財務報銷職責管理制度?總則1.目的本制度旨在規范公司財務報銷行為，加強財務管理，確保公司各項費用支出合理、合規、透明，保障公司資金安全，提高資金使用效益。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職人員等。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，反映實際發生的經濟業務內容。合理性原則：費用支出應符合公司的經營活動需要，具有合理性和必要性。合規性原則：報銷行為必須符合國家法律法規和公司相關制度的規定。及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，不得拖延。報銷職責分工1.員工職責員工應嚴格按照公司規定的報銷流程和標準，填寫報銷單據，提供真實、完整、有效的報銷憑證。對報銷業務的真實性、合理性負責，確保報銷費用與實際業務相符。及時提交報銷申請，配合財務部門進行報銷審核。2.部門負責人職責對本部門員工的報銷業務進行初審，審核報銷事項是否真實、合理，是否符合公司規定和業務需要。簽署部門意見，對報銷事項的真實性和合理性承擔管理責任。3.財務部門職責負責對報銷單據進行審核，審核內容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性、合規性以及報銷金額的準確性等。對不符合規定的報銷單據，及時與報銷人溝通并說明原因，要求其補充或更正。按照公司規定辦理報銷款項的支付。定期對報銷情況進行統計分析，為公司財務管理提供數據支持。報銷流程1.費用發生員工在開展業務活動過程中發生費用支出，應取得合法有效的報銷憑證。報銷憑證包括發票、收據、車票、機票、住宿發票等，憑證上應注明日期、內容、金額、付款單位等信息，并加蓋開具單位的發票專用章或財務專用章。2.填寫報銷單員工根據費用發生情況，填寫公司統一格式的報銷單。報銷單應清晰填寫報銷日期、所屬部門、報銷人姓名、報銷事由、金額等內容。對于多張發票的報銷，應在報銷單上分別注明每張發票的金額和事由，并附發票粘貼單，將發票整齊粘貼在粘貼單上。3.部門初審報銷人將填寫完整的報銷單提交給所在部門負責人。部門負責人對報銷事項進行初審，重點審核報銷事項是否真實、合理，是否符合公司規定和業務需要。如審核通過，在報銷單上簽署部門意見并簽字；如審核不通過，應注明原因并退回報銷人。4.財務審核部門初審通過的報銷單提交至財務部門。財務人員對報銷單據進行審核，審核內容包括：報銷憑證的真實性、合法性：檢查發票等憑證是否為正規發票，是否與實際業務相符，是否存在虛假發票等情況。報銷憑證的完整性：審核憑證上的各項信息是否填寫齊全，是否有相關人員簽字、蓋章。報銷金額的準確性：核對報銷單上填寫的金額與發票等憑證金額是否一致，計算是否正確。報銷事項的合規性：審查報銷事項是否符合公司相關制度規定，是否在預算范圍內。如財務審核發現問題，應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關信息。審核通過后，財務人員在報銷單上簽字確認。5.審批根據公司規定的審批權限，報銷單依次提交各級領導審批。審批流程如下：一般費用報銷：經部門負責人初審、財務審核后，提交至分管領導審批。分管領導審批通過后，報總經理審批。重大費用報銷：對于金額較大或涉及重要事項的費用報銷，除上述流程外，還需提交公司管理層會議審議通過后，報總經理審批。各級領導應認真履行審批職責，對報銷事項的真實性、合理性和合規性進行審查，并在報銷單上簽署審批意見和簽字。6.報銷支付審批通過的報銷單交回財務部門。財務人員根據公司資金安排和報銷規定，辦理報銷款項的支付。對于通過銀行轉賬支付的報銷款項，財務人員應準確填寫收款賬號等信息，確?？铐椉皶r、準確支付到報銷人賬戶。對于現金支付的報銷款項，報銷人應在規定時間內到財務部門領取，并簽字確認。報銷標準1.差旅費交通費用飛機票：根據業務需要和公司規定，選擇經濟艙或其他合適艙位。乘坐飛機的費用按照實際發生金額報銷，但不得超過公司規定的標準?；疖嚻保喊凑諏嶋H購買的票價報銷，特殊情況需乘坐軟臥的，需提前經上級領導批準。長途汽車票：按照票面金額報銷。