銷售公司收款管理制度?一、總則（一）目的為了加強銷售公司的收款管理，規范收款流程，確保公司資金及時、足額回收，降低資金風險，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司銷售業務中涉及的所有收款活動，包括但不限于產品銷售款、服務費用、定金、預付款等。（三）基本原則1.及時性原則：銷售部門應及時跟進客戶收款情況，確保款項按時足額收回。2.準確性原則：收款信息的記錄和處理應準確無誤，避免出現差錯。3.責任明確原則：明確各部門和人員在收款過程中的職責，確保責任落實到人。4.風險控制原則：對收款過程中可能出現的風險進行識別、評估和控制，保障公司資金安全。二、收款流程（一）銷售合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應仔細審核客戶的信用狀況，對于信用狀況不佳或存在風險的客戶，應采取相應的風險防范措施，如要求客戶提供擔保、增加預付款比例等。2.銷售合同應明確約定付款方式、付款期限、逾期付款責任等條款，確保收款有明確的依據。（二）發貨與開票1.根據銷售合同約定，銷售部門安排發貨，并及時通知財務部門開具發票。2.財務部門應在發貨后規定時間內開具發票，并確保發票信息準確無誤，包括客戶名稱、貨物名稱、數量、金額、稅率等。發票開具后，應及時將發票送達客戶。（三）收款通知1.財務部門應根據銷售合同約定的付款期限，提前向客戶發送收款通知，提醒客戶按時付款。收款通知應明確付款金額、付款方式、付款期限等信息。2.對于逾期未付款的客戶，財務部門應增加收款通知的頻率，并明確告知逾期付款的后果。（四）款項催收1.銷售部門負責對客戶款項進行催收。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應及時與客戶溝通，了解逾期原因，采取有效的催收措施。2.催收措施可包括電話催收、郵件催收、上門催收等。在催收過程中，應注意保持禮貌和專業，避免與客戶發生沖突。3.對于多次催收仍未付款的客戶，銷售部門應及時將情況反饋給財務部門，并配合財務部門采取進一步的措施，如暫停發貨、提起訴訟等。（五）款項收回與核銷1.客戶按照銷售合同約定支付款項后，財務部門應及時進行收款確認，并核對收款金額與銷售合同約定是否一致。2.收款確認后，財務部門應及時將款項入賬，并按照規定進行賬務處理。同時，應將收款信息反饋給銷售部門，以便銷售部門進行客戶檔案管理和后續跟進。3.對于已收回的款項，應及時進行核銷，確保應收賬款賬實相符。核銷時，應按照公司財務制度的規定辦理相關手續。三、收款方式管理（一）現金收款1.原則上盡量避免現金收款。如因特殊情況需要收取現金，應提前向財務部門申請，并經財務部門負責人批準。2.收取現金時，應由兩人以上負責，并確保收款過程安全、準確。收取現金后，應及時將現金存入公司指定的銀行賬戶，并在當天或規定時間內將現金繳存情況告知財務部門。3.財務部門應加強對現金繳存的監督和管理，定期核對現金繳存記錄與銀行對賬單，確保現金繳存的準確性和安全性。（二）銀行轉賬收款1.鼓勵客戶采用銀行轉賬方式支付款項。銷售部門應在銷售合同中明確告知客戶公司的銀行賬戶信息，包括開戶銀行、賬號等。2.財務部門應及時關注銀行賬戶收款情況，對于收到的銀行轉賬款項，應在款項到賬后及時進行確認和處理。3.如發現銀行轉賬款項存在異常情況，如金額不符、付款人信息錯誤等，財務部門應及時與銀行溝通核實，并通知銷售部門與客戶聯系，查明原因，采取相應的措施。（三）支票收款1.收到客戶支票后，應仔細審核支票的真實性、有效性和完整性，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額、印章等。2.審核無誤后，應及時將支票存入公司指定的銀行賬戶。在支票存入銀行前，應妥善保管支票，避免丟失或被盜用。3.如支票存在退票情況，財務部門應及時通知銷售部門與客戶聯系，查明原因，并采取相應的措施，如要求客戶重新開具支票或支付現金等。（四）電子支付收款1.