收取餐費，并開具合法有效的票據(jù)。餐費收入應及時足額入賬，不得坐支、截留或挪用。2.其他收入食堂如有其他收入，如場地出租收入、售賣商品收入等，應按照相關規(guī)定進行核算和管理，及時入賬。四、支出管理1.食材采購支出食材采購應遵循"質優(yōu)價廉、安全衛(wèi)生"的原則，選擇正規(guī)的供應商，簽訂采購合同。采購人員應根據(jù)食堂就餐人數(shù)和菜品需求，合理編制采購計劃，經(jīng)食堂負責人審核后執(zhí)行。食材采購應取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應包括食材名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，發(fā)票應加蓋供應商公章。采購人員應及時將采購發(fā)票和驗收單提交給財務人員，財務人員審核無誤后辦理報銷手續(xù)。2.調料、輔料采購支出調料、輔料采購管理參照食材采購支出管理規(guī)定執(zhí)行。3.人員工資支出食堂工作人員的工資應按照公司相關規(guī)定發(fā)放，工資標準應合理、公平。財務人員應根據(jù)考勤記錄和工資核算表，按時足額發(fā)放工資，并代扣代繳個人所得稅。4.水電費支出食堂應安裝獨立的水電計量裝置，定期抄表記錄水電費用量。水電費應按照規(guī)定的價格標準按時繳納，取得合法有效的發(fā)票后入賬。5.設備設施購置與維修支出食堂設備設施購置應按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定辦理相關手續(xù)，納入公司固定資產(chǎn)核算。設備設施維修費用應根據(jù)維修計劃和實際發(fā)生額進行核算，維修費用較大的應進行專項審批。6.其他支出食堂的其他支出，如清潔用品、辦公用品等，應按照公司相關規(guī)定進行核算和管理，嚴格控制支出范圍和標準。五、費用報銷管理1.報銷流程費用報銷人應填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認。將費用報銷單及相關附件提交給食堂負責人審核，食堂負責人應審核費用的合理性、真實性和合規(guī)性，簽字確認后提交給財務人員。財務人員對費用報銷單及附件進行審核，審核無誤后辦理報銷手續(xù)。2.報銷時間費用報銷應在費用發(fā)生后及時辦理，原則上不得超過[x]個工作日。3.報銷標準各項費用報銷應嚴格按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行，不得超標準報銷。六、庫存管理1.食材庫存管理食堂應建立食材庫存管理制度，設置食材倉庫，配備必要的倉儲設備。食材入庫時，采購人員應填寫入庫單，注明食材名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，經(jīng)倉庫管理人員驗收簽字后入庫。食材出庫時，倉庫管理人員應填寫出庫單，注明食材名稱、規(guī)格、數(shù)量、領用部門等，經(jīng)領用人員簽字后出庫。倉庫管理人員應定期對食材庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點結果應編制盤點報告，如有盤盈、盤虧情況，應查明原因并及時處理。2.調料、輔料庫存管理調料、輔料庫存管理參照食材庫存管理規(guī)定執(zhí)行。3.庫存盤點食堂應每月至少進行一次全面的庫存盤點，盤點工作應由財務人員、倉庫管理人員和食堂負責人共同參與。盤點結束后，應編制庫存盤點表，詳細記錄各項庫存物資的賬存數(shù)、實存數(shù)、盤盈盤虧數(shù)及原因分析等內(nèi)容。對于盤盈盤虧的庫存物資，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。盤盈的庫存物資應沖減當期成本費用，盤虧的庫存物資應根據(jù)原因分別計入相關成本費用或由責任人賠償。七、財務報表與分析1.財務報表編制財務人員應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理要求，定期編制食堂財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表報送財務報表應及時報送公司財務部門和食堂負責人，以便公司領導和相關部門了解食堂財務狀況和經(jīng)營成果。3.財務分析財務人員應定期對食堂財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為食堂經(jīng)營決策提供依據(jù)。財務分析應包括財務狀況分析、經(jīng)營成果分析、成本費用分析等內(nèi)容，重點分析食堂收支情況、成本控制情況、資金使用效益等方面存在的問題，并提出改進建議。八、財務監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督食堂負責人應定期對食堂財務收支情況進行檢查，確保財務工作規(guī)范有序。財務人員應定期對食堂財務賬目進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.外部審計公司財務部門應定期對食堂財務進行審計，審計內(nèi)容包括財務收支的真實性、合法性、合