酒店財務制度管理制度?總則1.目的為加強酒店財務管理，規范財務行為，確保酒店財務工作的正常運轉，提高經濟效益，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本酒店實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工。3.基本原則嚴格執行國家有關法律法規和財務制度，確保財務工作合法合規。建立健全財務管理制度，規范財務核算流程，加強財務監督和內部控制。堅持開源節流，提高資金使用效益，實現酒店經濟效益最大化。實行財務公開，接受員工監督，確保財務信息真實、準確、完整。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責酒店財務預算、核算、決算工作，編制財務報表，提供財務分析報告。負責酒店資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉。負責酒店成本費用控制，制定成本費用標準，進行成本費用核算和分析。負責酒店稅務管理，按時申報繳納稅款，合理避稅。負責酒店資產管理，定期進行資產清查，確保資產安全和完整。負責酒店財務檔案管理，妥善保管財務憑證、賬簿、報表等資料。2.財務人員崗位職責財務總監全面負責酒店財務管理工作，制定財務戰略和規劃。組織編制財務預算、決算報告，審核財務報表和財務分析報告。負責酒店資金籌集、運用和管理，確保資金安全和正常周轉。負責酒店成本費用控制，制定成本費用標準，審核重大費用支出。負責酒店稅務管理，協調稅務關系，合理避稅。負責酒店財務團隊建設和管理，提高財務人員素質和業務水平。會計負責酒店財務核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責酒店成本費用核算和分析，提供成本費用控制建議。負責酒店稅務申報和繳納工作，辦理稅務登記、變更、注銷等手續。負責酒店財務檔案管理，妥善保管財務憑證、賬簿、報表等資料。協助財務總監完成其他財務工作。出納負責酒店現金收付和銀行結算業務，登記現金日記賬和銀行存款日記賬。負責酒店票據管理，開具發票、收據等票據。負責酒店資金安全管理，定期盤點現金和核對銀行存款余額。協助會計完成其他財務工作。財務預算管理1.預算編制原則堅持以收定支、收支平衡的原則，確保預算的科學性和合理性。結合酒店經營目標和發展戰略，合理安排各項預算指標。充分考慮市場變化和不確定性因素，預留一定的彈性空間。2.預算編制程序每年[具體時間]，酒店各部門根據本部門經營目標和工作計劃，編制下一年度部門預算草案，報財務部門審核。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制酒店年度預算草案，報酒店管理層審批。酒店管理層審批通過后，財務部門將年度預算分解到各部門，并下達執行。3.預算執行與控制各部門嚴格按照預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。對于預算執行過程中出現的重大偏差，財務部門及時向酒店管理層匯報，經批準后進行調整。4.預算調整預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，各部門應提出書面申請，說明調整原因和調整金額，報財務部門審核。財務部門對各部門預算調整申請進行審核和匯總，編制酒店預算調整方案，報酒店管理層審批。酒店管理層審批通過后，財務部門按照調整后的預算執行。收入管理1.客房收入管理客房預訂處負責接受客戶預訂，及時將預訂信息傳遞給前臺接待處。前臺接待處負責辦理客戶入住手續，收取押金，并開具押金收據。客房部負責客房清潔、整理和維護，確保客房設施設備正常運行。財務部門負責審核客房收入，確保收入準確無誤，并及時入賬。2.餐飲收入管理餐飲部負責提供餐飲服務，開具菜單和發票。收銀員負責收取餐費，并開具收款收據。財務部門負責審核餐飲收入，確保收入準確無誤，并及時入賬。3.其他收入管理酒店其他收入包括會議收入、娛樂收入、商品銷售收入等。各相關部門負責收取相應的收入，并開具發票或收款收據。財務部門負責審核其他收入，確保收入準確無誤，并及時入賬。成本費用管理1.成本費用分類酒店成本費用主要包括營業成本、營業費用、管理費用和財務費用。營業成本是指酒店經營過程中直接發生的與經營活動相關的成本，如客房成本、餐飲成本等。營業費用是指酒店經營過程中發生的與經營活動相關的費用，如銷售費用、營銷費用等。管理費用是指酒店管理層為組織和管理酒店經營活動而發生的費用，如辦公費用、差旅費等。財務費用是指酒店為籌集資金而發生的費用，如利息支出、手續費等。2.