保障房資產管理制度?一、總則（一）目的為加強公司保障房資產管理，規范保障房資產的購置、使用、維護、處置等行為，確保保障房資產的安全完整，提高資產使用效益，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有保障房資產的管理，包括保障性住房項目中的各類房屋及配套設施。（三）基本原則1.統一管理原則公司對保障房資產實行統一規劃、統一調配、統一核算、統一監督，確保資產的合理配置和有效利用。2.安全完整原則確保保障房資產的安全，防止資產損壞、丟失、被盜等情況發生，保證資產的完整性。3.效益優先原則充分發揮保障房資產的使用效益，提高資產的運營效率，為公司的發展和社會穩定做出貢獻。4.依法管理原則嚴格遵守國家有關法律法規和政策規定，依法進行保障房資產的管理活動。二、管理職責（一）資產管理部門職責1.負責制定和完善保障房資產管理制度，并組織實施。2.負責保障房資產的清查、登記、統計、評估等工作，建立健全資產檔案。3.負責保障房資產的購置、調配、出租、出借等工作，合理安排資產使用。4.負責保障房資產的維修、保養、更新改造等工作，確保資產正常使用。5.負責保障房資產的處置工作，按照規定程序辦理資產報廢、轉讓、出售等手續。6.定期對保障房資產的使用情況進行檢查和分析，提出改進意見和建議。（二）財務部門職責1.負責保障房資產的財務核算，按照國家有關財務制度和會計準則，準確記錄資產的增減變動情況。2.負責保障房資產購置、維修、改造等費用的審核和報銷工作，確保資金使用合規。3.會同資產管理部門定期對保障房資產進行清查盤點，核對賬實是否相符。4.負責保障房資產處置收入的核算和管理，確保收入及時足額入賬。（三）使用部門職責1.負責本部門使用的保障房資產的日常管理和維護，確保資產的安全和正常使用。2.按照規定的用途使用保障房資產，不得擅自改變資產用途或出租、出借資產。3.定期向資產管理部門報告本部門保障房資產的使用情況，配合資產管理部門做好資產清查等工作。4.發現保障房資產存在安全隱患或損壞等情況時，及時向資產管理部門報告，并協助進行維修和處理。三、資產購置（一）購置計劃1.各使用部門根據業務發展需要和保障房資產實際狀況，每年末提出下一年度的保障房資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格、數量、用途、預算金額等。2.資產管理部門對各使用部門提交的購置計劃進行匯總審核，結合公司整體發展規劃和資產狀況，提出綜合平衡意見，編制公司年度保障房資產購置計劃草案。3.年度保障房資產購置計劃草案經公司管理層審議通過后，報上級主管部門審批備案。（二）采購實施1.經批準的購置計劃，由資產管理部門負責組織實施采購。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等，應根據資產購置的性質、金額等因素選擇合適的采購方式，并嚴格按照國家有關采購法律法規和公司采購制度執行。2.在采購過程中，資產管理部門應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括資產的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。3.采購完成后，資產管理部門應及時組織相關人員對購置的保障房資產進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、質量、性能等是否符合合同要求，驗收合格后方可辦理入賬手續。四、資產使用（一）使用登記1.保障房資產購置或調配至使用部門后，使用部門應及時到資產管理部門辦理資產使用登記手續，填寫資產使用登記表，明確資產名稱、規格、數量、購置時間、使用責任人等信息。2.資產管理部門應建立保障房資產使用臺賬，詳細記錄資產的使用情況，包括資產的領用、歸還、維修、保養等信息。（二）使用規范1.使用部門應按照規定的用途使用保障房資產，不得擅自改變資產用途。如需改變資產用途，應提前向資產管理部門提出申請，經批準后方可變更。2.使用部門應妥善保管保障房資產，做好資產的日常維護和保養工作，確保資產的安全和正常使用。定期對資產進行檢查，發現問題及時報告資產管理部門。3.保障房資產不得擅自出租、出借。確因工作需要出租、出借資產的，應按照公司規定的程序辦理審批手續，并簽訂租賃合同或協議，明確雙方的權利和義務。出租、出借資產所取得的收入應及時足額上繳公司財務部門。（三）使用監督1.資產管理部門應定期對保障房資產的使用情況進行檢查和監督，檢查內容包括資產的使用是否符合規定用途、是否正常維護保養、是否存在安全隱患等。2.對發現的問題，資產管理部門應及時下達整改通知，要求使用部門限期整改。使用部門應按照整改通知的要求認真整改，并將整改情況及時反饋給資產管理部門。五、資產維護（一）維護計劃1.資產管理部門應根據保障房資產的使用狀況和維修保養要求，每年制定保障房資產維護計劃，明確維護的項目、內容、時間、責任人等。2.維護計劃應包括日常維護、定期維護和專項維護等內容。日常維護由使用部門負責組織實施，定期維護和專項維護由資產管理部門統一安排或委托專業維修單位進行。（二）維護實施1.日常維護由使用部門按照維護計劃的要求，定期對保障房資產進行清潔、檢查、保養等工作，確保資產正常運行。2.定期維護和專項維護由資產管理部門組織專業維修人員或委托專業維修單位對保障房資產進行全面檢查、維修和保養。維修單位應具備相應的資質和技術能力，維修過程中應嚴格按照維修標準和規范進行操作，確保維修質量。3.對于較大規模的維修或改造項目，資產管理部門應組織相關人員進行論證，編制維修或改造方案，報公司管理層審批后實施。維修或改造項目完成后，應組織驗收，驗收合格后方可投入使用。