隨著電子支付的廣泛應用，公司應積極推廣電子支付方式收款，如微信支付、支付寶支付、網上銀行支付等。2.銷售部門應在銷售合同中明確告知客戶公司支持的電子支付方式，并提供相應的收款二維碼或支付鏈接。3.財務部門應及時關注電子支付平臺的收款情況，對于收到的電子支付款項，應在款項到賬后及時進行確認和處理。同時，應加強對電子支付平臺的安全管理，保護公司和客戶的資金安全。四、應收賬款管理（一）應收賬款賬齡分析1.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，按照賬齡長短將應收賬款分為不同的類別，如1個月以內、13個月、36個月、6個月以上等。2.通過賬齡分析，了解應收賬款的分布情況和逾期情況，為制定收款策略提供依據。對于逾期時間較長的應收賬款，應重點關注，并采取相應的催收措施。（二）應收賬款預警1.財務部門應根據應收賬款的賬齡和逾期情況，設定合理的預警指標。當應收賬款達到預警指標時，應及時向銷售部門發出預警通知。2.預警通知應明確應收賬款的具體情況，包括客戶名稱、欠款金額、逾期時間等，并提醒銷售部門采取相應的催收措施。3.銷售部門收到預警通知后，應及時安排人員對預警客戶進行催收，并將催收情況及時反饋給財務部門。（三）應收賬款壞賬管理1.對于確實無法收回的應收賬款，應按照公司財務制度的規定進行壞賬處理。壞賬處理應經過嚴格的審批程序，包括銷售部門提出申請、財務部門審核、公司管理層批準等。2.在壞賬處理過程中，應保留相關的證據材料，如銷售合同、發貨憑證、收款記錄、催款記錄、法院判決書等，以備后續審計和檢查。3.已確認為壞賬的應收賬款，應及時進行賬務核銷，并在財務報表中進行相應的披露。同時，應繼續關注壞賬客戶的經營狀況和財務狀況，如有可能收回部分款項，應及時進行追收。五、考核與獎懲（一）考核指標1.設立收款考核指標，包括應收賬款回收率、逾期賬款率、收款及時率等。2.應收賬款回收率=（本期實際收回的應收賬款金額÷本期應收賬款余額）×100%3.逾期賬款率=（期末逾期應收賬款金額÷期末應收賬款余額）×100%4.收款及時率=（本期按時收回的應收賬款金額÷本期應收回的應收賬款金額）×100%（二）考核周期收款考核周期為月度、季度和年度。月度考核主要關注收款進度和及時率，季度考核綜合考慮應收賬款回收率和逾期賬款率，年度考核全面評估收款工作的整體績效。（三）獎懲措施1.對于收款工作表現優秀的部門和個人，給予相應的獎勵，包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。2.對于未能完成收款考核指標的部門和個人，給予相應的懲罰，包括扣發獎金、績效扣分、警告、降職等。3.具體獎懲標準由公司根據實際情況制定，并在公司內部進行公布。六、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對銷售收款業務進行審計檢查，重點檢查收款流程的執行情況、應收賬款的管理情況、收款記錄的真實性和準確性等。2.對于審計檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）財務監督1.財務部門應加強對收款業務的日常監督，定期核對收款記錄與銀行對賬單，確保收款金額準確無誤。2.對逾期未收回的款項，應及時進行分析和預警，并督促銷售部門采取催收措施。（三）風險管理部門監督1.風險管理部門應關注銷售收款業務中的風險狀況，對可能出現的風險進行評估和預警。2.協助銷售部門和財務部門制定風險防范措施，確保公司資金安全。七、信息溝通與協作（一）銷售部門與財務部門溝通協作1.銷售部門在簽訂銷售合同前，應及時將客戶信用狀況等信息告知財務部門，以便財務部門進行風險評估和收款安排。2.財務部門應定期向銷售部門提供應收賬款賬齡分析報告、預警通知等信息，協助銷售部門制定收款策略。3.銷售部門與財務部門應加強日常溝通協作，及時解決收款過程中出現的問題。（二）其他部門協作1.其他部門應積極配合銷售收款工作，如物流部門應及時提供發貨信息，法務部門應協助處理涉及收款的法律事務等。2.建立跨部門溝通協調機制，定期召開收