成本費用控制原則嚴格執行成本費用標準，確保成本費用支出合理合規。加強成本費用核算和分析，及時發現問題并采取措施加以控制。實行成本費用歸口管理，明確各部門成本費用控制責任。鼓勵員工節約成本費用，對節約成本費用的部門和個人給予獎勵。3.成本費用核算方法酒店成本費用核算采用權責發生制原則，按照實際發生額進行核算。營業成本按照客房、餐飲等不同業務類型分別核算，直接計入相應的業務成本。營業費用、管理費用和財務費用按照費用性質和用途進行分類核算，分別計入相應的費用科目。4.成本費用控制措施采購部門負責采購物資的詢價、比價和采購工作，確保采購物資的質量和價格合理。倉庫管理部門負責物資的驗收、入庫、保管和發放工作，確保物資安全和完整。各部門嚴格控制費用支出，制定費用預算和審批制度，杜絕不合理的費用支出。財務部門定期對成本費用進行分析和監控，及時發現問題并提出改進措施。資產管理1.資產分類與計價酒店資產分為流動資產、固定資產、無形資產和其他資產。流動資產包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。固定資產包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。無形資產包括專利權、商標權、著作權等。其他資產包括長期待攤費用、遞延所得稅資產等。資產計價按照歷史成本原則進行，即以取得資產時的實際成本作為資產的入賬價值。2.固定資產管理固定資產購置由使用部門提出申請，經酒店管理層審批后，由采購部門負責采購。固定資產購置后，由使用部門和財務部門共同驗收，并辦理入賬手續。財務部門按照固定資產折舊政策計提折舊，折舊費用計入相應的成本費用科目。固定資產定期進行清查盤點，確保資產安全和完整。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，并按照規定進行處理。3.無形資產與其他資產管理無形資產按照規定進行攤銷，攤銷費用計入相應的成本費用科目。其他資產按照規定進行核算和管理，確保資產的真實性和合法性。資金管理1.資金籌集酒店根據經營需要和資金狀況，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。酒店籌集資金應符合國家法律法規和相關政策規定，確保資金來源合法合規。2.資金使用酒店資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用合理合規。資金支付應按照審批程序進行，由經辦部門填寫付款申請單，經部門負責人、財務負責人和酒店管理層審批后，方可支付。財務部門應加強資金監控，確保資金安全和正常周轉。對于大額資金支付，應實行集體決策制度。3.資金結算酒店資金結算包括現金結算、銀行結算等方式?，F金結算應嚴格遵守現金管理規定，確保現金安全。銀行結算應按照銀行結算制度辦理，確保結算業務的順利進行。財務分析與報告1.財務分析財務部門定期對酒店財務狀況和經營成果進行分析，為酒店管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務指標分析、預算執行情況分析、成本費用分析、盈利能力分析等。財務分析方法包括比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等。2.財務報告財務部門定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，及時報送酒店管理層和相關部門。財務部門應根據財務報告和財務分析結果，撰寫財務分析報告，為酒店管理層提供決策建議。內部控制與審計1.內部控制酒店建立健全內部控制制度，加強財務管理和監督。內部控制制度包括財務管理制度、預算管理制度、成本費用控制制度、資產管理制度、資金管理制度等。各部門應嚴格按照內部控制制度執行，確保財務工作的規范和有序。2.內部審計酒店設立內部審計機構，負責對酒店財務收支、經濟活動進行審計監督。內部審計機構應定期對酒店財務報表、預算執行情況、成本費用控制情況等進行審計，及時發現問題并提出改進建議。酒店管理層應重視內部審計工作，支持內部審計機構獨立開展工作，確保內部審計工作的有效性。稅務管理1.稅務登記與申報酒店按照國家稅收法律法規規定，辦理稅務登記手續。財務部門負責按時申報繳納各項稅款，確保稅務申報的準確性和及時性。2.稅務籌劃酒店合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應在合法合規的前提下進行，充分利用稅收優惠政策，優化稅務結構。財務檔案管理1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等。2.財