集團之間借款管理制度?總則目的為規范集團內部各公司之間的借款行為，加強資金管理，提高資金使用效率，防范財務風險，確保集團整體資金運作的安全與順暢，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司之間的借款業務?；驹瓌t1.合法性原則：借款行為必須符合國家法律法規和相關政策的規定。2.有償使用原則：借款方應按照約定向出借方支付利息，利率按照市場行情及集團相關規定確定。3.計劃性原則：借款應納入集團資金預算管理，根據實際需求合理安排，確保資金使用的計劃性和合理性。4.風險可控原則：嚴格評估借款方的還款能力和信用狀況，采取必要的風險防范措施，確保借款資金的安全回收。借款申請與審批借款申請1.借款事由：借款方應詳細說明借款用途，如項目投資、資金周轉、業務拓展等，并提供相關證明材料。2.借款金額：根據實際資金需求合理確定借款金額，不得虛增或虛報。3.還款計劃：明確借款的還款期限和還款方式，制定合理可行的還款計劃。審批流程1.初審：借款方填寫《集團內部借款申請表》，經本公司財務部門審核，確保借款用途真實、金額合理、還款計劃可行。財務部門審核通過后，報本公司負責人審批。2.復審：本公司負責人審批通過后，將申請表及相關資料提交至集團資金管理部門。集團資金管理部門對借款事項進行復審，重點審查借款的必要性、資金來源、還款能力等。復審通過后，報集團財務總監審批。3.終審：集團財務總監審批通過后，報集團總經理審批。集團總經理根據集團整體資金狀況和戰略規劃，做出最終審批決定。借款合同簽訂合同要素1.合同主體：明確借款方和出借方的名稱、地址、聯系方式等基本信息。2.借款金額：與借款申請一致，明確借款的具體金額。3.借款用途：詳細說明借款資金的使用方向，確保借款用途符合本制度規定和集團整體戰略。4.借款期限：明確借款的起止日期，還款期限應合理安排，與借款方的還款能力和資金回籠計劃相匹配。5.借款利率：按照約定明確借款利率，利率應符合市場行情和集團相關規定。6.還款方式：可選擇一次性還本付息、分期付息到期還本、等額本息還款等方式，明確具體的還款方式和還款時間節點。7.違約責任：明確雙方在借款合同履行過程中的違約責任，如逾期還款的罰息、違約金等，以保障合同的嚴肅性和雙方的合法權益。合同簽訂借款申請經審批通過后，借款方與出借方應及時簽訂書面借款合同。合同一式多份，借款方、出借方、集團資金管理部門、集團財務部門等各執一份，以備查閱和監督。借款合同應明確雙方的權利和義務，確保合同條款清晰、合法、有效。借款發放與支付借款發放1.資金準備：出借方根據借款合同約定，準備好借款資金。資金來源應合法合規，確保資金的真實性和完整性。2.發放審核：集團資金管理部門對借款發放進行審核，確認借款合同已簽訂、審批手續齊全、借款用途符合規定等。審核通過后，通知財務部門辦理借款發放手續。3.發放方式：借款資金原則上通過銀行轉賬方式支付至借款方指定的銀行賬戶。特殊情況下，如需現金支付，需經集團財務總監批準，并嚴格履行相關手續，確保資金安全。支付管理1.支付審核：借款方應根據借款合同約定的用途和進度，填寫《借款資金支付申請表》，經本公司財務部門審核后，報本公司負責人審批。審批通過后，提交至集團資金管理部門。2.支付審批：集團資金管理部門對借款資金支付申請進行審批，重點審查支付用途是否符合合同約定、支付金額是否與實際業務相符、支付進度是否合理等。審批通過后，通知財務部門辦理資金支付手續。3.支付監督：集團財務部門在辦理借款資金支付時，應嚴格按照審批意見進行支付操作，確保資金支付的準確性和合規性。同時，應對借款資金的使用情況進行跟蹤監督，發現問題及時報告并采取措施加以解決。借款利息計算與支付利息計算1.利率確定：借款利率按照借款合同約定執行，利率水平應根據市場行情、借款期限、借款方信用狀況等因素綜合確定。2.計息方式：利息計算方式可選擇按日計息、按月計息、按季計息等，具體方式在借款合同中明確約定。