風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度模板?一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系，規(guī)范公司風(fēng)險(xiǎn)管理行為，有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)及管理環(huán)節(jié)。（三）風(fēng)險(xiǎn)定義與分類1.風(fēng)險(xiǎn)定義：風(fēng)險(xiǎn)是指在公司運(yùn)營過程中，由于各種不確定性因素的影響，導(dǎo)致公司遭受損失或無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的可能性。2.風(fēng)險(xiǎn)分類：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭加劇等因素導(dǎo)致公司收益下降或資產(chǎn)價(jià)值損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)：交易對(duì)手未能履行合同約定而導(dǎo)致公司遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)：由于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因?qū)е鹿驹馐軗p失的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：公司無法及時(shí)滿足資金需求或無法以合理成本融資而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：公司因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范或內(nèi)部規(guī)章制度而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：公司在戰(zhàn)略決策、戰(zhàn)略執(zhí)行過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略規(guī)劃不合理等因素導(dǎo)致公司偏離戰(zhàn)略目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，貫穿于公司決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。2.審慎性原則：以審慎態(tài)度識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，充分考慮潛在風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失，確保風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。3.制衡性原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各部門、各崗位在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法。5.成本效益原則：在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)管理成本與收益，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施能夠?yàn)楣編韮r(jià)值增值。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1.組成：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員組成，董事長擔(dān)任主任委員，總經(jīng)理擔(dān)任副主任委員，其他高級(jí)管理人員為委員。2.職責(zé)：審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大風(fēng)險(xiǎn)事件的解決方案。監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和決策。定期向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.設(shè)置：公司設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和分析工作，定期編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。對(duì)重大業(yè)務(wù)決策、項(xiàng)目投資等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。協(xié)調(diào)各部門落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)控制效果。組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（三）各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)：各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制工作，制定并執(zhí)行本部門風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)程，向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。2.風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理設(shè)置：各業(yè)務(wù)部門可根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位，負(fù)責(zé)協(xié)助部門負(fù)責(zé)人開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（四）內(nèi)部審計(jì)部門1.職責(zé)：內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度的執(zhí)行情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理流程的合理性和有效性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法1.問卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，發(fā)放給各部門、各崗位員工，收集風(fēng)險(xiǎn)信息。2.流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析各環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：通過分析公司財(cái)務(wù)報(bào)表，識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.現(xiàn)場(chǎng)檢查法：對(duì)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)實(shí)際存在的風(fēng)險(xiǎn)問題。5.專家咨詢法：邀請(qǐng)行業(yè)專家、風(fēng)險(xiǎn)管理專家等對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行咨詢和評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專家判斷，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。高：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大，在一年內(nèi)可能多次發(fā)生。中：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性中等，在一年內(nèi)可能發(fā)生一次。低：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小，在一年內(nèi)發(fā)生的概率很低。2.風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)等方面的影響程度，將風(fēng)險(xiǎn)影響程度分為重大、較大、一般、輕微四個(gè)等級(jí)。重大：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生將導(dǎo)致公司重大財(cái)務(wù)損失、經(jīng)營中斷、聲譽(yù)受損等嚴(yán)重后果。較大：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生將對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果產(chǎn)生較大影響，可能影響公司正常運(yùn)營。一般：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生將對(duì)公司造成一定的損失，但不會(huì)影響公司正常運(yùn)營。輕微：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)公司影響較小，不會(huì)造成明顯損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：各部門、各崗位按照風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，對(duì)本部門、本崗位業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，填寫風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單。2.風(fēng)險(xiǎn)分析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)各部門提交的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單進(jìn)行匯總和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)描述和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要環(huán)節(jié)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織相關(guān)人員，按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度等級(jí)。4.風(fēng)險(xiǎn)排序：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定重大風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)和輕微風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且風(fēng)險(xiǎn)影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或放棄相關(guān)項(xiàng)目投資。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低1.