資金支付審批管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司資金支付管理，規(guī)范資金支付審批流程，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確、及時，提高資金使用效益，保障公司正常運(yùn)營，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的各類資金支付業(yè)務(wù)，包括但不限于采購付款、費(fèi)用報銷、工程款項支付、投資支出等。基本原則1.合法性原則：資金支付必須符合國家法律法規(guī)、公司章程及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.真實性原則：支付業(yè)務(wù)應(yīng)真實發(fā)生，相關(guān)憑證和資料應(yīng)真實、完整、有效。3.審批流程原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行資金支付審批，確保審批環(huán)節(jié)完整、責(zé)任明確。4.資金安全原則：保障資金支付安全，防范資金風(fēng)險，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。資金支付審批流程支付申請1.申請人：資金支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，填寫《資金支付申請表》，詳細(xì)注明支付事由、收款單位、支付金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。2.部門負(fù)責(zé)人審核：申請人所在部門負(fù)責(zé)人對支付申請進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實性、必要性及合理性，簽署審核意見并簽字。3.財務(wù)部門初審：財務(wù)部門收到支付申請后，對申請資料的完整性、合規(guī)性以及資金支付的準(zhǔn)確性進(jìn)行初審。審核內(nèi)容包括但不限于合同條款、發(fā)票真?zhèn)巍㈩A(yù)算執(zhí)行情況等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與申請人溝通并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。財務(wù)部門初審?fù)ㄟ^后，在申請表上簽署意見并蓋章。各級審批1.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司授權(quán)，由分管相關(guān)業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)對資金支付申請進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重點審查業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性以及對公司整體運(yùn)營的影響，簽署審批意見并簽字。2.財務(wù)負(fù)責(zé)人審批：財務(wù)負(fù)責(zé)人對資金支付申請進(jìn)行財務(wù)審核，包括資金安排的合理性、資金來源的合規(guī)性、支付對公司財務(wù)狀況的影響等。財務(wù)負(fù)責(zé)人簽署審批意見并簽字。3.總經(jīng)理審批：對于重大資金支付事項或超出一定金額標(biāo)準(zhǔn)的支付申請，需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理綜合考慮公司戰(zhàn)略、財務(wù)狀況、風(fēng)險因素等，做出最終審批決策并簽字。4.董事長審批：涉及公司重大投資、融資、資產(chǎn)處置等資金支付事項，需報董事長審批。董事長根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和整體利益，對支付事項進(jìn)行全面評估并做出審批決定。支付執(zhí)行1.支付指令下達(dá)：經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見下達(dá)資金支付指令，通知資金管理部門或相關(guān)支付崗位進(jìn)行資金支付操作。2.支付操作：資金管理部門或支付崗位按照支付指令，選擇合適的支付方式進(jìn)行資金支付。在支付過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算規(guī)定和公司內(nèi)部資金管理制度，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。3.支付記錄與憑證制作：資金支付完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時記錄支付信息，制作相關(guān)的會計憑證，并將支付憑證與原始資料進(jìn)行妥善歸檔保管，以便日后查詢和審計。資金支付審批權(quán)限一般資金支付審批權(quán)限1.日常費(fèi)用報銷：對于單筆金額在[x]元以下的日常費(fèi)用報銷，由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門初審后，可直接支付。2.采購付款：采購金額在[x]元以下的常規(guī)采購業(yè)務(wù)，由采購部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門初審后，報分管采購業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批支付。3.零星工程款項支付：單項工程合同金額在[x]元以下的零星工程款項支付，由工程管理部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門初審后，報分管工程建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)審批支付。較大金額資金支付審批權(quán)限1.日常費(fèi)用報銷：單筆金額在[x]元（含）至[x]元之間的日常費(fèi)用報銷，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門初審后，需報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購付款：采購金額在[x]元（含）至[x]元之間的采購業(yè)務(wù)，采購部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門初審后，依次報分管采購業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批支付。3.零星工程款項支付：單項工程合同金額在[x]元（含）至[x]元之間的零星工程款項支付，工程管理部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門初審后，依次報分管工程建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批支付。重大資金支付審批權(quán)限1.日常費(fèi)用報銷：單筆金額超過[x]元的日常費(fèi)用報銷，除按照上述較大金額資金支付審批流程進(jìn)行審批外，還需總經(jīng)理審批。2.采購付款：采購金額超過[x]元的重大采購業(yè)務(wù)，采購部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門初審后，依次報分管采購業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。如涉及重大投資項目的采購，還需董事長審批。3.工程款項支付：單項工程合同金額超過[x]元的工程建設(shè)項目，工程管理部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門初審后，依次報分管工程建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。對于重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目或涉及公司戰(zhàn)略布局的工程款項支付，需董事長審批。4.投資支出：公司對外投資、收購、兼并等涉及資金支出的重大投資項目，無論金額大小，均需經(jīng)過項目可行性研究、論證、評估等程序，并報董事長審批。投資項目實施過程中的資金支付，按照投資協(xié)議和公司相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)。