利息計算公式為：利息=借款金額×利率×計息天數（或月數、季數）。利息支付1.支付周期：借款利息支付周期根據借款合同約定執行，一般為按月、按季或按年支付。借款方應按照合同約定的時間和金額及時支付利息。2.支付方式：利息支付方式與借款發放方式一致，原則上通過銀行轉賬支付。借款方應在利息支付日前將利息足額存入指定賬戶，確保出借方能夠按時收到利息。借款期限與展期借款期限1.期限確定：借款期限由借款方與出借方在借款合同中協商確定，應根據借款用途、資金回籠計劃等因素合理安排。借款期限一般不超過[X]年，特殊情況需經集團總經理批準。2.到期還款：借款方應在借款期限屆滿時，按照借款合同約定足額償還借款本金和利息。如因特殊原因無法按時還款，應提前向出借方提出書面申請，并說明原因和還款計劃。展期規定1.展期申請：借款方如需展期，應在借款期限屆滿前[X]個工作日向出借方提出書面展期申請，說明展期理由、展期期限、還款計劃等。2.展期審批：出借方收到展期申請后，應進行調查評估，審查借款方的還款能力和信用狀況是否發生變化，展期理由是否合理充分。經評估同意展期的，報集團資金管理部門和財務總監審批。展期期限原則上不超過原借款期限的[X]%，且累計展期期限不超過[X]年。3.展期合同簽訂：展期申請經審批通過后，借款方與出借方應重新簽訂展期借款合同，明確展期后的借款金額、期限、利率、還款方式等條款。展期借款合同作為原借款合同的補充文件，具有同等法律效力。借款監督與檢查日常監督1.資金使用跟蹤：集團資金管理部門和財務部門應定期對借款資金的使用情況進行跟蹤檢查，確保借款資金按照合同約定的用途使用，不得挪作他用。2.財務報表審查：要求借款方定期報送財務報表，審查其財務狀況和經營成果，分析借款資金對其財務狀況的影響，及時發現潛在風險。專項檢查1.定期檢查：集團定期組織對集團內部借款業務進行專項檢查，檢查內容包括借款合同簽訂、資金發放與支付、利息計算與支付、借款期限與展期、還款情況等方面。2.不定期抽查：根據實際情況，對部分借款業務進行不定期抽查，及時發現和糾正存在的問題，確保借款業務的規范運作。風險預警1.指標監控：建立借款風險預警指標體系，如資產負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數等，對借款方的財務狀況和還款能力進行實時監控。當指標出現異常變化時，及時發出風險預警信號。2.風險處置：針對風險預警信號，及時采取風險處置措施，如要求借款方提供補充擔保、調整還款計劃、加強資金監管等，防范借款風險的擴大。借款歸還與核銷借款歸還1.按時還款：借款方應按照借款合同約定的還款期限和還款方式，按時足額歸還借款本金和利息。2.還款確認：出借方在收到借款方歸還的借款本息后，應及時進行核對確認，并向借款方出具還款憑證。借款核銷1.核銷條件：借款方已按照借款合同約定足額歸還借款本金和利息，且不存在任何爭議或糾紛的，經集團資金管理部門和財務部門審核，報集團總經理批準后，可辦理借款核銷手續。2.核銷流程：借款核銷時，借款方應提交《借款核銷申請表》，附上還款憑證、借款合同等相關資料。集團資金管理部門和財務部門對申請資料進行審核，確認無誤后，報集團總經理審批。經批準后，在財務賬目中進行借款核銷處理。違約責任與爭議解決違約責任1.借款方違約：借款方如未按照借款合同約定按時足額償還借款本金和利息，或擅自改變借款用途，出借方有權按照合同約定要求借款方支付逾期利息、違約金等，并采取相應的催款措施。如借款方逾期還款超過[X]天，出借方有權宣布借款提前到期，要求借款方立即償還全部借款本金和利息。2.出借方違約：出借方如未按照借款合同約定及時足額發放借款或擅自調整借款利率、還款方式等，應承擔相應的違約責任，賠償借款方因此遭受的損失。爭議解決1.協商解決：雙方在履行借款合同過程中如發生爭議，應首先通過友好協商解決。協商一致的，應簽訂書面協議，作為原借款合同的補充文件。2.仲裁或訴訟：如協商不成，雙方可根據借款