風(fēng)險(xiǎn)控制措施：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但風(fēng)險(xiǎn)影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，通過制定和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括但不限于：制度建設(shè)：完善公司各項(xiàng)管理制度和流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制。人員培訓(xùn)：提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)能力，規(guī)范員工操作行為。技術(shù)手段：采用先進(jìn)的信息技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理工具，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。合同管理：加強(qiáng)合同簽訂、履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但風(fēng)險(xiǎn)影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，公司可采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，通過購買保險(xiǎn)、尋求擔(dān)保、簽訂套期保值協(xié)議等方式，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的損失程度。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，公司可通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式包括但不限于：1.保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)等，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。2.業(yè)務(wù)外包：將部分業(yè)務(wù)活動(dòng)外包給專業(yè)機(jī)構(gòu)，由外包機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。3.出售資產(chǎn)：出售部分資產(chǎn)，將與資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給購買方。（四）風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且風(fēng)險(xiǎn)影響程度輕微的風(fēng)險(xiǎn)，公司可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，即接受風(fēng)險(xiǎn)的存在，不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)：包括但不限于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)率、利率敏感度、匯率敏感度等。2.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)：包括但不限于客戶信用評(píng)級(jí)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期貸款率等。3.操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)：包括但不限于操作失誤率、系統(tǒng)故障率、內(nèi)部欺詐事件發(fā)生率等。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)：包括但不限于流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率等。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)：包括但不限于合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)問題數(shù)量、違規(guī)處罰金額等。6.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)：包括但不限于公司戰(zhàn)略目標(biāo)完成情況、市場(chǎng)份額變化、新產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度等。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)頻率1.日常監(jiān)測(cè)：風(fēng)險(xiǎn)管理部門及各業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定的頻率對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.定期監(jiān)測(cè)：風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期（每月、每季度、每半年等）對(duì)公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，編制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告。3.專項(xiàng)監(jiān)測(cè)：針對(duì)重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目、重要政策調(diào)整等，開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，及時(shí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警等級(jí)劃分：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)分為紅色預(yù)警（重大風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（較大風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險(xiǎn)）和藍(lán)色預(yù)警（輕微風(fēng)險(xiǎn)）四個(gè)等級(jí)。3.預(yù)警處置流程：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警發(fā)出后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)立即組織相關(guān)部門進(jìn)行分析和評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案，并跟蹤處置效果。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。六、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與溝通（一）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度1.定期報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期（每月、每季度、每半年等）向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和董事會(huì)報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)狀況，提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)測(cè)等方面的情況，以及重大風(fēng)險(xiǎn)事件的詳細(xì)說明和處理結(jié)果。2.不定期報(bào)告：在發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生重大變化或公司認(rèn)為有必要時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和董事會(huì)提交不定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，匯報(bào)相關(guān)情況。3.專項(xiàng)報(bào)告：針對(duì)特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重大項(xiàng)目或重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)編制專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，詳細(xì)分析風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。（二）風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制1.內(nèi)部溝通：建立健全公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與各業(yè)務(wù)部門、各職能部門之間的信息交流與協(xié)作。定期召開風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)、協(xié)調(diào)會(huì)等，及時(shí)溝通風(fēng)險(xiǎn)信息，共同研究解決風(fēng)險(xiǎn)問題。2.外部溝通：加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、投資者、債權(quán)人等外部利益相關(guān)者的溝通與交流，及時(shí)了解外部政策法規(guī)變化、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等信息，反饋公司風(fēng)險(xiǎn)管理情況，維護(hù)公司良好形象。七、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度的執(zhí)行情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)價(jià)1.自我評(píng)價(jià)頻率：公司每年至少開展一次風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性、合理性和有效性進(jìn)行全面評(píng)估。2.自我評(píng)價(jià)內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)價(jià)應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與溝通等方面的內(nèi)容。3.自我評(píng)價(jià)報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織編寫風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括自我評(píng)價(jià)的過程、結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的問題及改進(jìn)建議等。自我評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)公司管理層審核后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和董事會(huì)審議。（三）外部評(píng)價(jià)公司可根據(jù)需