財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度通知?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營活動(dòng)的需要，具有合理性和必要性。3.合法性原則：報(bào)銷行為必須遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)報(bào)銷。4.及時(shí)性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，避免逾期。二、報(bào)銷流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)提前填寫費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、事由、預(yù)計(jì)報(bào)銷時(shí)間等信息，并按照公司審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.費(fèi)用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)于重大費(fèi)用支出，還需報(bào)總經(jīng)理審批。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)報(bào)銷憑證，并按照公司財(cái)務(wù)要求進(jìn)行整理、粘貼。報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單、審批單等，確保憑證齊全、真實(shí)、有效。2.員工將整理好的報(bào)銷憑證及費(fèi)用申請(qǐng)表一并提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行初步審核，檢查憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及與費(fèi)用申請(qǐng)表的一致性。3.對(duì)于不符合報(bào)銷要求的憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)通知員工補(bǔ)充或更正；對(duì)于審核通過的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)人員按照公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進(jìn)行核算，并編制報(bào)銷清單。（三）報(bào)銷審批1.財(cái)務(wù)人員將報(bào)銷清單提交至各級(jí)審批人進(jìn)行審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷內(nèi)容，確認(rèn)費(fèi)用的合理性和合規(guī)性，并簽署審批意見。2.審批通過的報(bào)銷憑證由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，按照公司規(guī)定的支付方式支付報(bào)銷款項(xiàng)；審批不通過的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將其退回給員工，并說明原因。（四）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批通過的報(bào)銷清單，按照公司規(guī)定的支付方式進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷款項(xiàng)一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至員工個(gè)人銀行賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.報(bào)銷支付完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)登記報(bào)銷臺(tái)賬，記錄報(bào)銷日期、報(bào)銷人、費(fèi)用項(xiàng)目、金額等信息，以便日后查詢和統(tǒng)計(jì)。三、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：員工乘坐飛機(jī)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定選擇經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。機(jī)票費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但不得超過公司規(guī)定的航線標(biāo)準(zhǔn)票價(jià)。火車票：員工乘坐火車應(yīng)優(yōu)先選擇硬座或硬臥，特殊情況需乘坐軟臥的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。火車票費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但不得超過公司規(guī)定的票價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。長途汽車票：員工乘坐長途汽車應(yīng)選擇正規(guī)客運(yùn)公司的車票，車票費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但不得超過公司規(guī)定的票價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。市內(nèi)交通費(fèi)：員工在出差期間因工作需要乘坐市內(nèi)交通工具的，可憑有效票據(jù)報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照出差地區(qū)不同分為[具體標(biāo)準(zhǔn)1]、[具體標(biāo)準(zhǔn)2]等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況制定。2.住宿費(fèi)用員工出差期間的住宿費(fèi)用按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)不同分為[具體標(biāo)準(zhǔn)1]、[具體標(biāo)準(zhǔn)2]等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況制定。員工應(yīng)選擇正規(guī)酒店或賓館住宿，并取得合法有效的發(fā)票。住宿費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但不得超過公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)。如因特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷超出部分。3.餐飲補(bǔ)貼員工出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)不同分為[具體標(biāo)準(zhǔn)1]、[具體標(biāo)準(zhǔn)2]等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況制定。餐飲補(bǔ)貼實(shí)行包干制，不再報(bào)銷出差期間的其他餐飲費(fèi)用。員工應(yīng)在出差結(jié)束后，憑出差審批單和餐飲補(bǔ)貼發(fā)放記錄報(bào)銷餐飲補(bǔ)貼。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行支出，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍招待。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況制定，并定期進(jìn)行調(diào)整。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出應(yīng)遵循必要性、合理性和真實(shí)性原則，必須有明確的招待事由和對(duì)象，并提前填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，方可進(jìn)行招待。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、菜單、招待事由說明等，確保憑證真實(shí)、合法、有效。報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明招待對(duì)象、人數(shù)、時(shí)間等信息，以便財(cái)務(wù)人員審核。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)在發(fā)生后的[具體期限]內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予報(bào)銷。（三）辦公費(fèi)1.辦公費(fèi)是指公司為滿足日常辦公需要而發(fā)生的費(fèi)用，包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷費(fèi)、水電費(fèi)等。2.辦公用品和辦公設(shè)備的采購應(yīng)按照公司規(guī)定的采購流程進(jìn)行，由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購和管理。