市內交通：因工作需要乘坐出租車的，應在報銷單上注明事由和起止地點，經部門負責人審核后，按照實際發生金額報銷；乘坐公共交通的，可根據實際情況給予一定的交通補貼，補貼標準按照公司相關規定執行。住宿費用根據出差地區的不同，分為不同的住宿標準。一般地區按照公司規定的標準報銷，一線城市或經濟發達地區的住宿標準可適當提高，但需提前經上級領導批準。住宿費用應取得正規的住宿發票，并與出差日期、地點相符。餐飲補貼按照出差天數給予一定的餐飲補貼，補貼標準根據出差地區的不同分為不同檔次。餐飲補貼無需提供發票，直接在報銷單上填寫補貼金額。2.業務招待費業務招待應遵循必要性、合理性原則，嚴格控制招待費用支出。招待費用報銷時，應注明招待對象、事由、時間、地點等信息，并附上消費清單或發票。業務招待費的報銷標準根據招待對象的不同分為不同檔次，具體標準按照公司相關規定執行。未經批準超標準的業務招待費，由報銷人自行承擔。3.辦公用品及設備購置辦公用品購置應按照公司辦公用品采購管理制度執行，統一由行政部門負責采購。員工因工作需要領用辦公用品的，應填寫辦公用品領用登記表，經部門負責人簽字后到行政部門領取。設備購置需提前提交購置申請，經相關部門和領導審批后，由采購部門統一采購。購置設備的費用應取得正規發票，并按照固定資產管理規定進行入賬和折舊處理。辦公用品及設備購置費用的報銷標準按照公司相關規定執行，嚴禁以辦公用品名義報銷其他費用。4.通訊費根據員工崗位和工作需要，分為不同的通訊費補貼標準。員工可選擇在公司統一辦理通訊套餐，也可憑個人通訊發票按照補貼標準報銷。報銷通訊費時，應提供當月有效的通訊發票，并注明手機號碼、使用月份等信息。5.其他費用其他費用如會議費、培訓費、咨詢費等，應根據實際發生情況，按照公司相關規定和審批流程進行報銷。報銷時需提供相關的會議通知、培訓協議、咨詢報告等證明材料，并注明費用明細和金額。報銷憑證要求1.發票發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票上應加蓋發票專用章或財務專用章。發票內容應與實際業務相符，包括購買商品或服務的名稱、數量、單價、金額等信息。發票不得涂改、挖補，如有錯誤應重新開具。對于增值稅專用發票，報銷人應確保發票信息準確無誤，并按照規定進行認證和抵扣。2.收據行政事業性收費收據、財政監制收據等合法收據可以作為報銷憑證。收據應加蓋收款單位的財務專用章或收費專用章，并注明收款項目、金額、日期等信息。3.其他憑證車票、機票、住宿發票等其他憑證應真實、有效，憑證上的信息應與報銷業務相符。對于國外取得的發票等憑證，需提供中文翻譯件，并經翻譯機構蓋章確認。特殊情況報銷規定1.預借差旅費員工因出差需要預借差旅費的，應填寫借款單，注明借款事由、金額、預計出差天數等信息。借款單經部門負責人初審、財務審核、分管領導審批后，到財務部門辦理借款手續。預借的差旅費應在出差歸來后及時辦理報銷手續，沖銷借款。如未能及時歸還借款，財務部門將從工資中扣除。2.零星采購報銷對于零星采購費用的報銷，如采購金額較小且無法取得正規發票的，可憑采購清單和收款收據報銷，但需注明采購物品名稱、數量、單價、金額、采購日期等信息，并經部門負責人審核簽字。單次零星采購金額超過一定標準的，應通過公司采購流程進行采購，并取得正規發票報銷。3.員工離職報銷員工離職前應清理個人借款和報銷事項，及時辦理報銷手續。離職時仍有未報銷的費用，應在離職后規定時間內提交報銷申請，經審核通過后辦理報銷支付。如因離職未及時報銷導致公司遭受損失的，公司將追究相關人員的責任。報銷時間規定1.員工應在費用發生后[x]個工作日內填寫報銷單，并提交部門負責人初審。2.部門負責人應在收到報銷單后的[x]個工作日內完成初審，并提交財務部門審核。3.財務部門應在收到報銷單后的[x]個工作日內完成審核，如審核通過，提交各級領導審批。4.各級領導應在收到報銷單后的[x]個工作日內完成審批。5.審批通過的報銷單，財務部門應在[x]個工作日內辦理報銷支付手續。監督與檢查1.公司財務部門定期對報銷情況進行檢查，檢查內容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷流程的執行情況，報銷標準的遵守情