特殊情況資金支付審批緊急資金支付1.適用范圍：因自然災(zāi)害、突發(fā)事件、市場緊急情況等不可抗力因素，導(dǎo)致公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴(yán)重影響，需要立即支付資金以保障公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)或避免重大損失的情況。2.審批流程：由業(yè)務(wù)部門提出緊急資金支付申請，詳細(xì)說明緊急情況及支付原因、金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)證明材料。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理特批。如情況特別緊急，可先電話請示總經(jīng)理同意后先行支付，但事后應(yīng)及時補(bǔ)辦完整的審批手續(xù)。3.后續(xù)跟蹤：財務(wù)部門在緊急資金支付后，應(yīng)密切跟蹤資金使用情況，確保資金專款專用，并及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報支付后的進(jìn)展情況。臨時資金支付1.適用范圍：因業(yè)務(wù)拓展、臨時性項目等特殊原因，需要臨時安排資金支付，但金額較小且未納入月度預(yù)算的情況。2.審批流程：由業(yè)務(wù)部門填寫臨時資金支付申請表，注明支付事由、金額、支付時間等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。如分管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為必要，可要求財務(wù)部門進(jìn)行資金安排合理性評估，并提供相關(guān)意見。審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)資金狀況進(jìn)行支付。預(yù)算外資金支付1.適用范圍：超出公司年度預(yù)算范圍的資金支付業(yè)務(wù)，包括但不限于新增投資項目、重大設(shè)備采購、特殊業(yè)務(wù)費(fèi)用等。2.審批流程：業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前編制預(yù)算外資金支付申請報告，詳細(xì)說明支付事項的必要性、預(yù)計金額、資金來源及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響等，并附上相關(guān)的項目可行性研究報告、投資分析報告等資料。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。如涉及重大預(yù)算外資金支付事項，還需提交公司董事會審議通過，并報董事長審批。資金支付相關(guān)部門職責(zé)業(yè)務(wù)部門1.提出申請：負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)實際需求，準(zhǔn)確填寫資金支付申請表，并提供完整、真實、有效的相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、審批文件等。2.業(yè)務(wù)審核：對支付業(yè)務(wù)的真實性、必要性、合理性進(jìn)行審核，確保支付業(yè)務(wù)符合公司業(yè)務(wù)流程和相關(guān)規(guī)定。3.跟蹤反饋：負(fù)責(zé)跟蹤資金支付后的業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時向財務(wù)部門反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展及存在的問題，配合財務(wù)部門做好資金支付的后續(xù)管理工作。財務(wù)部門1.初審：對資金支付申請進(jìn)行財務(wù)審核，審查申請資料的完整性、合規(guī)性以及資金支付的準(zhǔn)確性，包括合同條款、發(fā)票真?zhèn)巍㈩A(yù)算執(zhí)行情況等。2.資金安排：根據(jù)公司資金狀況和審批意見，合理安排資金支付，確保資金及時、足額支付到位，并防范資金風(fēng)險。3.會計核算與監(jiān)督：負(fù)責(zé)資金支付的會計核算工作，及時記錄支付信息，制作會計憑證，并對資金支付情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金支付符合財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。4.檔案管理：負(fù)責(zé)將資金支付相關(guān)的憑證、資料等進(jìn)行整理、歸檔保管，以便日后查詢和審計。審批領(lǐng)導(dǎo)1.審核把關(guān)：按照各自的審批權(quán)限，對資金支付申請進(jìn)行全面審核，重點審查業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性、合理性以及對公司整體運(yùn)營的影響，簽署審批意見。2.決策支持：在審批過程中，充分考慮公司戰(zhàn)略、財務(wù)狀況、風(fēng)險因素等，為資金支付決策提供必要的支持和指導(dǎo)，確保資金支付符合公司利益和發(fā)展需要。資金管理部門或支付崗位1.支付執(zhí)行：根據(jù)財務(wù)部門下達(dá)的資金支付指令，嚴(yán)格按照規(guī)定的支付方式和流程進(jìn)行資金支付操作，確保支付信息準(zhǔn)確無誤，資金安全支付。2.支付記錄與反饋：及時記錄資金支付情況，并向財務(wù)部門反饋支付結(jié)果。如在支付過程中發(fā)現(xiàn)問題或異常情況，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)解決。資金支付監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.定期審計：公司內(nèi)部審計部門定期對資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查資金支付審批流程的執(zhí)行情況、支付憑證的真實性和完整性、資金使用的合規(guī)性和效益性等。2.專項審計：針對重大資金支付項目、重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域或存在問題較多的部門，開展專項審計工作，深入審查資金支付的各個環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)監(jiān)督1.日常監(jiān)控：財務(wù)部門在日常工作中對資金支付進(jìn)行實時監(jiān)控，關(guān)注支付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、資金流向的合理性等，及時發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的問題。2.財務(wù)分析：通過定期的財務(wù)分析，評估資金支付對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，為公司資金管理決策提供參考依據(jù)，對不合理的資金支付提出改進(jìn)建議。風(fēng)險管理部門監(jiān)督風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估和監(jiān)控，識別資金支付過程中可能存在的風(fēng)險因素，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。對重大資金支付事項，進(jìn)行風(fēng)險專項評估，確保資金支付風(fēng)險可控。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定，未經(jīng)審批或越權(quán)審批進(jìn)行資金支付的行為，公司將責(zé)令其立即糾正，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅批評教育。2.因違規(guī)支付給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，將給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；涉嫌違法犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。附則解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。如遇制度未盡事宜或與國家法律法規(guī)、政策規(guī)定相沖突的情況