鐵路現金票據管理制度?一、總則（一）目的為加強鐵路現金票據管理，規范現金票據的使用、保管、交接等行為，確保現金票據的安全與完整，防范資金風險和票據風險，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于鐵路系統內涉及現金收付及各類票據使用的單位和部門，包括但不限于車站、客運段、貨運部門、財務部門等。（三）基本原則1.合法性原則：現金票據的管理和使用必須嚴格遵守國家法律法規、鐵路行業相關規定以及本單位的財務制度。2.安全性原則：采取有效措施確保現金票據在各個流轉環節的安全，防止丟失、被盜、毀損等情況發生。3.準確性原則：現金票據的記錄、核算等工作應準確無誤，保證財務信息的真實性和可靠性。4.規范操作原則：明確現金票據管理各環節的操作流程和標準，嚴格按照規定執行。二、現金管理（一）現金收付范圍1.職工工資、津貼、獎金等薪酬支付。2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。3.結算起點以下的零星支出（結算起點暫定為1000元）。4.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。（二）現金庫存限額1.各單位應根據日常現金收付情況，合理核定現金庫存限額。一般按照3至5天的日常零星開支所需確定，但最高不得超過15天的日常零星開支。2.庫存限額一經核定，必須嚴格遵守，超過限額的現金應及時送存銀行。（三）現金收付流程1.收款流程業務人員收取現金時，應開具合法有效的收款憑證，如發票、收據等。收款憑證應注明收款日期、金額、付款單位或個人名稱等信息，并加蓋收款單位財務專用章或發票專用章。收款后，業務人員應及時將現金和收款憑證交至本單位財務部門。財務人員對現金進行當面清點，核對收款憑證與現金金額是否一致。核對無誤后，財務人員在收款憑證上加蓋"現金收訖"章，并根據收款情況登記現金日記賬。2.付款流程業務部門或個人需要支付現金時，應填寫現金付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位或個人名稱等信息，并經相關負責人審批。付款申請單經審批通過后，交至財務部門。財務人員審核付款申請單的審批手續是否齊全，金額是否準確，收款單位或個人信息是否無誤。審核無誤后，財務人員根據付款申請單開具現金支票或從庫存現金中支付現金。開具現金支票時，應填寫支票日期、收款人、金額、用途等信息，并在支票上加蓋預留銀行印鑒。支付現金時，財務人員應要求收款人在現金付款憑證上簽字確認。付款后，財務人員登記現金日記賬。（四）現金盤點1.財務部門應定期對現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或指定專人負責，至少每月進行一次。2.現金盤點時，應編制現金盤點表，詳細記錄盤點日期、現金賬面余額、實盤金額、差異金額及原因等信息。盤點人員和監盤人員應在現金盤點表上簽字確認。3.如發現現金長款或短款，應及時查明原因，并按照相關規定進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時調整賬目；屬于責任事故的，應追究相關人員的責任。三、票據管理（一）票據種類鐵路現金票據主要包括車票、客貨運雜費收據、定額收據、支票等。（二）票據的購買1.各單位根據業務需要，向鐵路票據管理部門提出票據購買申請，注明所需票據的種類、數量等信息。2.票據管理部門審核申請后，按照規定發售票據，并開具票據發售清單。發售清單應注明票據種類、數量、起止號碼、發售日期等信息。3.購買單位應安排專人負責領取票據，領取時應在票據發售清單上簽字確認。領取的票據應與發售清單核對無誤后，方可帶回使用。（三）票據的保管1.各單位應設立專門的票據保管場所，配備必要的保險柜、防盜門窗等安全設施，確保票據存放安全。2.票據應分類存放，按照票據種類、號碼順序進行整理，不得隨意堆放。3.票據保管人員應定期對票據進行盤點，核對票據的實際數量與賬面記錄是否一致，確保賬實相符。盤點情況應記錄在案，發現問題及時報告處理。4.嚴禁將空白票據帶出單位存放，如因特殊情況需要外出攜帶的，必須經單位負責人批準，并采取必要的安全防范措施。5.票據保管場所應保持清潔、干燥，防止票據受潮、發霉、蟲蛀等情況發生。（四）票據的使用1.票據使用人員應嚴格按照規定的用途和范圍使用票據，不得擅自擴大使用范圍或轉借他人使用。2.開具票據時，應使用藍黑墨水或碳素墨水填寫，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補。填寫的內容應完整、準確，包括日期、付款單位或個人名稱、項目、金額、收款人等信息，并加蓋單位財務專用章或發票專用章。3.作廢的票據應加蓋"作廢"戳記，全份保存，并在票據登記簿上注明作廢原因和日期。4.票據使用完畢后，應及時進行整理、裝訂，按照規定的保管期限妥善保管。裝訂后的票據應加封皮，注明票據種類、起止號碼、使用日期、冊數等信息，并由保管人員簽字。（五）票據的交接1.票據在單位內部各部門之間或人員之間交接時，應辦理交接手續。交接雙方應核對票據的種類、數量、號碼等信息，并在交接清單上簽字確認。2.票據交接清單應注明交接日期、交接雙方姓名、票據種類、數量、起止號碼、交接原因等信息。交接清單一式兩份，交接雙方各執一份。3.如遇人員調動、離職等情況，必須在辦理完票據交接手續后，方可辦理其他離職手續。（六）票據的核銷1.各單位應定期對已使用的票據進行核銷，確保票據使用的真實性和合法性。核銷工作一般由財務部門負責組織實施。2.票據核銷時，應核對票據存根聯與記賬聯的金額、內容是否一致，已開具的票據是否全部入賬。3.對于收回的作廢票據，應與已開具的票據存根聯一并進行核銷。核銷后的票據存根聯應按照規定的保管期限妥善保管。4.如發現票據丟失、被盜等情況，應及時向單位領導報告，并采取相應的掛失、聲明作廢等措施。同時，應查明原因，追究相關人員的責任。四、監督檢查（一）內部監督1.各單位應建立健全內部監督機制，定期對現金票據管理情況進行檢查。檢查內容包括現金庫存限額執行情況、現金收付流程的合規性、票據的購買、保管、使用、交接、核銷等環節的操作是否規范等。2.財務部門應加強對現金票據的日常監督管理，及時發現和糾正存在的問題。對于違反本制度的行為，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。（二）外部監督1.鐵路上級主管部門應定期對所屬單位的現金票據管理情況進行檢查和指導，發現問題及時督促整改。2.接受國家有關部門的監督檢查，如財政、審計、稅務等部門的檢查。對于檢查中發現的問題，應按照要求及時整改，并將整改情況報告上級主管部門。五、責任追究（一）對違反本制度行為的責任認定1.因保管不善導致現金丟失、被盜或票據丟失、毀損的，由保管人員承擔相應責任。2.未按照規定的流程進行現金收付或票據使用、交接、核銷等操作，導致財務信息不準確、資金風險或票據風險的，由相關操作人員承擔責任。3.擅自擴大現金收付范圍、轉借票據或擅自更改票據內容等違規行為的，由相關責任人員承擔責任。（二）責任追究方式1.批評教育：對違反本制度情節較輕的人員，給予批評教育，責令其改正錯誤。2.經濟處罰：根據違規行為造成的損失大小，對相關責任人員給予一定的經濟處罰，如扣發獎金、罰款等。3.行政處分：對違反本制度情節嚴重的人員，