（三）維護費用1.保障房資產的維護費用，按照"誰使用、誰負責"的原則，由使用部門承擔日常維護費用。2.定期維護和專項維護費用，根據維護計劃和實際發生情況，由公司統一安排資金支付。資產管理部門應嚴格控制維護費用支出，確保費用合理、合規。3.維修費用的報銷應按照公司財務制度的規定執行，憑有效的發票和維修清單等憑證進行報銷。六、資產清查（一）清查計劃1.資產管理部門應定期組織保障房資產清查工作，每年至少進行一次全面清查，每季度進行一次局部清查。清查工作應制定詳細的清查計劃，明確清查的范圍、內容、時間、人員等。2.清查計劃應包括資產清查的目的、范圍、方法、步驟、時間安排等內容，確保清查工作有序進行。（二）清查實施1.資產清查工作由資產管理部門牽頭，財務部門、使用部門等相關人員共同參與。清查人員應認真核對資產的數量、規格、型號、賬面價值等信息，填寫資產清查登記表。2.清查過程中，如發現資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，并編制資產清查報告。資產清查報告應包括清查的基本情況、清查結果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等內容。（三）清查結果處理1.對于資產清查中發現的盤盈資產，經核實后按照規定程序辦理入賬手續。2.對于資產清查中發現的盤虧、毀損資產，應查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人負責賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照公司規定的審批程序進行核銷。3.資產管理部門應根據資產清查結果，及時調整資產臺賬和財務賬目，確保賬實相符。同時，針對清查中發現的問題，提出改進措施和建議，完善資產管理制度。七、資產處置（一）處置范圍1.保障房資產處置的范圍包括閑置資產、報廢資產、因不可抗力導致毀損無法使用的資產、已超過使用年限且無使用價值的資產等。2.對于擬處置的保障房資產，資產管理部門應進行鑒定和評估，確定資產的處置方式和價值。（二）處置方式1.保障房資產的處置方式包括轉讓、出售、出租、報廢、捐贈等。2.轉讓、出售保障房資產應按照國家有關規定進行公開交易，通過招標、拍賣、掛牌等方式進行，確保資產處置的公開、公平、公正。3.出租保障房資產應按照公司規定的程序辦理審批手續，并簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標準、雙方權利義務等內容。4.報廢保障房資產應按照公司規定的審批程序進行核銷，由資產管理部門組織相關人員進行鑒定，出具報廢鑒定報告，報公司管理層批準后進行處置。5.捐贈保障房資產應按照國家有關規定辦理相關手續，確保捐贈行為合法合規。（三）處置程序1.資產管理部門提出保障房資產處置申請，詳細說明處置資產的名稱、規格、數量、處置原因、處置方式等，報公司管理層審批。2.經批準的處置申請，由資產管理部門組織實施處置工作。對于轉讓、出售等需要公開交易的資產，應委托具有資質的中介機構進行評估和交易。3.處置完成后，資產管理部門應及時辦理資產核銷手續，調整資產臺賬和財務賬目，并將處置結果報上級主管部門備案。（四）處置收入管理1.保障房資產處置所取得的收入，包括轉讓收入、出租收入等，應及時足額上繳公司財務部門，納入公司統一核算和管理。2.處置收入應按照國家有關規定進行賬務處理，專項用于保障房項目的建設、維護和管理等相關支出。八、資產檔案管理（一）檔案內容保障房資產檔案應包括資產購置、使用、維護、清查、處置等全過程的相關資料，具體內容如下：1.資產購置文件，如購置計劃、采購合同、驗收報告等。2.資產使用登記資料，包括資產使用登記表、使用臺賬等。3.資產維護資料，如維護計劃、維修記錄、保養記錄等。4.資產清查資料，包括清查計劃、清查報告、清查登記表等。5.資產處置資料，如處置申請、審批文件、評估報告、交易合同、處置收入憑證等。6.其他與保障房資產相關的資料，如資產照片、視頻等。（二）檔案整理與保管1.資產管理部門應指定專人負責保障房資產檔案的整理和保管工作，按照檔案管理的要求，對各類資產檔案進行分類、編號、裝訂，建立健全檔案目錄。2.保障房資產檔案應妥善保管，存放地點應具備安全、防火、防潮、防蟲等條件。檔案保管期限應按照國家有關規定執行，一般不少于[x]年。3.檔案管理人員應定期對檔案進行檢查和核對，確保檔案的完整和安全。如發現檔案損壞、丟失等情況，應及時采取措施進行補救，并報告上級主管部門。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱保障房資產檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經資產管理部門負責人批準后，在檔案管理人員的陪同下查閱。查閱人員不得擅自涂改、抽取、復制檔案內容。2.如需借閱保障房資產檔案的，應填寫檔案借閱申請表，注明借閱期限和歸還時間，經資產管理部門負責人和公司分管領導批準后，方可借閱。借閱人員應妥善保管檔案，不得轉借他人，按時歸還檔案。九、監督與考核（一）監督檢查1.公司內部審計部門應定期對保障房資產管理制度的執行情況進行監督檢查，重點檢查資產購置、使用、維護、處置等環節的合規性和有效性。2.資產管理部門應加強對保障房資產使用部門的日常監督檢查，及時發現和糾正資產使用過程中的違規行為。3.對于監督檢查中發現的問題，應及時下達整改通知，要求責任部門限期整改。整改完成后，應進行跟蹤復查，確保問題得到徹底解決。（二）考核評價1.建立保障房資產考核評價機制，對資產管理部門、使用部門及相關責任人的工作進行