采購時(shí)應(yīng)選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保商品質(zhì)量和價(jià)格合理，并取得合法有效的發(fā)票。3.印刷費(fèi)是指公司因業(yè)務(wù)需要印刷各類文件、資料、報(bào)表等發(fā)生的費(fèi)用。印刷業(yè)務(wù)應(yīng)選擇正規(guī)印刷廠家，并簽訂印刷合同，明確印刷內(nèi)容、數(shù)量、價(jià)格等條款。印刷費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供印刷合同、發(fā)票、印刷清單等憑證。4.水電費(fèi)是指公司辦公場所發(fā)生的水電費(fèi)支出。水電費(fèi)由行政部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一繳納，并根據(jù)實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行分?jǐn)偂Ｋ娰M(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供繳費(fèi)發(fā)票和分?jǐn)偯骷?xì)。（四）通訊費(fèi)1.公司為員工提供通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工職級(jí)不同分為[具體標(biāo)準(zhǔn)1]、[具體標(biāo)準(zhǔn)2]等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況制定。2.員工應(yīng)憑通訊費(fèi)發(fā)票報(bào)銷通訊補(bǔ)貼，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱或員工個(gè)人姓名。通訊補(bǔ)貼實(shí)行包干制，不再報(bào)銷其他通訊費(fèi)用。員工應(yīng)在每月[具體日期]前將上月通訊費(fèi)發(fā)票提交至財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，逾期不予報(bào)銷。（五）差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)以外的其他費(fèi)用1.其他費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況另行制定，并在報(bào)銷制度中明確規(guī)定。2.員工發(fā)生其他費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)銷流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行申請(qǐng)、報(bào)銷，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。四、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整，與銷售方名稱一致。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦等，如有錯(cuò)誤應(yīng)重新開具發(fā)票，并在原發(fā)票上注明"作廢"字樣。4.對(duì)于增值稅專用發(fā)票，員工應(yīng)確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤，并在規(guī)定的認(rèn)證期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證。認(rèn)證通過后，方可作為報(bào)銷憑證。（二）收據(jù)1.收據(jù)必須是由財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，包括收據(jù)號(hào)碼、開票日期、交款單位、收款項(xiàng)目、金額、收款人等信息。2.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整，與收款單位名稱一致。3.收據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦等，如有錯(cuò)誤應(yīng)重新開具收據(jù)，并在原收據(jù)上注明"作廢"字樣。4.除財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)外，其他收據(jù)不得作為報(bào)銷憑證。（三）清單1.對(duì)于購買商品或服務(wù)數(shù)量較多、金額較大的情況，應(yīng)提供詳細(xì)的清單。清單應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并注明商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。2.清單應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容一致，如不一致應(yīng)提供相關(guān)說明或補(bǔ)充資料。（四）審批單1.費(fèi)用申請(qǐng)表、業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表等審批單應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫，內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括費(fèi)用項(xiàng)目、金額、事由、預(yù)計(jì)報(bào)銷時(shí)間、審批意見等信息。2.審批單應(yīng)經(jīng)各級(jí)審批人簽字確認(rèn)，簽字應(yīng)清晰、完整，與審批人姓名一致。（五）其他憑證1.除發(fā)票、收據(jù)、清單、審批單外，其他與費(fèi)用支出相關(guān)的憑證，如合同、協(xié)議、報(bào)告、文件等，也應(yīng)作為報(bào)銷憑證一并提交。2.其他憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，能夠證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[具體期限]內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，如遇節(jié)假日或特殊情況，可適當(dāng)順延，但最長不得超過[具體天數(shù)]。逾期未辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[具體期限]內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)一次性完成，不得拆分報(bào)銷。（三）其他費(fèi)用報(bào)銷其他費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間規(guī)定由公司根據(jù)實(shí)際情況另行制定，并在報(bào)銷制度中明確規(guī)定。六、審批權(quán)限（一）費(fèi)用申請(qǐng)審批權(quán)限1.費(fèi)用金額在[具體金額1]以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；2.費(fèi)用金額在[具體金額1]至[具體金額2]之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；3.費(fèi)用金額在[具體金額2]以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。（二）報(bào)銷審批權(quán)限1.報(bào)銷金額在[具體金額1]以下的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；2.報(bào)銷金額在[具體金額1]至[具體金額2]之間的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；3.報(bào)銷金額在[具體金額2]以上的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。（三）特殊情況審批對(duì)于特殊費(fèi)用支出或重大事項(xiàng)的報(bào)銷，如涉及公司戰(zhàn)略決策、重大投資、大額捐贈(zèng)等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專項(xiàng)審批，審批權(quán)限可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整。七、監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)部門監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷憑證的審核和監(jiān)督，確保報(bào)銷行為合法、合規(guī)、真實(shí)。對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并及時(shí)通知員工補(bǔ)充或更正。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷流程的合規(guī)性。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)